kjdsh-jy0301第三章會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用

第三章會(huì)計(jì)的應(yīng)第一節(jié)會(huì)計(jì)的應(yīng)用流程系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)與初始將通用的會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)闈M(mǎn)足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)在金蝶 系統(tǒng)級(jí)初始化是設(shè)置會(huì)計(jì)所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉四、數(shù)據(jù)管理（“賬套管理數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)輸出保存在其他介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要數(shù)據(jù)還原又稱(chēng)數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上。它與數(shù)據(jù)備【例題·判斷題】系統(tǒng)初始化的部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。（【例題·單選題】下列屬于會(huì)計(jì)日常處理特點(diǎn)的是（）在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)完成A、BD第二節(jié)建立賬套是指在會(huì)計(jì)中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會(huì)計(jì)中可【說(shuō)明】在金蝶KIS中，賬套管理主要包括賬套號(hào)、賬套名稱(chēng)、公司名稱(chēng)、地址、賬套名稱(chēng):正?？萍脊久Q(chēng):正保科技公司地址:市海淀區(qū)知春路1號(hào)啟用日期:20141用戶(hù)是指登錄系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)進(jìn)行操作的的進(jìn)行注銷(xiāo)其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作。功能模塊的操作權(quán)限通過(guò)設(shè)置權(quán)限,用戶(hù)不能進(jìn)行 限的操作,也不能查看 操作及其權(quán)限姓名密碼用戶(hù)說(shuō)明劉麗1系統(tǒng)管理員組擁有所會(huì)計(jì)主管王毅2出趙淼3擁有基礎(chǔ)資料、賬務(wù)處理、報(bào)表、固定資產(chǎn)、工資模塊、銷(xiāo)售、采購(gòu)、收應(yīng)付模塊所會(huì)計(jì)量單編名代名11件12箱3棟14輛15臺(tái)126噸1為了便于管理和提高銀行對(duì)賬的效率 提供了設(shè)置銀行結(jié)算方式的功能,用來(lái)建立在經(jīng)代名現(xiàn)金支轉(zhuǎn)賬支為了處理外幣輔助核算,便于會(huì)計(jì)核算進(jìn)行日常外幣業(yè)務(wù)核算和期末處理匯兌損益,會(huì)計(jì)核算提供了外幣幣種和匯率設(shè)置功能。幣別代幣別名記賬匯核算方2浮動(dòng)匯 入到會(huì)計(jì)核算中。設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)必填項(xiàng)科目是助記碼幫助科目的編碼，在錄入憑證時(shí)，為了提高 入的速度可以用助記碼進(jìn)行入否科目名是科目類(lèi)科目類(lèi)別用于對(duì)科目的屬性進(jìn)行定義?？颇康膶傩韵到y(tǒng)都已作了設(shè)定，根據(jù)增加的科目是余額方是外幣核是數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)必填項(xiàng)往來(lái)業(yè)務(wù)否數(shù)量核需要進(jìn)行數(shù)量核算的科目，應(yīng)標(biāo)識(shí)其參加數(shù)量核算并指定數(shù)量單位。會(huì)計(jì)核算中使否增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)遵循先設(shè) 會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目的順序。增加的會(huì)計(jì)科目代科目名余額方輔助核庫(kù)存現(xiàn)借現(xiàn)金科目、出銀行存借銀行科工行存銀行科中行存銀行科目、核應(yīng)收賬借借A借B借A借B借借借應(yīng)付賬貸應(yīng)貸進(jìn)項(xiàng)稅貸銷(xiāo)項(xiàng)稅貸未貸科目代科目名余額方輔助核貸貸貸貸貸貸貸貸應(yīng)付股貸貸借借工借借其借工其工其利息收利息支限制類(lèi)限制科收借方必付貸方必轉(zhuǎn)部門(mén)編部門(mén)名備部門(mén)編部門(mén)名備綜合管銷(xiāo)售中市場(chǎng)財(cái)務(wù)管采購(gòu)中采購(gòu)供人事管生產(chǎn)中研發(fā)生F7，調(diào)出職員類(lèi)別設(shè)置窗口。職員名所屬部職員類(lèi)職賬張男女普通員會(huì)男普通員出女主管會(huì)男銷(xiāo)售中部門(mén)經(jīng)男銷(xiāo)售中普通員男采購(gòu)中部門(mén)經(jīng)男采購(gòu)中普通員馬男生產(chǎn)中經(jīng)部門(mén)經(jīng)普通員工0F7，調(diào)出相應(yīng)的設(shè)置窗口。客戶(hù)編客戶(hù)名客戶(hù)簡(jiǎn)稅銀地前進(jìn)中前進(jìn)中工商銀市朝陽(yáng)區(qū)開(kāi)拓路1大連公大工商銀大連市和平區(qū)勝利路2長(zhǎng)春鴻中國(guó)銀稅銀地科科市昌平區(qū)東關(guān)路4力力市浦東區(qū)光明路5興興市新華區(qū)華茂路6【提示】錄入科目等資料時(shí)，可按“F7”鍵進(jìn)行參考選擇代名計(jì)價(jià)方代名個(gè)代名第三節(jié)在金蝶KIS中： 科目代科目名余額方年初余庫(kù)存現(xiàn)借5銀行存借4522工行存借3602中行存借920（20借15應(yīng)收賬借300借5壞賬準(zhǔn)貸A借192B借33A借250B借300借680借1000固定資借累計(jì)折貸500短期借貸應(yīng)付賬貸953實(shí)收資貸5200貸100貸50客金2013-12-前進(jìn)中1002013-12-大502013-12-長(zhǎng)春鴻150金2013-12-科1532013-12-力3002013-12-興500個(gè)金5啟用會(huì)計(jì)期間：20141期初余額是銀行的賬簿記錄，賬期初余額是企業(yè)的賬簿記錄，兩個(gè)默認(rèn)初始數(shù)證④發(fā)生額是否滿(mǎn)足“有借必有貸,借貸必相等”的記賬憑證要求（2）2日，財(cái)務(wù)部從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金（現(xiàn)金支票號(hào)（3）3日，收到泛美投資200000元存入工行（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)330003-（6）10日，銷(xiāo)售乙產(chǎn)品300件給長(zhǎng)春鴻翔公司，價(jià)款1000000元，額為170，，元，稅額為25500元，款項(xiàng)未付，已驗(yàn)收入庫(kù)（9）13日，財(cái)務(wù)部出差歸來(lái)，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)5000元（原借款（11）181000（XP004）；（本題中短期（12）26日，生產(chǎn)中心出差借款4000元，以現(xiàn)金支付按“=”鍵可以根據(jù)“借貸必相等”原理取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額為最后一條分錄的【提示】金蝶可以設(shè)置在會(huì)計(jì)中,記賬是指由具有記賬權(quán)限的,通過(guò)記賬功能發(fā)出指令,由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。但金蝶提供了反過(guò)賬的操作功能：在“憑證管理”中使用右快捷菜單或者執(zhí)行菜單中的賒 收賒 付答：不可以過(guò)賬后復(fù)核?？梢赃^(guò)賬前復(fù)核，但不強(qiáng)制。①要使用“引入”功能，在初始設(shè)置“基礎(chǔ)設(shè)置—系統(tǒng)參數(shù)—出納參數(shù)”中要勾選“允總賬引入賬”選項(xiàng)；②引入的“現(xiàn)金賬”可刪除但不能修改，誤，需要到賬務(wù)處理模塊中查找原因并由有相應(yīng)權(quán)限的操作修改后重新引入?！翱傎~引入賬”選項(xiàng)?？梢杂沙黾{管理系統(tǒng)生成憑證?！艾F(xiàn)金對(duì)賬是納管理系統(tǒng)自動(dòng)將出納賬與賬務(wù)處理系統(tǒng)中的庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)生額與余額，以及銀行存款管理包括銀行存款賬、銀行、銀行存款對(duì)賬、銀行存款與總賬對(duì)賬等銀行存款賬與現(xiàn)金賬一樣，有兩種管理方式：引入銀行存款賬和錄入銀行存款銀行是銀行出具給企業(yè)的有關(guān)該企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)的收支情況表，可與企業(yè) 銀行日結(jié)算方借貸2014-1-取現(xiàn)金支82014-1-收到投轉(zhuǎn)賬支2002014-1-收到貨現(xiàn)金支9362014-1-現(xiàn)金支1銀行中的借貸方向與賬簿剛好相反，銀行存款增加在銀行中數(shù)據(jù)要錄入到貸方銀行存款對(duì)賬是指銀 與銀行存款賬進(jìn)行核對(duì)，是企業(yè)出納最基本的工作由于自動(dòng)對(duì)賬是以銀行存款賬和銀行對(duì)賬依據(jù)完全相同為條件，所以為了保證自動(dòng)對(duì)賬的正確和徹底，使用者必須保證對(duì)賬數(shù)據(jù)的規(guī)范，比如：銀行存款賬和銀行對(duì)賬單的票號(hào)（結(jié)算號(hào)）要位長(zhǎng)，如果對(duì)賬雙方不能規(guī)范，各自為政，系統(tǒng)則無(wú)法識(shí)別。銀行名幣支票類(lèi)支票規(guī)起始號(hào)結(jié)束號(hào)購(gòu)置日工商銀現(xiàn)金支2014-01-工商銀轉(zhuǎn)賬支2014-01-發(fā)生額，計(jì)算出當(dāng)日的余額，并累計(jì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)筆數(shù)，對(duì)的收支業(yè)務(wù)、金額進(jìn)行詳細(xì)匯報(bào)。日?qǐng)?bào)表包括現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表、銀行對(duì)賬日?qǐng)?bào)表、銀行存款日?qǐng)?bào)表。此余額調(diào)節(jié)表為截止到對(duì)賬截止日期的余額調(diào)節(jié)表，若無(wú)對(duì)賬截止日期，則為余額調(diào)節(jié)圍、查詢(xún)期間、會(huì)計(jì)科目代碼、是否包括未過(guò)賬憑證等。在明細(xì)賬查詢(xún)窗口下，系般允許聯(lián)用于查詢(xún)統(tǒng)計(jì)各級(jí)會(huì)計(jì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額等。用戶(hù)可以設(shè)置多種查詢(xún)條件。利用余額表可以查詢(xún)和輸出總賬科目、明細(xì)科目在某一時(shí)期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額；可以查詢(xún)和輸出包含未過(guò)賬憑證在內(nèi)的發(fā)生額及期初查看1月份用明細(xì)賬答：不是。在金蝶中，一級(jí)科目也可以查詢(xún)明細(xì)賬。輔助賬查詢(xún)一般包括客戶(hù)、供應(yīng)商、個(gè)人、部門(mén)、物料賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是指對(duì)于期末那些、借貸方會(huì)計(jì)科目固定不變，發(fā)生金額的來(lái)源或計(jì)算方法基 第四節(jié)【功能描述】固定資產(chǎn)管理模塊主要是以固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)明細(xì)賬為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)固定同時(shí)提供了按類(lèi)別、使用情況、所屬部門(mén)和價(jià)值結(jié)構(gòu)等進(jìn)行分析、統(tǒng)計(jì)和各種條件下的查詢(xún)、打代名對(duì)方科購(gòu)付接受投轉(zhuǎn)出收代碼名凈殘值率單固定科累計(jì)科卡片編碼規(guī)房屋及筑棟FW-交通設(shè)5輛工作量JT-生產(chǎn)設(shè)5臺(tái)SC-電子設(shè)55臺(tái)DZ-固定資產(chǎn)名稱(chēng)資產(chǎn)編碼門(mén)式?jīng)r限入賬日對(duì)應(yīng)折舊科目原累計(jì)折舊廠FW-心購(gòu)用2012-02-卡JT-心購(gòu)用2012-03-SC-心購(gòu)用2012-03-計(jì)算機(jī)DZ-購(gòu)用52012-04-計(jì)算機(jī)DZ-購(gòu)用52012-04-計(jì)算機(jī)DZ-心購(gòu)用52012-04-3000001350002014年1月28日，生產(chǎn)中心購(gòu)入機(jī)床一臺(tái)，價(jià)款100000元，稅額為17000元，從工ZP001，支付該筆款項(xiàng)。在金蝶中，關(guān)于固定資產(chǎn)變動(dòng)的操作界面與固定資產(chǎn)卡片錄入操作界面相似，可以參【例題·實(shí)務(wù)操作題】計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，并生成記賬憑證。已知銷(xiāo)售中心的卡車(chē)100000【】在出納管理模塊中的現(xiàn)金對(duì)賬、銀行存款對(duì)賬，也是類(lèi)似的道理。由于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一在金蝶固定資產(chǎn)模塊右側(cè)，可以查詢(xún)與固定資產(chǎn)有關(guān)的相關(guān)賬表，如執(zhí)行“固定資產(chǎn)—第五節(jié)工資類(lèi)別用于對(duì)工資核算范圍進(jìn)行分類(lèi)。企業(yè)一般可按、部門(mén)或時(shí)間等設(shè)置多個(gè)工資設(shè)置工資類(lèi)別所對(duì)應(yīng)的部門(mén)后，可以按部門(mén)核算各類(lèi)工資，提供部門(mén)核算資料。在基礎(chǔ)【提示】在設(shè)置部門(mén)時(shí)，需要先選擇工資類(lèi)別。后續(xù)各項(xiàng)操作，均為在某一工資類(lèi)別下代工資銀行名稱(chēng)：銀行知春路項(xiàng)目名數(shù)據(jù)類(lèi)崗位工貨貨事假扣貨事假天實(shí)名稱(chēng)別資資助計(jì)款代扣稅計(jì)計(jì)數(shù)張員工2工員心員心工心員心工5馬心員心工工資管理模塊提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功能，用戶(hù)可以根據(jù)政策的調(diào)整，定 的個(gè)人級(jí)1不超 超 3超過(guò)4500至90004超過(guò)9000至350005超過(guò)35000至55000部6超過(guò)55000至800007部職員部職員類(lèi)工資項(xiàng)工借貸應(yīng)發(fā)合普通員應(yīng)發(fā)合應(yīng)發(fā)合普通員應(yīng)發(fā)合應(yīng)發(fā)合普通員應(yīng)發(fā)合銷(xiāo)售中應(yīng)發(fā)合銷(xiāo)售中普通員應(yīng)發(fā)合采購(gòu)中應(yīng)發(fā)合采購(gòu)中普通員應(yīng)發(fā)合生產(chǎn)中應(yīng)發(fā)合生產(chǎn)中普通員應(yīng)發(fā)合金蝶工資表的查詢(xún)包括工資條、工資表、工資匯總表、工資統(tǒng)計(jì)表、工資配款表、第六節(jié)件,將銷(xiāo)售管理與應(yīng)收管理模塊、采購(gòu)管理與應(yīng)付管理模塊綁定在一起（例如T3）,但對(duì)于一些適用于大中型企業(yè)的會(huì)計(jì)核算,為了便于職能分工和財(cái)務(wù)管理,往往將銷(xiāo)售管理模塊與應(yīng)收【功能描述】應(yīng)收、應(yīng)付管理模塊以、費(fèi)用單據(jù)、其他應(yīng)收單據(jù)、應(yīng)付單據(jù)等原始單據(jù)應(yīng)收應(yīng)付天數(shù)：30天業(yè)務(wù)日客方金收款日2013-12-前進(jìn)中借2014-12-2013-12-大借2014-12-2013-12-長(zhǎng)春鴻借2014-12-方金收款日2013-12-科購(gòu)貨欠貸2014-12-2013-12-力購(gòu)貨欠貸2014-12-2013-12-興購(gòu)貨欠貸2014-12-在金蝶KIS中，企業(yè)的應(yīng)收款來(lái)源于銷(xiāo)售（包括、普通）和其他應(yīng)收單。銷(xiāo)售必須在銷(xiāo)售管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)收管理模塊?！纠}·實(shí)務(wù)操作題】錄入銷(xiāo)售賬戶(hù)為“1001庫(kù)存現(xiàn)金”，編制收款單并保存。為收到銷(xiāo)售貨款。存在等“源單”。業(yè)的銷(xiāo)售貨款是其他企業(yè)代付的，有些企業(yè)的預(yù)收款項(xiàng)無(wú)法明確是哪筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，因此系般【例題·實(shí)務(wù)操作題】2014年1月31日以大連公司月 應(yīng)收沖應(yīng)付。是指用客戶(hù)的應(yīng)收款沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付賬款。通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)付功能，應(yīng)收賬款查詢(xún)包括單據(jù)查詢(xún)和賬表查詢(xún)。單據(jù)查詢(xún)主要是對(duì)收款單、其他收款單、核銷(xiāo)單等第七節(jié)支出類(lèi)別是針對(duì)應(yīng)付模塊的其他費(fèi)用支出單而設(shè)計(jì)的，對(duì)應(yīng)其他費(fèi)用單、相關(guān)報(bào)表，通過(guò)支出類(lèi)別的定義，可以統(tǒng)計(jì)和核算非主營(yíng)支出的分類(lèi)，支出類(lèi)別同時(shí)綁定會(huì)計(jì)科目，在生成憑證時(shí)。處理200結(jié)算賬戶(hù)為“1002.01工行存款”，編制付款單并保存。為支付采購(gòu)貨款?！纠}·實(shí)務(wù)操作題】2014年1月31日以力源公司月 金蝶無(wú)此內(nèi)容，了解即可應(yīng)付款查詢(xún)括單據(jù)詢(xún)和賬查詢(xún)單據(jù)詢(xún)主要是采購(gòu)和付款等單據(jù)查詢(xún)賬表查詢(xún)主要是對(duì)往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢(xún)，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。第八節(jié)【功能描述】報(bào)表管理模塊與其他模塊相連,可以根據(jù)會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù),結(jié)合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的要求以及企業(yè)管理的實(shí)際需求,生成各種報(bào)表、外部報(bào)表、匯總報(bào)表,并根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析報(bào)表,及生成種分析等網(wǎng)絡(luò)環(huán)下,多報(bào)表管模塊同提供了報(bào)表匯總1A數(shù)字、文字、公式等各種數(shù)據(jù)。報(bào)表的單元數(shù)字格式包括數(shù)值、貨幣、百分比、科學(xué)計(jì)數(shù)EXCELC1：D4。單元融合是由相鄰的兩個(gè)或兩個(gè)以上的單元合并而成。組合單元的名稱(chēng)可以用區(qū)稱(chēng)或區(qū)2”，依次類(lèi)推。擇表頁(yè)。在金蝶中有四種關(guān)鍵字，它們是“單位名稱(chēng)”、“年”、“月”、“日”，除此之鎖，后可以重新對(duì)該單元格進(jìn)行