2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫通關(guān)300題及精品答案(河南省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG3K1H1M6U9J8R9HG1G9E8V5K3M6Q6ZM4X9G10N2N5L9F72、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購10000萬股，比例為30％；（2）收購期限為2016年7月1日～2016年8月26日（8月22日～8月26日均為交易日）；（3）要約收購價格為10元／股。則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM6T9G1R2T4L8K8HL5X8T9C9O6P2X1ZP7Y9A4V8V5W6E53、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷售稅金及附加

C.直接人工成本

D.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)【答案】DCM6G1E7I7R6U9T3HB3Z6V9R7P10H2Q2ZY5C5E2B8X4D8U34、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評估機(jī)制的說法，正確的是（）。

A.內(nèi)部控制執(zhí)行效果評估每年不得少于2次

B.證券公司應(yīng)當(dāng)自行或委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評估

C.對于因投資銀行類業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)而被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的證券公司，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)對內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行評估

D.證券公司應(yīng)當(dāng)于評估工作完成后45日內(nèi)向中國證監(jiān)會相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報送內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評估報告，說明評估及整改情況

E.證券公司委托外部機(jī)構(gòu)對投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評估的，應(yīng)當(dāng)對外部機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性進(jìn)行審慎調(diào)查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任可因委托外部機(jī)構(gòu)而免除【答案】BCA7J6S9D4O4Z1Z3HT9E5Q1E2R6S5W1ZL10U10K2S10N6Y5W15、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCG6Q10O6W4B6A6Q9HR5B2H5T4L3B6B9ZF7C5R6B5E7N8B56、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說法正確的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM5B10D7C10Q6Z4B9HZ8E3V5U6J1V7K1ZB9M6E1K2Z3M2Q47、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于上市公司提供擔(dān)保說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4U6F3J2U4Y7Z3HV9H8O8J7F1Q3Z1ZX5U8B10M7N6U5N108、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。

A.未直接參與信息披露違法行為

B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案

C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告

D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】BCX8G9L7D10A9S9E2HN3K2M10S10X5E6Y1ZF10C8K4G7U2O5W99、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過程中，對于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過__________，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的人池應(yīng)收款本金余額合計占資產(chǎn)池的比例超過__________的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCY2K9U7V3Y2H5P8HA5R7T3E7N1E3F6ZG9F7P9F1I2F3S310、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8.8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11.28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】ACJ8O4J5M5P2W1R4HQ8L2V2G1M1G1A6ZK9Q8H5M10V7O9U411、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進(jìn)行增持的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCH7E1A2E9E3Z5Z10HQ2B3F4T1Z5M6C4ZB3U7G7Z8F5O8O612、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP3B6X3E1N3W4G1HE4Y2T2W4D7A8K2ZZ6Y9M8T6B10K3X1013、企業(yè)購進(jìn)貨物發(fā)生的下列相關(guān)稅金中，應(yīng)計入貨物取得成本的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK2D6Y8A4J5P5P7HF1T6M6Y1Y8V6N8ZZ5L4I2Y6C3X4E614、下列各項屬于公司關(guān)聯(lián)交易的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCG1R6Q8Y8P4Z4F1HJ7B6C9O8Z9Y8H8ZF9N4W9I4J4K4E515、以下機(jī)構(gòu)可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ1N9K10X3D7L5K7HK8I4L10D4Q8U9W9ZE2X3P6M5K10I1K916、下列應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項目反映的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCE3H8M5E2U7I5Y6HQ10B2C2Q10W7G10Q9ZB4I9G3E10D10G8Y717、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營運(yùn)資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認(rèn)購的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于500萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模【答案】BCZ1N9K9B4L7W5U9HH2R8P3M4F1E1B1ZX7N3M5R1Z1S3W118、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV6R10T2B9X1J2V7HC8F3E8U2C3O5A2ZQ5V9I8P5C3H9G919、非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)脑u級應(yīng)達(dá)到（）及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA【答案】BCA4T8Q10H4W10C4C7HY2V10P7Z6S10K2D5ZJ10B2D5K10M5C6C720、主板某上市公司擬公開發(fā)行證券，下列情況中，導(dǎo)致其不滿足發(fā)行條件的有（）。Ⅰ．最近三個會計年度連續(xù)盈利，但扣除非經(jīng)常性損益后，僅最后兩個會計年度盈利

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE8A5U10O7A7Q6K7HQ2H8S8H4S2Z7G6ZH5L10G6A6Q1R9C121、關(guān)于獨(dú)立董事說法正確的是（）

A.在上市公司子公司任法律顧問的可以作為該上市公司的獨(dú)立董事

B.獨(dú)立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨(dú)立董事的1／2以上同意后提交股東大會審議

D.獨(dú)立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】DCN2B3Y9L6C7E1M7HZ5B4R10J9Y2Z8I9ZI4X10F2Y2J7W4R722、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCZ4X2G4O10D2P5T8HX8X6Y4F10V2Z9L3ZX7P5V3Y1C1B1M1023、以下應(yīng)計入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCN9C8E7I3Z7T1Q4HK10N5J5E1E9Q6I4ZH6Q1X3S3N4G9S224、下列情形，對股東會該項決議投反對票的股東不可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)的有（）。

A.公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的

B.公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的

C.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的

D.公司連續(xù)三年不向股東分配利潤，而公司該三年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的【答案】DCR5Q6D9C3G5B7Z10HS8H2Z2Y7I5M5J7ZQ8A6X9X3T1F3O925、科創(chuàng)板發(fā)行人在招股說明書中應(yīng)從（）方面分析披露其具有直接面向市場獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營的能力。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW4P10Q9A3X10F6L1HM9H2T1D1W3V9C8ZM1F8M8N10H9Q5U826、下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX7F8G5T2W9M3S8HH6V2F10L9R6X10M1ZG5A6G7T7J1Y10G227、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，關(guān)于紅籌企業(yè)申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法錯誤的是（）。

A.營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

B.最近一年營業(yè)收入不低于5億元，最近三年營業(yè)收入復(fù)合增長率10%以上的，滿足營業(yè)收入快速增長的條件

C.處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

D.對國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營業(yè)收入快速增長”的規(guī)定

E.符合《若干意見》等相關(guān)規(guī)定且最近一年凈利潤為正的紅籌企業(yè)，可以申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】DCX5C1I3O1Z9E9L8HN10F2K7Y3A9J6L5ZT2A8V10M5N8Q6O228、將存貨的減值準(zhǔn)備由單項認(rèn)定變更為按類別計提，體現(xiàn)了（）。

A.重要性原則

B.可理解性原則

C.可靠性原則

D.實質(zhì)重于形式原則【答案】ACQ10G6Q6W9D3G1B8HF5T10Q10M9J2F7A7ZA6M10W9Y2V8A7A429、下列人員可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的是（）。

A.最近一年在直接持有上市公司已發(fā)行股份2％的股東單位任職的人員

B.最近一年間接持有上市公司已發(fā)行股份5％的自然人股東

C.最近一年在上市公司前五名股東單位任職的人員

D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員

E.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員的直系親屬【答案】ACP5G3W10V8A3R1P10HZ8I1Z6O8W10M4N4ZA5R3W10Q10H5Z1W1030、以下關(guān)于政府補(bǔ)助的說法正確的是（）。

A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補(bǔ)助需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬元計入當(dāng)期損益

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬元計入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】ACL6W8G9Q10S7T10K10HT6V9D2H4N9M8L7ZG9Y10H3M5B7V2M631、保薦代表人出現(xiàn)下述（）情形之一的，中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對其采取證券市場禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8W6N5R4Y1V5C3HS8V8H4G3A1J1S1ZC6X8Q1E4W1I1K932、保薦代表人出現(xiàn)（），中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個月到36個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY4N7B5D7M10P2W2HN6X2I8N6O10J10Y2ZW5A4X10N3N5S7B533、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于配售的說法正確的是（）。

A.公募社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行

B.公募社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例

C.同類配售對象獲得配售的比例可以不相同

D.主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨(dú)設(shè)定配售比例的，公募社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】BCK7L4E8F2F4F6L2HZ9Z3Z3Y5L3X1D2ZF4O2X5N9D2L9I334、受托機(jī)構(gòu)選擇擔(dān)任資金保管機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM4J1X7K3W7C1Z6HX8Y4D2E9B8Z4E2ZA1E1L5S3Y9Z2K735、北交所上市公司適用《再融資辦法》第三十二條第二款規(guī)定的審核程序發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)年度股東大會授權(quán)的董事會審議本次向特定對象發(fā)行股票有關(guān)事項前，以（）方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象。

A.定價

B.詢價

C.競價

D.定價或競價

E.詢價或定價【答案】CCY9O7L4W10G10B9B1HE7A3M6X2A10G5Q9ZI3J6J1Y2N5E9L236、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD6X10Q7B8Z5I10V6HM6I7M10F2G4F3S6ZF10E2D10R1C2P8P337、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T－2日前20個交易日（含T－2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個交易日（T－1日）日終為準(zhǔn)

D.投資者T－1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】BCL10H8K8K10X9M5R10HY4O8Y5O10S7Z8N2ZV6X8T1A2X5I2W338、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有()。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ7N7U6B8W8A6V4HH9G5Q9S5G7I5I5ZW4T3B7Y6X4S9U139、我國商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級資本充足率不得低于__________，一級資本充足率不得低于__________，資本充足率不得低于__________。（）

A.4％、5％、6％

B.4％、5％、8％

C.4％、6％、8％

D.5％、6％、8％【答案】DCD2F6F10G2Y8T5S5HN9F3J10W5F6T6V3ZP9J5Z2W4M1A3V540、以下關(guān)于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請其股票在上交所上市應(yīng)當(dāng)符合的條件中，描述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH5A10X6K7A9X4S3HT4E2O3J4V7U8Z10ZV1C9E7B1J1D6X741、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4∶6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW6G9O4W4H5D3J6HD3P10T3R4A6J3Q9ZT1T5V8F9D10S4N242、下列因素會對國債銷售價格產(chǎn)生影響的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR4Y4W10J9T4G3N9HC5L10O8Y1S7J6Y2ZF3X6G10G8F9W4G543、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司股東審議的下列事項中，每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量與每一普通股份擁有的表決權(quán)數(shù)量相同的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCY2V10K9L2N7F9N4HE2J8J5Y8H10P1T9ZW4E8C7X8L4S3L644、保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO6R8D2X7P3X8K5HL2U10P6Y10T9O3V7ZL1Q9Z3R3U1O6D345、鴻運(yùn)公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務(wù)的公司，2016年7月，證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，交易所決定對其實行退市風(fēng)險警示。下列各項屬于退市風(fēng)險警示可以采取的措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACY9W10Y9G1X7V7J8HH10N7D1G3B8S10J2ZZ3S5Z2K5Q3K5D646、出現(xiàn)下列情形（）之一時，發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當(dāng)及時予以公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ8M8U7X10U7D8X3HM8W1T4K4G3T8R10ZQ3C9O7K9D9C5H147、下列關(guān)于某律師事務(wù)所及其律師從事公開發(fā)行證券法律業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.丙律師應(yīng)在法律意見書中明確發(fā)表結(jié)論性意見，詳盡、完整地描述所履行盡職調(diào)查的情況及有關(guān)核查驗證的過程

B.乙律師在首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)中已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由及其對本次發(fā)行上市的影響程度

C.丁律師在對首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)出具法律意見時，對與本次發(fā)行上市有關(guān)的事項均應(yīng)履行特別的注意義務(wù)，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D.該律師事務(wù)所訴訟業(yè)務(wù)部甲律師擔(dān)任某公司的監(jiān)事，該律師事務(wù)所的證券業(yè)務(wù)部可以為該公司提供證券法律服務(wù)【答案】BCK1T5V10K1G10C5V1HA8C10P2D10O8L6F1ZT3R7W8C5S6M9E948、非上市公眾公司收購中，關(guān)于被收購公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方有損害被收購公司及其他股東合法權(quán)益的說法，不正確的是（）。

A.控股股東、實際控制人在轉(zhuǎn)讓被收購公司控制權(quán)之前，應(yīng)當(dāng)主動消除損害

B.未能消除損害的，應(yīng)當(dāng)就其出讓相關(guān)股份所得收入用于消除全部損害做出安排

C.對不足以消除損害的部分應(yīng)當(dāng)提供充分有效的履約擔(dān)保或安排，并提交被收購公司股東大會審議通過

D.提交被收購公司股東大會審議的，被收購公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方可以參與表決【答案】DCN8H1I10M6O8E9L9HR5L7J9N10P4X4P1ZL4E2N2Q3T6Y7B949、下列情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司可以自行銷售其非公開發(fā)行股票的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW9C5Z2S7R1Q1P2HN6M8C4Y10M6O1N2ZO5P9W1H4A5Q9A650、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，歷史交易價格，是指本次申請公開發(fā)行前6個月內(nèi)最近（）個有成交的交易日的平均收盤價。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCJ9A9I6Y7M5R3K8HW3R3Q9U1X6X7R4ZO6D1D1W5W3Z1I751、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO2A2N7U8W1T8C9HY1T6H5I7J3Y2G9ZW10X7E4B5O1Y6H1052、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元。下列說法中，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACW3A1K1H9X7F9Y5HE10Q7L3A9I9R1G6ZS1W9Y7N3G5Q2P953、下列關(guān)于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標(biāo)審計意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA5K2G3B8J3G5B6HM10H3N9V3K6A2P1ZS8X4J2W10H4M10Z554、下列各項交易或事項中，不會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB10X9K10O8E7U9G5HO2V8Z7I6B5T3G8ZE8K3S8K6Z4M7A355、甲公司和無關(guān)聯(lián)關(guān)系的乙公司共同出資設(shè)立A公司，注冊資本5000萬元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以對A公司的財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營決策施加重大影響，甲公司以固定資產(chǎn)（廠房）出資，該廠房的原值1600萬元，累計折舊為400萬元，公允價值為1900萬元，無減值跡象，乙公司以現(xiàn)金出資3100萬元，假定甲公司需要編制合并會計報表，投出資產(chǎn)交易具有商業(yè)實質(zhì)且與投出資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的重大風(fēng)險和報酬發(fā)生了轉(zhuǎn)移。不考慮稅務(wù)及其他因素的影響，針對該投資事項，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8C4H4T5L10A6W10HA6Y5C9P5F9H1T3ZE3G1M2I2Z7E4M756、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有（）。

A.主承銷商控股股東管理的公募基金

B.主承銷商高管人員配偶的姐姐

C.過去6個月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債承銷協(xié)議的公司

D.持有主承銷商7%股份的股東

E.發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】ACB1K7V9L9H1P4C1HK6A10S1U10D1F8W2ZZ5E8B8A9H3W6R657、上市公司董事會應(yīng)根據(jù)股東大會的授權(quán)在收到中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)的決定后（）就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內(nèi)

B.30日內(nèi)

C.6個月內(nèi)

D.12個月內(nèi)【答案】ACO4V8S6M9X5P6O7HM8Y2X10K9U4S10J2ZA8L7Z3O6W7W1I858、影響債券投資價值的內(nèi)部因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.III、Ⅴ【答案】CCC3S1I3T7Y7B4K5HQ7M7K6D4T10P9X6ZA1S1N8N6T9F5D659、上市公司下列各項費(fèi)用中，應(yīng)當(dāng)與發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK6E3X7B2E4R9T8HU1E3I6E5C8U7G4ZC9E5F2H2E9K2R560、下列有關(guān)市場預(yù)期理論的說法，不正確的是()。

A.市場預(yù)期理論又稱無偏預(yù)期理論，利率期限結(jié)果完全取決于對未來利率的市場預(yù)期

B.預(yù)期未來利率上升，利率期限結(jié)構(gòu)呈下降趨勢；預(yù)期未來利率下降，利率期限結(jié)構(gòu)會呈上升趨勢

C.在市場預(yù)期理論中，某一時點(diǎn)的各種期限債券的即期利率不同，特定時期，市場上預(yù)計所有債券都取得相同的收益率，不管其期限的長短

D.長期債券是短期債券的理想替代物，長、短期債券取得相同的收益率，市場是均衡的【答案】BCF10P7W4X3U6U4M8HX2K10U6E9O7S10I7ZC5G10A4C9N9E9P161、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期，下列關(guān)于上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法中，正確的是（）。

A.收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行取得貸款，支付收購款項

B.收購人丁公司為了挽救被收購上市公司的財務(wù)危機(jī)，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨

C.收購人丙公司擬收購的上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，但該上市公司不得進(jìn)行重大資產(chǎn)出售

D.在有充分理由的情況下，收購人甲公司改選了被收購上市公司董事會、擬收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名【答案】BCD8F10R7I9J5N1W6HN5U9X3V7D1M1O6ZT4J6Q5I4C6U2E162、以組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列關(guān)于債權(quán)人和債務(wù)人會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC2S10H9B10X8X10W2HD7O3L6E8R8H3D4ZO6F5Q3X4H1U9Q563、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票?（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS1X9E9R9Z4T4V9HA7F5Y3V4X8H8D1ZS3I2Q7P1K4B5Y964、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機(jī)構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCR10M9H6S8V7Q1V5HX2L10P10Q10S10M9R7ZZ7K10B1A5D10Y9Q665、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可在上交所認(rèn)購和交易的債券品種包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB8Z10Y9K4I10N1K1HF4L5S6V10R7C5Q1ZD10E4I1U5I7X4E566、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX8F5C8Z9S5W9A9HA3Q1N4I5B8A2B2ZQ6V4A3X4E9X8L467、關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.以要約方式回購的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值

B.上市公司以集中競價方式回購股份的，回購價格可以是當(dāng)天漲停板價格

C.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格

D.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價格【答案】CCZ10D4O3G8Q6G5X6HM2R5E10W4A9I8Q9ZP6N4Y1N10B7A9Z568、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年4月外購一批木材，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款50萬元、稅額8．5萬元；將該批木材運(yùn)往乙企業(yè)委托其加工木制一次性筷子，取得稅務(wù)局代開的小規(guī)模納稅人運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)1萬元、稅額0．03萬元，支付不含稅委托加工費(fèi)5萬元。假定乙企業(yè)無同類產(chǎn)品對外銷售，木制一次性筷子消費(fèi)稅稅率為5％。乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為（）。

A.2.62萬元

B.2.67萬元

C.2.89萬元

D.2.95萬元【答案】DCL2U1L9O9V4S1J7HZ5W6A5B2A8P6B2ZV2T8S10I4P4S9D969、下列涉及預(yù)計負(fù)債的會計處理中，正確的是（）。

A.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，應(yīng)全額確認(rèn)預(yù)計負(fù)債

B.重組計劃對外公告前不應(yīng)就重組義務(wù)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債

C.因某產(chǎn)品質(zhì)量保證而確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債，如企業(yè)停止生產(chǎn)該產(chǎn)品時，應(yīng)將其余額立即沖銷

D.企業(yè)當(dāng)期實際發(fā)生的擔(dān)保訴訟損失金額與上期合理預(yù)計的預(yù)計負(fù)債相差較大時，應(yīng)按重大會計差錯更正的方法進(jìn)行調(diào)整【答案】BCD8J2F6S2T10H2U1HY8Y4V5K3U1F4Y3ZD4S3G7R8M3A6Q1070、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY6K7L4R3S8G5C2HJ1W7D10M2L6R9H6ZM1C4E2Y6X5B9Y771、某主板上市公司進(jìn)行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS1K4L9Y7P6Y4G2HP4G8D1Y2T3Q10I7ZX5B1Q8E6M10A6W572、2008年10月8日，甲公司與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂培訓(xùn)協(xié)議，支付1萬股公司股份，請培訓(xùn)機(jī)構(gòu)于2009年3月1日給公司員工培訓(xùn)，2008年10月8日公司股價為每股100元，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場價格為106萬元；2009年3月1日公司股價為120元每股，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場價格為110萬元，則為員工進(jìn)行的培訓(xùn)費(fèi)的計量金額為（）。

A.100萬元

B.106萬元

C.110萬元

D.120萬元【答案】CCP3P3T10Q2E1T3X8HX1X1M1T3E6W9U9ZO8J1H4K5X4G8W573、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2018年申報，預(yù)計2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCQ7D8W3S7A5G10Y10HL1P1S6Y5R2H5O5ZE4V10O1L10U4J10A1074、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI9G7T1V9J2A2W9HS1H2A5E3N6D5M7ZP10X9Z8Q4Z4J8F1075、A公司在2016年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2016年總股本為1億股，凈利潤0．6億元。B公司2016年凈利潤0．2億元。關(guān)于A公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】ACM10Q7E7Q6X4G9J10HV9C1A4I6B6U2N6ZB3V2F7S7J4M9S1076、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？()

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCC2Z3C3T1J5F6N10HN8P1D4D4C3A10S7ZD2Y6D4Q2E2P3M177、下列屬于深交所上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立意見的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE2K7V4J4T9K2N4HU8M7U7T8I8I3G1ZL1T7N5D7J9O5M978、下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請文件簽字要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCR3A9X3O7N8A4G3HH7J10V5O2S1K5N5ZG2A7A5T7D7D5A579、A公司是B公司的控股子公司，根據(jù)規(guī)定，B公司應(yīng)在多個方面對A公司實行管理控制，下列各項不屬于B公司的管理控制范圍的是()。

A.制定控股子公司重大事項的內(nèi)部報告制度

B.制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度

C.依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人

D.不定期取得控股子公司財務(wù)報告和管理報告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所審計控股子公司的財務(wù)報告【答案】DCV9S7T4N7C7C8L1HF10Z5V6Q4Y8A4S8ZO8U1J8U9C6R8O980、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCC1P10F6V6R8U1T5HS3S2G9M8L5D10B10ZK10U4A5K5N8U9O481、下列各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相應(yīng)資產(chǎn)的持有期間內(nèi)可以轉(zhuǎn)回的是（）。

A.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

B.債權(quán)投資減值準(zhǔn)備

C.商譽(yù)減值準(zhǔn)備

D.無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備【答案】BCV8J6T2J10T8I10M10HR7Y1H3F7X3W8Z5ZO1I6T10U3Z2P10R882、下列屬于公開發(fā)行公司債券障礙條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE10D9K5W3Q4M1W8HV10M1H8Q4Z9T3Q1ZG2K10K5K8I6P10P483、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標(biāo)的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH8K2U7S3R2O6Z2HD4S3D4A9S4J8Z3ZI6C9I9U7X9O5I284、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于金融衍生品交易的內(nèi)部控制，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCO10D1Y5F7C1B3X7HJ3W10U2T3C3Y6Y4ZF4Q10Z5I7N10R4D185、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCJ1Z9C8F4E9P1H6HM2P10P9C4J6B6Z10ZN7S1G2G9W2Q4I786、正遠(yuǎn)公司應(yīng)收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財務(wù)困難無法償付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務(wù)，大華公司普通股每股面值1元，市價2.2元，正遠(yuǎn)公司取得投資后作為其他權(quán)益工具投資核算，為取得該投資發(fā)生相關(guān)交易費(fèi)用5萬元，正遠(yuǎn)公司對該應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備50萬元。則正遠(yuǎn)公司債務(wù)重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是（）。

A.5萬元，445萬元

B.55萬元，440萬元

C.100萬元，485萬元

D.145萬元，440萬元【答案】ACS6K5W2E5Y10D9R6HN2W9L1Z4Y8V10N1ZV2G6N10G2V6H7F787、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價4000萬元，公允價值4800萬元

B.增值稅出口退稅

C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益

D.甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計提2000萬元存貨跌價準(zhǔn)備【答案】BCP5C5T8M6M1Y1B2HO10P3D1J3Y6V4F3ZT10T3H7K3R3K7N988、甲公司2008年1月1日經(jīng)營租入一項房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個月免交租金，則甲公司2008年應(yīng)確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）

A.600萬元

B.450萬元

C.550萬元

D.1800萬元

E.1650萬元【答案】CCN7H8Q5R3T10D8J10HY3T1D5O4U4Z6F9ZV8G4V2C9B2T1N789、甲公司2010年1月1日以3000萬元的價格購人乙公司30%的股份，另支付相關(guān)費(fèi)用15萬元。購入時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為11000萬元（假定乙公司各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與賬面價值相等）。乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤600萬元。甲公司取得該項目投資后對乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對甲公司2010年度利潤總額的影響為()萬元。

A.165

B.180

C.465

D.480【答案】CCJ5L5F3S5O9G5V4HZ2I9T6Z9S8Z3A10ZX3Z8G7O7X6R10G890、下列各項與存貨相關(guān)的費(fèi)用中，應(yīng)計入存貨成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACV5J1C10E7M4I7J8HS2H3T7T7L2U3M10ZH1D7J1X8F6K9D991、甲公司擬提供2017年半年度財務(wù)報告，則2017年半年度比較財務(wù)報表包括以下哪些報表？（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCL10R10L6X8D7X8S9HN6P8B7R6M8Z4F7ZR9Q7H1D6D9U10P492、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。[2015年6月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD5H10O3B4X7G10T10HM3C2J6U6A1W8B7ZC2B9S9J1F1E5Z1093、關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有（）

A.以要約方式回購的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值

B.上市公司以集中競價方式回購股份的，回購價格可以是當(dāng)天漲停板價格

C.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購入取得該種股票所支付的最高價格

D.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價格【答案】CCQ8H4O7Z5Y2V9W8HK4G9M2O6X1M1V10ZI5W10Z6V4K7Q5Q494、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列與發(fā)行人相關(guān)的主體中，應(yīng)披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等財務(wù)信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR8B1K7I1Z8Q4E6HR6M9F7J1I9S5Q8ZW3S2P8C7A4R4C195、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACZ3B4M6X1D8I3B4HB9D4E1N1A9E3Y9ZB4U5U7F5Q8P9J496、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP6Z7O8W8H4V5G5HJ3C8I3V4G10C10L7ZQ9N4K1W5Z3S4Z297、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強(qiáng)風(fēng)險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCX8L6H1L4E6P1S9HJ3Q7S7K7Q8A7O7ZC1V8Q9S7A4T2Z498、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票配售細(xì)則》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK6O5M7F3R7E1Z10HW3A2M8O2A9N2U1ZU3P3F10N7M1Z5G199、下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.1.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCR9E7H6C3U1A3V6HO7T5C9N6Z8B7F3ZM1H2R6W10D1R2V3100、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進(jìn)行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB5W2L8R10N7T7M8HG8W3F10D9W1V4I7ZW1Z1T8N8G6S7A5101、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列屬于創(chuàng)新層掛牌公司維持條件的是（）。

A.最近兩年的凈利潤均不少于1000萬元

B.最近兩年完成過股票發(fā)行融資，且融資額累計不低于1000萬元

C.最近兩年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%

D.合格投資者不少于50人【答案】DCN4B1W4V9T9Q8X3HE4V6A10B1S5K5S9ZR8O2H5W10G7G3R2102、甲公司以100萬元價格銷售A產(chǎn)品，并且在合同中約定，如果客戶在未來30天內(nèi)額外購買任何產(chǎn)品，在限額100萬元的范圍內(nèi)，可以享受6折優(yōu)惠，此外，作為其季度促銷的一部分，甲公司打算在未來30天內(nèi)對所有銷售實行9折優(yōu)惠。取得6折優(yōu)惠的客戶不能同時享受9折優(yōu)惠，即未來30天，所有客戶均可享受9折優(yōu)惠，假定A產(chǎn)品對外銷售，且甲公司估計客戶兌現(xiàn)折扣券的可能性為80%，且每位客戶將平均購買60萬元的額外產(chǎn)品，甲公司銷售A產(chǎn)品時應(yīng)確認(rèn)的收入為（）萬元。

A.87.41

B.85.6

C.84.75

D.82【答案】ACB4J1I7R9L9F7J3HQ1N6U7O6I7Y5Z5ZK10S3K8H6K1H10U3103、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項目有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCC7C4U7I2M6E3W7HF6O8V5U1V10I5W2ZG2O3H3Y9Z7A8G1104、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應(yīng)符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM7L3Q7C2A7U4E1HG9Z4N1Z9Z3B6T7ZU10E8L9O1U9T1X6105、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV8C2B8A5M10L9X6HP7M6M10X1Y3R7D6ZD9X10Y1A8Y2F2L8106、交易商協(xié)會設(shè)注冊委員會，注冊委員會委員由交易商協(xié)會會員推薦，由()審議決定。

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACO8X7K10R5Y4P5T6HB10S3X4T9H2C2V3ZD7L1K7G1C8T5J10107、對于上市委委員的任職條件、聘任程序以及解聘情形等，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH5Q9Y8L8G4O3X7HH5J5X9S9M4R8Z5ZL2V5L10M10S8I4M6108、甲公司為設(shè)備安裝企業(yè)。20×6年10月1日，甲公司接受一項設(shè)備安裝任務(wù)，安裝期為4個月，合同總收入480萬元。至20×6年12月31日，甲公司已預(yù)收合同價款350萬元，實際發(fā)生安裝費(fèi)200萬元，預(yù)計還將發(fā)生安裝費(fèi)100萬元。假定甲公司按實際發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定勞務(wù)完工進(jìn)度。甲公司20×6年該設(shè)備安裝業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的收入是（）。

A.320萬元

B.350萬元

C.450萬元

D.480萬元【答案】ACF9A6S1G4F10U7R10HR5K5I8N8T10A6V1ZG5R9E9X10M2J9F6109、常見的股利支付方式有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG9A10Q2I5X1O10O8HH6X9F6W2I3I5T6ZR4I7E3A10O7C7E10110、某上市公司擬于2008年3月9日召開董事會，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為4億元，短期融資券余額為2億，則下列說法正確的是（）

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應(yīng)募集資金總量不超過8億

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評級【答案】CCC1C5F3D7Q9Y3G2HY8K6P7K2B2L3P3ZH7K8X4N1F8I6M5111、甲股份有限公司2012年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2012年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響年初未分配利潤的有（）

A.發(fā)現(xiàn)2011年少計財務(wù)費(fèi)用300萬元

B.發(fā)現(xiàn)2011年少計提折舊費(fèi)用0.01萬元

C.為2011年售出的設(shè)備提供售后服務(wù)發(fā)生支出100萬元

D.因客戶資信狀況明顯改善將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例由20％改為5％【答案】ACO8J10F4J5O7Y2Z7HU2Q7L4E3J1U6S1ZR7R4L1B1T5G9M7112、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》（上證發(fā)[2019]29號）相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于上市標(biāo)準(zhǔn)表述錯誤的是（）。

A.發(fā)行人申請股票首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)申請文件中明確說明所選擇的一項具體上市標(biāo)準(zhǔn)

B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為發(fā)行人選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)提供專業(yè)指導(dǎo)，審慎推薦，并在上市保薦書中就發(fā)行人選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項說明適用理由

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身財務(wù)狀況、公司治理特點(diǎn)、發(fā)展階段以及上市后的持續(xù)監(jiān)管要求等因素，審慎選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)

D.科創(chuàng)板股票上市委員會召開審議會議前，發(fā)行人因更新財務(wù)報告等情形導(dǎo)致不再符合申報時選定的上市標(biāo)準(zhǔn)，需要變更為其他標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)及時向本所提出申請，說明原因并更新相關(guān)文件，不再符合任何一項上市標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)撤回發(fā)行上市申請

E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查發(fā)行人變更上市標(biāo)準(zhǔn)的理由是否充分，就發(fā)行人新選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項說明適用理由，并就發(fā)行人是否符合上市條件重新發(fā)表明確意見【答案】DCX5K6Q7M6G8Q3N1HH5S9D6R4A3Z2N1ZW9J5B8H4S7H3M5113、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA9Q2I10R6K4K9C9HV3R5F6R6O3D8X8ZD9Y10Z6N9D3I2S4114、下列各項中，體現(xiàn)會計信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACQ6X4Q6P7T4M3G6HM9D7Z10Y5C2M2N8ZH7Q8L9S2S3P7M10115、下列各項有關(guān)投資性房地產(chǎn)會計處理的表述中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB6I4S7B6E2H6D10HY1R1F3D2A6W1N8ZW2L9A9B5I7S5L9116、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動提供管理服務(wù)，丁公司為做市轉(zhuǎn)讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動提供管理服務(wù)，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT2F5E9V7L3Q1X9HU2X2K8R7N10I7Y9ZR5R3R10V10N3N7D4117、證券公司在提交主板市場首次公開發(fā)行股票（IPO）并上市申請前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交有關(guān)材料，申請出具監(jiān)管意見書。申請監(jiān)管意見書的證券公司應(yīng)當(dāng)提交關(guān)于公司合規(guī)經(jīng)營情況的材料，其內(nèi)容包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCF10P2P5K10L4M9G3HW3M9T4D6J8W6Z7ZS8N10L6K4C7E6V1118、甲、乙、丙、丁為上交所主板上市公司，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形符合可轉(zhuǎn)債公開發(fā)行條件的是（）。

A.乙公司，最近3個會計年度實現(xiàn)的凈利潤不少于公司債券1年的利息

B.丁公司，現(xiàn)任董事因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查

C.丙公司，本次發(fā)行后累計公司債券余額為最近一期末凈資產(chǎn)額的20%

D.甲公司，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非經(jīng)常性損益后放入凈利潤計算分別為5.7%、6.2%、6.3%【答案】CCM1C8U2Q10Z2E7K8HA9C3B7D6L1G5E5ZY10K8B6U5M10E4F3119、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值。則關(guān)于甲公司會計處理的說法正確的有（）

A.確認(rèn)乙企業(yè)長期股權(quán)投資的入賬價值為4800萬元

B.貸記資本公積400萬元

C.貸記資本公積200萬元

D.確認(rèn)營業(yè)外收入400萬元

E.確認(rèn)營業(yè)外收入600萬元【答案】ACD3S8I5W3T3S4G6HU9Q1C5N1X8V2J5ZH7Z10A8Z10X2L8K6120、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。

A.收購人進(jìn)行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當(dāng)不少于2個月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但出現(xiàn)競爭要約的除外【答案】ACK3J10R6C6F8A4E2HF3V9E9Z1W5W3Z5ZW7B2P10F9S8W4I4121、甲公司擬于2015年6月在主板上市，以下情形對上市構(gòu)成實質(zhì)性障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD1F7Q4G4O5F1D4HP1F5S10B4M9K2N4ZY5H5J10W5V3D2F7122、某上市公司共7名董事，現(xiàn)審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進(jìn)行投資，則以下說法正確有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACP6S3M1Q5N5M6Z2HZ9M1S2O4G1S9H6ZT4M5H5N3L3M9F10123、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并同時募集部分配套資金，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW9O2K10X8N6C4W10HJ10M1X5V2B9J7F8ZA10K7J4P4F9A9W10124、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》，下列屬于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的有哪些（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD6G9J2K3B8M2Q1HB5V8V8Y1S1W6C3ZP6R5C2K2A7B5W5125、甲公司2015年凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項目，項目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元【答案】BCG8E1C5J6F5Q1C1HO2U7A10X10U7D4B5ZE1D5C5G3Q6K7A4126、上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵計劃中對下列()事項作出明確規(guī)定或說明。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCV2G8C8R2W3D4E2HZ6E7B4L4A10R1X3ZD3D6J2U6J3X9Q9127、根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（一）》，下列關(guān)于發(fā)行人申報前后新增股東的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL7D6W6E8D8X5V8HC1S10F8N3D4U3J6ZB8C3K3G4H8R10N6128、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在上交所科創(chuàng)板上市，本次公開發(fā)行股票8000萬股，下列發(fā)行安排符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP7I5B4U2N1E3W1HS3B6W5Y1P7O4J7ZF2Z1Z6O10F2V7D8129、某公司2010年自行研發(fā)無形資產(chǎn)，在達(dá)到預(yù)定用途之前，研究階段發(fā)生研發(fā)支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的工資支出為100萬元、其他支出為140萬元。2010年11月公司將該項無形資產(chǎn)入賬，并按5年攤銷，當(dāng)年該公司應(yīng)計入損益的金額為（）。

A.120萬元

B.260萬元

C.128萬元

D.263.33萬元【答案】CCB5S5J2G6E5H8Q4HK2B9H7D4F3G2A4ZJ5T2N7B6W5B5U2130、以下哪些事項需要優(yōu)先股股東參與股東大會并進(jìn)行表決()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACF10D9F4E5E3G5A7HA3S9U4Z2W7C6Q7ZV8F9X4F9M3R9L1131、以下情形中，某深交所上市公司的半年度報告需要審計的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCF9S3N5D9H4A6Y6HG3J7L4M9R7A5V6ZD7G4O1L10R2G7Z9132、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCF3Z2L6Q1Y9S6L5HY8J7W6H10A1D9E8ZL9F8L3Z4F4G4B3133、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV9N2G10I10M6B9E10HA6S7P10Z9E6Y2Q9ZK4C8S8H10P8C8S5134、以下關(guān)于證券公司短期融資券說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY5D8A8P7L2I5Z8HQ2P7I4Y6F4X10U10ZL1Y10B4A10N9R7J5135、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD9W9S6W2T2M3L6HI5T4H3X10P2U9J4ZR9W8T2A8D3B6U9136、下列選項可以作為資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)說的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB1E5H1U1N2U10L5HN9C6R3J8W5K8T2ZW8G10K9C3O5X1P2137、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債

B.對應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備

C.對外公布財務(wù)報表時提供可比信息

D.將融資租人固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)人賬【答案】DCB4S9S3J1H10B1U3HO1O2E7D1N7P1E9ZY10O4J7D3V3Z6C1138、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ1T8O3M2B1O5A3HP9B4P3Q6C5T4P5ZN2O10G6D9L9Q3A8139、鴻禧公司是一家有限責(zé)任公司，由于發(fā)展需該公司準(zhǔn)備將公司組織形式變更為股份有限公司，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，鴻禧公司變更組織形式時應(yīng)當(dāng)滿足以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、V

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW3E5T1S4W10O8B4HX1X10I8C5L9G10K9ZT5R6E4B4J10S10U4140、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于對投資銀行類項目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限的說法，正確的是（）。

A.原則上不得少于5年

B.原則上不得少于4年

C.原則上不得少于3年

D.原則上不得少于2年【答案】CCH5P2Y8J6A4H3M6HX9Z4X2M7Y9P10V2ZF4T9R4S4V3Q7L4141、關(guān)于預(yù)受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCR7D7H9I4W4H9I7HH4H4L7Y8L2F2O7ZA1J3I5C4G10U3M4142、下列關(guān)于分部報告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF8L2W6D1O7R7S4HR9R5V1U4J4L2C8ZI5O4R8I3T8W1B10143、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50%，但未達(dá)到100%；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過B公司2009年末資產(chǎn)總額的100%；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20%，但未達(dá)到50%；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30%，但未達(dá)到50%。不考慮其他因素，以下申報IPO的時間正確的有（）。

A.A公司于2010年3月申報

B.B公司于2011年3月申報

C.C公司于2010年3月申報

D.D公司于2010年6月申報【答案】DCD1J7C2E5I2P2J8HM1Z8Q1L6M9Q10M1ZE8Q4Y4V6F3G1R8144、甲公司向丁公司轉(zhuǎn)讓其商品的商標(biāo)使用權(quán)，約定丁公司每年年末按年銷售收入的10％支付使用費(fèi)，使用期10年。2012年丁公司實現(xiàn)銷售收入100萬元；2013年丁公司實現(xiàn)銷售收入150萬元。假定甲公司均于每年年末收到使用費(fèi)，不考慮其他因素。甲公司2013年應(yīng)確認(rèn)的使用費(fèi)收入為（）萬元。

A.10

B.15

C.25

D.0【答案】BCU8N10C10L2C2T9N3HG5X3S9J4N5B9N7ZD10D7W3R3C4S6L9145、2013年1月1日，甲公司與乙公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。合同約定，甲公司將其辦公樓以2500萬元的價格出售給乙公司，同時甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期間可繼續(xù)使用該辦公樓，但每年末需支付乙公司租金180萬元，期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面原值為4000萬元，己計提折舊1600萬元，未計提減值準(zhǔn)備，預(yù)計尚可使用年限為35年；同等辦公樓的市場售價為2600萬元；市場上租用同等辦公樓需每年支付租金180萬元。甲公司上述業(yè)務(wù)影響2013年的利潤總額為（）萬元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCJ2I10L9Z9A6W2H7HV9Z9F8V9S8X2Y3ZH1Z3Z5B8T1N9A8146、關(guān)于非上市公眾公司收購中的收購人變更收購要約，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2X5C4S5T3B8V4HO6Y8B5X8B5P8I7ZD9T1W4K5L8N10C9147、上市公司的下列事項，必須股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCB10T9P6P1U8E6G4HQ8I7C1L9H8J1H6ZG10J1I8G7B3A5R6148、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后12個月內(nèi)，減持?jǐn)?shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。

A.10％

B.25％

C.30％

D.50％

E.75％【答案】DCL4F7G8E7S3Y10P1HS5V10M2R9A5O5O3ZW6X5C6C5W8E4I10149、承租人采用融資租賃方式租入一臺