咨詢報(bào)告：鋼鐵行業(yè)分析和內(nèi)部診斷報(bào)告.ppt

1、x鋼鐵有限公司 戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢中期報(bào)告,2020/8/6,第 2 頁,目 錄,第二階段項(xiàng)目進(jìn)展回顧 2004年業(yè)務(wù)進(jìn)展回顧 x鋼鐵總體判斷和分析 x集團(tuán)鋼鐵內(nèi)部管理分析 x鋼鐵外部行業(yè)分析 下一階段工作計(jì)劃,2020/8/6,第 3 頁,在x鋼鐵公司與集團(tuán)企劃部的通力配合和支持下，咨詢項(xiàng)目按計(jì)劃順利進(jìn)行,第一階段： 商務(wù)部報(bào)告、內(nèi)外部環(huán)境分析,第二階段： 集團(tuán)鋼鐵業(yè)務(wù)板塊戰(zhàn)略規(guī)劃,第三階段： x集團(tuán)提交商務(wù)部關(guān)于建設(shè)大型鋼鐵流通企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)告,計(jì)劃中的工作,實(shí)際完成工作,項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì) 商務(wù)部匯報(bào)材料 對(duì)x鋼鐵公司高層、中層、集團(tuán)相關(guān)部門訪談； 對(duì)x鋼鐵員工進(jìn)行問卷調(diào)查； 對(duì)鋼鐵流通業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行

2、內(nèi)部診斷和資源能力分析； 對(duì)鋼鐵流通行業(yè)進(jìn)行分析。,完成了提交給商務(wù)部的匯報(bào)材料 完成了對(duì)x鋼鐵公司高層、集團(tuán)相關(guān)部門訪談； 對(duì)x鋼鐵領(lǐng)導(dǎo)與員工進(jìn)行問卷調(diào)查，達(dá)到了預(yù)定目標(biāo)； 完成對(duì)鋼鐵流通業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行內(nèi)部診斷和資源能力分析； 完成對(duì)鋼鐵流通行業(yè)進(jìn)行分析。,2020/8/6,第 4 頁,經(jīng)過前期詳細(xì)的資料收集，反復(fù)的內(nèi)部訪談以及發(fā)放調(diào)查問卷等多種手段對(duì)x鋼鐵流通業(yè)務(wù)板塊的現(xiàn)狀形成初步判斷,資料收集,從內(nèi)部重點(diǎn)收集公司的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)介紹、財(cái)務(wù)報(bào)告、各項(xiàng)管理制度、業(yè)務(wù)流程、研究資料等,對(duì)x鋼鐵公司高層、集團(tuán)相關(guān)部門分別訪談，了解鋼鐵流通業(yè)務(wù)板塊目前的發(fā)展思路、經(jīng)營(yíng)狀況以及存在的問題,針對(duì)公司戰(zhàn)略

3、、管理、業(yè)務(wù)和人力資源等方面進(jìn)行全面問卷調(diào)查和統(tǒng)計(jì)分析,對(duì)鋼鐵流通行業(yè)的發(fā)展及趨勢(shì)進(jìn)行分析,內(nèi)部訪談,調(diào)查問卷,外部分析,2020/8/6,第 5 頁,診斷過程中，項(xiàng)目組收集和查閱了大量相關(guān)文件和資料，為全面準(zhǔn)確地把握問題奠定了基礎(chǔ),2020/8/6,第 6 頁,在第一階段，項(xiàng)目組對(duì)x鋼鐵公司高層、集團(tuán)相關(guān)部門人員進(jìn)行深入訪談，訪談量達(dá) 16人次，對(duì)鋼鐵流通業(yè)務(wù)板塊現(xiàn)狀有了較為全面的了解,2020/8/6,第 7 頁,調(diào)查問卷分五類內(nèi)容：綜合判斷類、戰(zhàn)略發(fā)展方向類、組織結(jié)構(gòu)類、業(yè)務(wù)運(yùn)作類、管理類,2020/8/6,第 8 頁,調(diào)查問卷顯示：沒有明確的發(fā)展規(guī)劃、部門協(xié)作流程不合理、公司對(duì)所屬公司

4、的管理模式不明確、部門設(shè)置不合理，分工不明確是x鋼鐵管理中的突出問題,公司部門協(xié)作流程不合理,公司部門設(shè)置不合理，分工不明確,公司對(duì)所屬公司的管理模式不明確,公司部門職責(zé)不清，責(zé)權(quán)利不匹配,公司部門崗位職責(zé)不明確,公司對(duì)所屬公司的監(jiān)控不力,調(diào)查問卷,公司對(duì)所屬公司業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制,沒有明確的發(fā)展規(guī)劃,2020/8/6,第 9 頁,在調(diào)查中，各管理層普遍認(rèn)為x鋼鐵在未來3年內(nèi)最重要的戰(zhàn)略措施是穩(wěn)定鋼廠關(guān)系、整合采購(gòu)資源和拓展銷售渠道,穩(wěn)定鋼廠關(guān)系，整合采購(gòu)資源,拓展銷售渠道,發(fā)展剪切加工,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,ERP建設(shè),完善財(cái)務(wù)體系,鞏固重點(diǎn)商品經(jīng)營(yíng),保持品種齊全,調(diào)查問卷,2020/8/6

5、,第 10 頁,目 錄,第二階段項(xiàng)目進(jìn)展回顧 2004年業(yè)務(wù)進(jìn)展回顧 x鋼鐵總體判斷和分析 x集團(tuán)鋼鐵內(nèi)部管理分析 x鋼鐵外部行業(yè)分析 下一階段工作計(jì)劃,2020/8/6,第 11 頁,2004年x鋼鐵戰(zhàn)略工作回顧,2020/8/6,第 12 頁,從業(yè)務(wù)上看，2004年x鋼鐵經(jīng)營(yíng)狀況良好，18月的總業(yè)績(jī)指標(biāo)已超額或接近完成本年度的目標(biāo)任務(wù),經(jīng)營(yíng)額,1-8月經(jīng)營(yíng)額,去年同期相比,預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)額,2004年經(jīng)營(yíng)目標(biāo),進(jìn)口額,出口額,內(nèi)貿(mào)額,41.25,12%,59.50,45,19.13,-30%,24.87,25.60,0.67,556%,0.87,0.11,25.97,110%,33.76,19.

6、28,1-8月完成年度目標(biāo)的比例,92%,75%,600%,109%,如無特殊說明，表中經(jīng)營(yíng)額、預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)額、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的單位為億美元； 由于今年國(guó)內(nèi)國(guó)際鋼材價(jià)格倒掛，直接導(dǎo)致進(jìn)口大幅降低，而出口有較大的增長(zhǎng)。,數(shù)據(jù)來源：x鋼鐵公司,分銷額,6.16,172%,8.01,7.83,79%,2020/8/6,第 13 頁,鞏固和發(fā)展同國(guó)內(nèi)外鋼鐵企業(yè)的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系,國(guó)外鋼鐵企業(yè),結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系,對(duì)國(guó)外供應(yīng)商，努力通過簽訂戰(zhàn)略聯(lián)盟協(xié)議、獨(dú)家代理協(xié)議和長(zhǎng)期供貨協(xié)議等，保證貨源的長(zhǎng)期性和穩(wěn)定性； 其中：與俄羅斯SCHELKOVO簽訂三年獨(dú)家代理協(xié)議，與METALONE在武漢成立合資貿(mào)易公司，與德高公司

7、簽訂長(zhǎng)期供貨協(xié)議，與烏克蘭扎伯羅日鋼廠等簽訂了合作框架協(xié)議。,對(duì)國(guó)內(nèi)大型生產(chǎn)企業(yè)，加強(qiáng)公司領(lǐng)導(dǎo)間的互訪，增進(jìn)企業(yè)高層間的了解、促進(jìn)高層間達(dá)成共識(shí)。x領(lǐng)導(dǎo)先后走訪了攀鋼、成鋼、邯鋼、包鋼、唐山恒通精密、山西鑫鋼等大型、中型鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)； 通過確立x在生產(chǎn)企業(yè)的采購(gòu)地位和簽訂長(zhǎng)期協(xié)議，增強(qiáng)采購(gòu)能力和資源采購(gòu)優(yōu)勢(shì)。x鋼鐵與邯鋼、包鋼、縱橫鋼鐵公司、黃石正業(yè)等鋼廠簽訂了長(zhǎng)期合作協(xié)議。,國(guó)內(nèi)鋼鐵企業(yè),2020/8/6,第 14 頁,投資鋼材交易市場(chǎng)和加工配送中心，以加強(qiáng)對(duì)鋼材零售市場(chǎng)的控制和提高增值服務(wù)能力,投資鋼材交易市場(chǎng),投資加工配送中心,項(xiàng)目,作用,天津加工配送中心 福建永大冷軋及不銹鋼加工中心

8、與邯鋼共同在華東地區(qū)建立鋼材加工配送中心,通過鋼材加工配送和鋼材貿(mào)易的結(jié)合，不僅提高鋼材使用率，滿足用戶對(duì)鋼材品種、規(guī)格、數(shù)量的個(gè)性要求，提高了庫(kù)存管理、及時(shí)加工、配送服務(wù)的能力和水平，從而增強(qiáng)了貿(mào)易公司自身綜合競(jìng)爭(zhēng)能力,天津鋼材交易市場(chǎng)，已開始投入使用,加強(qiáng)對(duì)零售終端市場(chǎng)的管理和控制 直接擴(kuò)大銷售份額 直接獲取終端信息 提高信息獲取的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,2020/8/6,第 15 頁,牽頭按不同的鋼材品種成立全國(guó)性的協(xié)會(huì)或商會(huì)，發(fā)揮x作為鋼材貿(mào)易主渠道的影響力,計(jì)劃成立,發(fā)揮主渠道影響,中國(guó)x化工進(jìn)出口商會(huì)鋼材分會(huì)不銹鋼專業(yè)委員會(huì),中國(guó)x化工進(jìn)出口商會(huì)鋼材分會(huì)矽鋼片專業(yè)委員會(huì),中國(guó)x化工進(jìn)出口商

9、會(huì)鋼材分會(huì)帶鋼專業(yè)委員會(huì),中國(guó)x化工進(jìn)出口商會(huì)鋼材分會(huì)涂層板專業(yè)委員會(huì) （已簽署發(fā)起成立文件）,.,對(duì)行業(yè)的生產(chǎn)、銷售和相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行協(xié)調(diào)、指導(dǎo)； 為會(huì)員和政府部門提供咨詢服務(wù)； 維持行業(yè)經(jīng)營(yíng)秩序，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)； 擴(kuò)大x在國(guó)內(nèi)外供應(yīng)商、銷售客戶中的影響； 增大x鋼鐵貿(mào)易量，提高其行業(yè)地位； 維護(hù)國(guó)家和會(huì)員的合法權(quán)益，促進(jìn)行業(yè)的健康發(fā)展,2020/8/6,第 16 頁,分銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)已初具規(guī)模，重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)分銷網(wǎng)絡(luò)的管理,網(wǎng)絡(luò)建設(shè)已初具規(guī)模,重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)分銷網(wǎng)絡(luò)的管理,已建成一級(jí)分銷網(wǎng)點(diǎn)11個(gè)，其中有：杭州公司、天津公司、上海公司、西安公司、成都公司等； 二級(jí)銷售網(wǎng)點(diǎn)已建成40個(gè)（包括一級(jí)網(wǎng)點(diǎn)自建和聯(lián)

10、營(yíng)），覆蓋25個(gè)城市，如無錫、常州、蘭州、合肥、順德、深圳等,召開了管理制度建設(shè)、分配激勵(lì)機(jī)制、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、開展業(yè)務(wù)審計(jì)等一系列會(huì)議，講共識(shí)、講重任、講創(chuàng)新、講發(fā)展，加強(qiáng)、規(guī)范對(duì)分銷公司的管理； 通過在分銷公司推進(jìn)ERP管理系統(tǒng)，加強(qiáng)全國(guó)分銷網(wǎng)絡(luò)公司一體化的管理，優(yōu)化資源配置、避免風(fēng)險(xiǎn)。,2020/8/6,第 17 頁,目 錄,第二階段項(xiàng)目進(jìn)展回顧 2004年業(yè)務(wù)進(jìn)展回顧 x鋼鐵總體判斷和分析 x集團(tuán)鋼鐵內(nèi)部管理分析 x鋼鐵外部行業(yè)分析 下一階段工作計(jì)劃,2020/8/6,第 18 頁,x集團(tuán)鋼鐵業(yè)務(wù)板塊正處于一個(gè)關(guān)鍵的歷史性時(shí)期，其歷史和現(xiàn)狀可概括成.,歷史用三句話來概括,現(xiàn)狀用三句話來概

11、括,任務(wù)很重,行政色彩很濃,發(fā)展目標(biāo)很大,從“任務(wù)型”向“市場(chǎng)導(dǎo)向型”轉(zhuǎn)變,從“壟斷優(yōu)勢(shì)型”向“能力優(yōu)勢(shì)型”轉(zhuǎn)變,從“部屬型公司”向“國(guó)際型公司”轉(zhuǎn)變,2020/8/6,第 19 頁,目前，鋼鐵業(yè)務(wù)只與部分其他業(yè)務(wù)進(jìn)行戰(zhàn)略合作，尚未形成集團(tuán)層面整體戰(zhàn)略伙伴關(guān)系網(wǎng)絡(luò),鋼鐵貿(mào)易,原材料貿(mào)易,有色金屬貿(mào)易,綜合貿(mào)易,金融,海外,物流,招標(biāo),有助于控制鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈上游企業(yè),提供融資平臺(tái),支持鋼鐵貿(mào)易對(duì)供應(yīng)鏈的整合,海外網(wǎng)絡(luò)和供應(yīng)商管理,六個(gè)業(yè)務(wù)兩個(gè)模塊,2020/8/6,第 20 頁,認(rèn)為，x鋼鐵在集團(tuán)的協(xié)助下未來35年內(nèi)全面完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)的整合，建立集團(tuán)層面的戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系,鋼鐵貿(mào)易,原材料貿(mào)易,綜合貿(mào)易

12、,金融,物流,招標(biāo),經(jīng)過35年的奮斗，形成集團(tuán)層面各項(xiàng)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系,戰(zhàn)略協(xié)同,京外企業(yè),2020/8/6,第 21 頁,分析表明，鋼鐵業(yè)務(wù)現(xiàn)階段具有“四有四沒有”的特征，擁有的資源和能力是不平衡的,鋼鐵業(yè)務(wù)擁有的.,鋼鐵業(yè)務(wù)不具備的.,“第一流流通企業(yè)的規(guī)?！?“全國(guó)性的網(wǎng)絡(luò)資源”,“壟斷資源優(yōu)勢(shì)”,“第一流流通企業(yè)的核心能力”,“網(wǎng)絡(luò)資源的整體市場(chǎng)能力”,“上下游資源戰(zhàn)略可控能力”,“良好的業(yè)務(wù)能力”,“突出的運(yùn)營(yíng)盈利能力”,2020/8/6,第 22 頁,調(diào)查問卷表明鋼鐵公司普遍認(rèn)為資金和品牌是公司目前最大的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)都認(rèn)為內(nèi)部協(xié)作狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是公司發(fā)展最大的劣勢(shì),調(diào)查問卷問題七

13、您覺得鋼鐵業(yè)務(wù)最大的優(yōu)勢(shì)是什么？,資金比較充足,較好的品牌形象,國(guó)內(nèi)分銷網(wǎng)絡(luò),良好的政府關(guān)系,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部協(xié)作狀況,業(yè)務(wù)組合不合理,機(jī)制不夠靈活,調(diào)查問卷問題八： 您覺得鋼鐵業(yè)務(wù)最大的劣勢(shì)是什么？,2020/8/6,第 23 頁,根據(jù)鋼鐵公司目前面臨的問題，結(jié)合“中國(guó)企業(yè)危機(jī)周期模型（L2C2）”判斷，目前鋼鐵公司正處于競(jìng)爭(zhēng)危機(jī)和企業(yè)文化危機(jī)交替之中,企業(yè)漏斗,1、生存危機(jī)(Living),2、領(lǐng)導(dǎo)能力危機(jī)(Leading),3、競(jìng)爭(zhēng)危機(jī)(Competition),4、企業(yè)文化危機(jī)(Culture),客戶 產(chǎn)品 現(xiàn)金流,決策方法 管理團(tuán)隊(duì) 組織結(jié)構(gòu),新業(yè)務(wù)發(fā)展 信息技術(shù) 資本規(guī)模,管理效率

14、市場(chǎng)反應(yīng) 經(jīng)營(yíng)道德,少,多,企業(yè)數(shù)量,2020/8/6,第 24 頁,對(duì)鋼鐵整體狀況診斷的五點(diǎn)結(jié)論.,鋼鐵公司目前整體凈資產(chǎn)收益率較高，但盈利能力不強(qiáng)，核心業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張?jiān)斐煽偣举Y產(chǎn)負(fù)債率相對(duì)較高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大,財(cái)務(wù)盈利能力不強(qiáng),鋼鐵公司還有待進(jìn)一步認(rèn)識(shí)戰(zhàn)略管理的重要地位，建立起整體系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，培養(yǎng)總公司戰(zhàn)略管理的職能能力,戰(zhàn)略管理職能缺失,鋼鐵公司現(xiàn)行的業(yè)務(wù)管理尚有諸多不完善之處，現(xiàn)行業(yè)務(wù)管理模式不能支持鋼鐵公司未來的戰(zhàn)略發(fā)展,業(yè)務(wù)管理水平 有待進(jìn)一步提高,鋼鐵公司結(jié)合業(yè)務(wù)特性加強(qiáng)資金管理成效顯著，但由于財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的缺失，使財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的定位、核心功能、管理體系沒有及時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)變，有效發(fā)揮作用

15、,財(cái)務(wù)資金管理 亟待加強(qiáng),人力資源管理沿襲原有行政管理體制，只能完成人事管理的職能，難以做到人才的“能進(jìn)能出，能上能下”，績(jī)效考核和薪酬措施不能充分激勵(lì)員工，人力資源的瓶頸已經(jīng)成為公司戰(zhàn)略發(fā)展的一大障礙,人力資源 已經(jīng)成為瓶頸,1,2,3,4,5,2020/8/6,第 25 頁,調(diào)查問卷結(jié)果顯示：對(duì)鋼材的巨大需求是x鋼鐵的最大機(jī)遇，市場(chǎng)波動(dòng)、與資源企業(yè)關(guān)系的不穩(wěn)定性、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)是其最大威脅,調(diào)查問卷問題九： 您覺得鋼鐵業(yè)務(wù)最大的機(jī)遇是什么？,調(diào)查問卷問題十： 您覺得鋼鐵業(yè)務(wù)最大的威脅是什么？,2020/8/6,第 26 頁,對(duì)鋼鐵流通行業(yè)外部環(huán)境分析的幾點(diǎn)結(jié)論.,隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高

16、速增長(zhǎng)，對(duì)鋼材的需求將帶動(dòng)鋼材流通行業(yè)的發(fā)展，國(guó)家“從嚴(yán)”宏觀調(diào)控對(duì)行業(yè)具有正負(fù)兩方面的影響，行業(yè)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大,行業(yè)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大,行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，業(yè)內(nèi)整合即將到來，一批有競(jìng)爭(zhēng)力的大企業(yè)將脫穎而出,內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,生產(chǎn)企業(yè)、民營(yíng)和外資鋼鐵流通企業(yè)對(duì)傳統(tǒng)國(guó)有鋼鐵流通企業(yè)構(gòu)成威脅。與近年來鋼鐵流通行業(yè)內(nèi)涌現(xiàn)出的優(yōu)秀企業(yè)相比，x鋼鐵在規(guī)模和網(wǎng)絡(luò)上均有較大優(yōu)勢(shì)，但運(yùn)營(yíng)盈利能力、經(jīng)營(yíng)靈活性和新興經(jīng)營(yíng)模式的發(fā)展方面優(yōu)勢(shì)不突出,競(jìng)爭(zhēng)分析,從世界范圍看，鋼鐵流通的經(jīng)營(yíng)模式多種多樣，x鋼鐵應(yīng)選擇介于產(chǎn)供銷一體化和綜合商社的中間類型，發(fā)展增值服務(wù)，同時(shí)充分發(fā)揮電子商務(wù)的作用,未來發(fā)展模式是綜 合型,1,2,

17、4,5,鋼鐵流通企業(yè)必須綜合考慮行業(yè)集中度、進(jìn)口依賴度、需求增長(zhǎng)率確定自己的發(fā)展戰(zhàn)略,上游產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品分析,3,2020/8/6,第 27 頁,根據(jù)內(nèi)外部診斷分析，對(duì)鋼鐵流通業(yè)務(wù)戰(zhàn)略定位的初步建議為.,成為鋼鐵流通核心領(lǐng)域的資源和市場(chǎng)組織者； 提供配送、營(yíng)銷、增值服務(wù)一體化流通貿(mào)易服務(wù)； 充分發(fā)揮金融資源平臺(tái)的作用； 具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，全球鋼材流通領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者 。,2020/8/6,第 28 頁,同時(shí)，鋼鐵流通板塊業(yè)務(wù)戰(zhàn)略包括市場(chǎng)國(guó)際化、資源國(guó)際化、資本國(guó)際化三個(gè)主要方面,2020/8/6,第 29 頁,目 錄,第二階段項(xiàng)目進(jìn)展回顧 2004年業(yè)務(wù)進(jìn)展回顧 x鋼鐵總體判斷和分析 x集團(tuán)鋼鐵內(nèi)部管理

18、分析 戰(zhàn)略管理分析 財(cái)務(wù)管理分析 價(jià)值鏈管理分析 人力資源管理分析 x鋼鐵外部行業(yè)分析 下一階段工作計(jì)劃,2020/8/6,第 30 頁,在x集團(tuán)，制定戰(zhàn)略規(guī)劃已成為一種制度，x鋼鐵已制定2004-2006年的戰(zhàn)略規(guī)劃，已有明確的發(fā)展目標(biāo),1999年底-2000年夏，x集團(tuán)借助咨詢公司的力量，制定了集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略，并開始注重戰(zhàn)略的管理工作，形成了一套較為完善的戰(zhàn)略管理機(jī)制。戰(zhàn)略管理機(jī)制主要包括戰(zhàn)略管理流程、三年滾動(dòng)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)議和戰(zhàn)略專題研究等工作。,x 鋼鐵2004-2006年戰(zhàn)略 規(guī)劃 主要 目標(biāo),x鋼鐵在集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略及其規(guī)劃的指導(dǎo)下，制定了2004-2006年的戰(zhàn)略規(guī)劃,目標(biāo)

19、項(xiàng),2004年,2005年,2006年,銷售收入（億元）,374,398,423,利潤(rùn)總額（億元）,2.70,2.90,3.15,凈利潤(rùn)（億元）,1.81,1.94,2.11,2020/8/6,第 31 頁,戰(zhàn)略規(guī)劃從三個(gè)方面分別提出了具體的戰(zhàn)略措施,建設(shè)高效物流系統(tǒng)； 提供信息服務(wù)； 建設(shè)鋼材加工中心； 建設(shè)鋼材交易市場(chǎng)； 適度投資實(shí)業(yè),挖掘政策資源； 整合采購(gòu)資源； 拓展國(guó)內(nèi)內(nèi)銷售渠道； 鞏固和發(fā)展經(jīng)營(yíng)品種； 提供一攬子服務(wù),拓展分銷網(wǎng)絡(luò)； 推行品牌戰(zhàn)略； 逐步實(shí)現(xiàn)購(gòu)銷分離； 推進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)； 規(guī)范分銷業(yè)務(wù)流程和信息建設(shè),增值服務(wù)商,分銷商,貿(mào)易商,三個(gè)互動(dòng)而緊密聯(lián)系的關(guān)鍵角色,2020/8

20、/6,第 32 頁,鋼鐵公司有相應(yīng)制定戰(zhàn)略規(guī)劃的部門，但規(guī)劃的制定和執(zhí)行缺乏保障,制定規(guī)劃過程中，信息散落在各個(gè)部門、分銷事業(yè)部及各分子公司中，且由于各部門沒有向管理部匯報(bào)信息的制度，管理部獲取信息的難度較大,制定規(guī)劃是一項(xiàng)系統(tǒng)復(fù)雜的工作，涉及到公司各個(gè)方面的資料和數(shù)據(jù)，而有些公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定者甚至不具備查看某些數(shù)據(jù)的權(quán)限,事實(shí)上，鋼鐵公司高層在某種程度上只是把戰(zhàn)略規(guī)劃看成對(duì)付集團(tuán)要求的一項(xiàng)工作，對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的重視程度不夠,從2000年開始，鋼鐵公司就制定較為明確的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，但戰(zhàn)略僅僅只是個(gè)綱領(lǐng)性文件，鋼鐵公司并未嚴(yán)格按此實(shí)施和執(zhí)行,2020/8/6,第 33 頁,盡管x鋼鐵目前有較為系

21、統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，但不夠科學(xué)和完善，主要原因之一是沒有運(yùn)用系統(tǒng)科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃方法和足夠的人才支撐,企業(yè)內(nèi)外部信息搜集,專業(yè)戰(zhàn)略分析人員進(jìn)行 企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境分析,總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行 戰(zhàn)略行動(dòng)的討論決策,專業(yè)戰(zhàn)略分析人員進(jìn)行戰(zhàn)略備選方案的設(shè)計(jì),高級(jí)管理層進(jìn)行 戰(zhàn)略方案的選擇決策,戰(zhàn)略規(guī)劃/戰(zhàn)略決策的產(chǎn)生,高層管理人員對(duì)信息進(jìn)行簡(jiǎn)單的個(gè)人處理,戰(zhàn)略分析工具,戰(zhàn)略設(shè)計(jì)工具,戰(zhàn)略選擇工具,粗略加工,經(jīng)驗(yàn)判斷,系統(tǒng)分析與科學(xué)決策,粗略分析與經(jīng)驗(yàn)決策,足夠的戰(zhàn)略管理人才,2020/8/6,第 34 頁,缺少完整有效的戰(zhàn)略規(guī)劃信息支持體系是x鋼鐵難以科學(xué)、規(guī)范地進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃的另一個(gè)重要原因,沒有統(tǒng)一的信息匯總處理部

22、門,信息來源：x鋼鐵訪談,缺少宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)分析相關(guān)信息,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、上下游企業(yè)和相關(guān)行業(yè)信息匱乏,市場(chǎng)信息和技術(shù)信息沒有形成規(guī)范的報(bào)告,各業(yè)務(wù)、所屬公司沒有系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)狀況分析報(bào)告,1,2,3,4,5,難以為制定戰(zhàn)略規(guī)劃提供有效充分的信息支持,戰(zhàn)略分析工具,戰(zhàn)略設(shè)計(jì)工具,戰(zhàn)略選擇工具,難以產(chǎn)生切實(shí)可行、好的 戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略決策,2020/8/6,第 35 頁,x鋼鐵公司有戰(zhàn)略規(guī)劃，但缺乏實(shí)施的具體步驟及詳細(xì)的調(diào)整監(jiān)控過程,反饋,戰(zhàn)略體系現(xiàn)狀,x鋼鐵的戰(zhàn)略目標(biāo)在一定程度上是在行政任務(wù)和收入指標(biāo)基礎(chǔ)上形成的； 戰(zhàn)略目標(biāo)的制定較為隨意，沒有系統(tǒng)的分析和研究過程； 缺乏戰(zhàn)略實(shí)施的具體的、可操作的步驟；

23、缺乏對(duì)規(guī)劃的監(jiān)控和調(diào)整以及評(píng)估流程,完整的戰(zhàn)略規(guī)劃體系,2020/8/6,第 36 頁,就戰(zhàn)略規(guī)劃本身而言，存在如下一些問題.,戰(zhàn)略規(guī)劃,戰(zhàn)略目標(biāo)并非是建立在可靠的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和自身能力分析基礎(chǔ)上；,戰(zhàn)略目標(biāo)的制定沒有充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)、國(guó)家政策取向在未來的變化情況；,三年滾動(dòng)規(guī)劃中，最近一年應(yīng)是較為具體的，而第三年的規(guī)劃可粗略些。而以前規(guī)劃編制不夠細(xì)化；,戰(zhàn)略規(guī)劃中，未對(duì)流通商管理上的重要領(lǐng)域：供應(yīng)商管理、資金管理作充分的分析和提出解決方案；,對(duì)提高增值服務(wù)能力，缺乏細(xì)化的、明確的階段性措施；,沒有對(duì)人員素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力提高提出相應(yīng)建議和措施。,2020/8/6,第 37 頁,目 錄,第二階段項(xiàng)

24、目進(jìn)展回顧 2004年業(yè)務(wù)進(jìn)展回顧 x鋼鐵總體判斷和分析 x集團(tuán)鋼鐵內(nèi)部管理分析 戰(zhàn)略管理分析 財(cái)務(wù)管理分析 價(jià)值鏈管理分析 人力資源管理分析 x鋼鐵外部行業(yè)分析 下一階段工作計(jì)劃,2020/8/6,第 38 頁,x鋼鐵財(cái)務(wù)狀況整體評(píng)價(jià),2020/8/6,第 39 頁,x鋼鐵在近三年來凈資產(chǎn)和總資產(chǎn)持續(xù)高速增長(zhǎng),同時(shí)總資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于凈資產(chǎn)增長(zhǎng)速度,x鋼鐵總資產(chǎn),x鋼鐵凈資產(chǎn),單位：百萬,單位：百萬,年均增長(zhǎng):193%,年均增長(zhǎng):41%,資料來源：x鋼鐵財(cái)務(wù)報(bào)告,2020/8/6,第 40 頁,銷售收入和凈利潤(rùn)也同步增長(zhǎng)，總之x鋼鐵近三年一直處在快速發(fā)展期,x鋼鐵銷售收入,x鋼鐵凈利潤(rùn),單

25、位：百萬,單位：百萬,年均增長(zhǎng):83%,年均增長(zhǎng)70%,資料來源：x鋼鐵財(cái)務(wù)報(bào)告,2020/8/6,第 41 頁,x鋼鐵在快速發(fā)展的同時(shí)銷售凈利率一直保持較低水平，同時(shí)凈資產(chǎn)收益率維持在很高的水平,x鋼鐵銷售凈利率,x鋼鐵凈資產(chǎn)收益率,2020/8/6,第 42 頁,將通過杜邦財(cái)務(wù)分析體系分析指標(biāo)變動(dòng)的原因和趨勢(shì),并通過和外部公司的比較,為制定經(jīng)營(yíng)管理措施提供依據(jù),杜邦財(cái)務(wù)分析體系,凈資產(chǎn)收益率 ROE,總資產(chǎn)收益率 ROA,權(quán)益乘數(shù) A/E,銷售凈利率,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,總資產(chǎn),成本費(fèi)用,銷售收入,2020/8/6,第 43 頁,杜邦財(cái)務(wù)分析體系的財(cái)務(wù)指標(biāo)分為三層，將從上至下進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)進(jìn)行

26、剖析,凈資產(chǎn)收益率,銷售凈利率,毛利率,管理費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用,營(yíng)業(yè)費(fèi)用,現(xiàn)金流分析,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù),應(yīng)收帳款周期,流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,權(quán)益乘數(shù),速動(dòng)比率,流動(dòng)比率,流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債比率,2020/8/6,第 44 頁,x鋼鐵的銷售凈利率一直維持在0.5%左右，遠(yuǎn)低于來寶集團(tuán)的平均水平,銷售凈利率比較,來寶集團(tuán)簡(jiǎn)介,亞洲最大的多種商品綜合 性貿(mào)易及運(yùn)輸集團(tuán)企業(yè) 年銷售額近44億美元 農(nóng)業(yè)、能源和金屬原材料銷售額占銷售收入的92%,2020/8/6,第 45 頁,國(guó)內(nèi)其他鋼鐵流通商的銷售凈利率也普遍較低，但是總體的趨勢(shì)是增長(zhǎng),單位：%,國(guó)內(nèi)其他鋼鐵流通商銷售凈利率,2020/8/6,第 46 頁

27、,通過對(duì)x鋼鐵和來寶集團(tuán)三項(xiàng)費(fèi)用和銷售毛利率的對(duì)比分析，x鋼鐵銷售凈利率低的根本原因在于銷售毛利率低,銷售毛利率比較,三項(xiàng)費(fèi)用比較,2020/8/6,第 47 頁,銷售毛利率低的主要原因是以收取代理費(fèi)為主的銷售模式造成的，x鋼鐵需要進(jìn)一步提高鋼鐵流通環(huán)節(jié)的高附加值或高收益性的業(yè)務(wù)比例來增強(qiáng)盈利能力,單位：%,x鋼鐵業(yè)務(wù)構(gòu)成,2020/8/6,第 48 頁,凈資產(chǎn)收益率,銷售凈利率,毛利率,管理費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用,營(yíng)業(yè)費(fèi)用,現(xiàn)金流分析,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù),應(yīng)收帳款周期,權(quán)益乘數(shù),速動(dòng)比率,流動(dòng)比率,流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債比率,流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,2020/8/6,第 49 頁,x鋼鐵的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從200

28、1年的6.21次下降到2003年的2.44次，占總資產(chǎn)99%的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率也大幅下降，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率明顯降低，與來寶集團(tuán)形成鮮明對(duì)比,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比較,流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比較,來寶集團(tuán),x鋼鐵,2020/8/6,第 50 頁,存貨和預(yù)付帳款是流動(dòng)資產(chǎn) 中比例最大的兩項(xiàng)內(nèi)容 二者之和的比例逐年增加 2003年二者之和占流動(dòng)資 產(chǎn)的90%,盡管預(yù)付帳款比例較受行業(yè)和市場(chǎng)的因素影響，但公司應(yīng)減少預(yù)付帳款降低少資金占用，同時(shí)提高資產(chǎn)使用效率,流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成,2020/8/6,第 51 頁,x鋼鐵營(yíng)業(yè)周期年均增長(zhǎng)1.4倍，特別是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)大幅增加，是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降的主要原因之一。目前公司的資產(chǎn)管理水平無法支

29、撐公司的快速發(fā)展。,x鋼鐵營(yíng)業(yè)周期,來寶集團(tuán)營(yíng)業(yè)周期,單位：天,單位：天,年均增長(zhǎng):177%,2020/8/6,第 52 頁,凈資產(chǎn)收益率,銷售凈利率,毛利率,管理費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用,營(yíng)業(yè)費(fèi)用,現(xiàn)金流分析,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù),應(yīng)收帳款周期,權(quán)益乘數(shù),流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,2020/8/6,第 53 頁,2003年x鋼鐵的資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到了98%，確實(shí)起到了通過財(cái)務(wù)杠桿提高凈資產(chǎn)收益率的作用,來寶 集團(tuán) 1.39% 4.11 3.14 17.95%,x 鋼鐵 0.49% 2.44 47.08 55.9%,來寶 集團(tuán) 1.02% 4.68 4.19 19.95%,x 鋼鐵 0.46% 3.19 22.

30、50 33.0%,2003,銷售凈利率,總資產(chǎn)收益率,權(quán)益乘數(shù),凈資產(chǎn)收益率,2002,2020/8/6,第 54 頁,x鋼鐵近幾年的資產(chǎn)負(fù)債率一直呈上升趨勢(shì)，同時(shí)和國(guó)內(nèi)外其他流通企業(yè)相比x鋼鐵的負(fù)債率偏高。,資產(chǎn)負(fù)債率變化趨勢(shì),資產(chǎn)負(fù)債率比較,2003年各公司資產(chǎn)負(fù)債率,2020/8/6,第 55 頁,x鋼鐵有息債務(wù)全部是短期負(fù)債，加之高負(fù)債率，因此隨著x鋼鐵短期償債能力的降低，發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的可能性在逐漸增強(qiáng),x鋼鐵短期償債比率,來寶集團(tuán)短期償債比率,速動(dòng)比率 流動(dòng)比率,x鋼鐵2003年速動(dòng)比率驟降的原因在于存貨的大幅增加,2020/8/6,第 56 頁,凈資產(chǎn)收益率,銷售凈利率,毛利率,管

31、理費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用,營(yíng)業(yè)費(fèi)用,現(xiàn)金流分析,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù),應(yīng)收帳款周期,權(quán)益乘數(shù),速動(dòng)比率,流動(dòng)比率,流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債比率,流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,2020/8/6,第 57 頁,通過現(xiàn)金流量分析近2年x鋼鐵正在加大投資和籌資力度，同時(shí)2003年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)31.7億,104% 1.87% 1.00%,92% 0.02% 125%,101% 99% 92%,2003,2002,2001,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入流出比,投資活動(dòng)流入流出比,籌資活動(dòng)流入流出比,2002年投資資金主 要來源于自身積累 2003年投資資金主 要來源于籌資活動(dòng),2020/8/6,第 58 頁,2003年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生

32、的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)的主要原因是由于存貨的增加,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入量,2020/8/6,第 59 頁,根據(jù)現(xiàn)金流入和流出的結(jié)構(gòu)分析2003年公司融資活動(dòng)中，一方面短期借款驟增，另一方面大量現(xiàn)金由于償還債務(wù)。在經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)不能產(chǎn)生足夠凈現(xiàn)金流入時(shí)，資金鏈將十分吃緊,各種活動(dòng)占現(xiàn)金流出比例,各種活動(dòng)占現(xiàn)金流入比例,經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 籌資活動(dòng) 投資活動(dòng),2020/8/6,第 60 頁,通過現(xiàn)金流量來分析資產(chǎn)的流動(dòng)性發(fā)現(xiàn),盡管在2001年和2002年x鋼鐵比來寶集團(tuán)的短期償債能力強(qiáng)，但從趨勢(shì)看，2003年x鋼鐵償付流動(dòng)負(fù)債的能力在銳減,現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比例,2020/8/6,第 61 頁,最后通過對(duì)公司總部和子公司的

33、利潤(rùn)貢獻(xiàn)分析，公司利潤(rùn)總額來源于公司的事業(yè)部,公司利潤(rùn)總額結(jié)構(gòu),2020/8/6,第 62 頁,進(jìn)一步對(duì)子公司贏虧分析發(fā)現(xiàn)，部分子公司由于成立時(shí)間較短，處于虧損狀態(tài)，特別是個(gè)別子公司2003出現(xiàn)較大的虧損，給公司整體經(jīng)營(yíng)帶來風(fēng)險(xiǎn),子公司利潤(rùn)總額,2020/8/6,第 63 頁,x鋼鐵財(cái)務(wù)管理體系整體評(píng)價(jià),2020/8/6,第 64 頁,將借用企業(yè)成功要素模型分析x鋼鐵的財(cái)務(wù)管理體系,清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略,合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系,有效的管理程序,優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序,說明,以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想,條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式,指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃

34、程序 建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化的人才考核激勵(lì)程序,保證交易安全的客戶資信管理程序 保證資金安全和被有效利用的資金管理程序,嚴(yán)格的內(nèi)控程序,2020/8/6,第 65 頁,x集團(tuán)是國(guó)資委直接管理的國(guó)有大型企業(yè)，國(guó)資委所關(guān)注的是國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。因此x鋼鐵應(yīng)建立以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想,以股東價(jià)值最大化為核心 考慮多方利益主體的綜合，利于企業(yè)可持續(xù)性的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展,企業(yè)價(jià)值最大化模式,充分平衡了長(zhǎng)期利潤(rùn)與短期利潤(rùn)的關(guān)系 充分考慮了企業(yè)債務(wù)融資能力對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響 加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí),股東財(cái)富最大化模式,經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確 適用于企業(yè)早期市場(chǎng)開發(fā)，及時(shí)獲取市場(chǎng)份額 粗放式的成本管理 忽略風(fēng)險(xiǎn)因素,收入最

35、大化模式,加強(qiáng)成本和費(fèi)用的有效控制 利于資本的有效利用 全面反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況 容易追求短期利潤(rùn)，而忽視長(zhǎng)短期的利益平衡,利潤(rùn)最大化模式,2020/8/6,第 66 頁,價(jià)值管理可以幫助企業(yè)平衡企業(yè)增長(zhǎng)與投資資本回報(bào)目標(biāo)之間的關(guān)系，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期現(xiàn)金流量的最大化。實(shí)現(xiàn)價(jià)值管理需要有效的財(cái)務(wù)管理體系的支持,價(jià)值管理,長(zhǎng)期現(xiàn)金流量的最大化,提高投資資本回報(bào),平衡,+,增長(zhǎng),價(jià)值管理通過平衡企業(yè)的增長(zhǎng)(做大)和提高投資資本回報(bào)(做強(qiáng))以使企業(yè)健康的發(fā)展，最終保證企業(yè)贏利的質(zhì)量（長(zhǎng)期現(xiàn)金流量的最大化）,2020/8/6,第 67 頁,有效的財(cái)務(wù)管理體系需要合理的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu),清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略,合理的

36、組織結(jié)構(gòu)及決策體系,有效的管理程序,優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序,說明,以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想,條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式,指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序 建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化的人才考核激勵(lì)程序,保證交易安全的客戶資信管理程序 保證資金安全和被有效利用的資金管理程序,嚴(yán)格的內(nèi)控程序,2020/8/6,第 68 頁,x鋼鐵財(cái)務(wù)組織模式需要進(jìn)一步明晰和完善，以滿足完成部門功能和提高公司整體經(jīng)營(yíng)管理的需要,財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)模式,綜合稅務(wù)部,預(yù)算部,- - -,分銷公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理,分銷公司,財(cái)務(wù)部,分銷事業(yè)部,其它部門和事業(yè)部,總部,綜合稅務(wù)部,預(yù)算部,- - -,分

37、銷公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理,分銷公司,財(cái)務(wù)部,分銷事業(yè)部,其它部門和事業(yè)部,總部,x鋼鐵財(cái)務(wù)部沒有專門的預(yù)算部門，在和業(yè)務(wù)部門的溝通、預(yù)算的編制、監(jiān)控和分析上沒有足夠的力量保證其有效實(shí)施。同時(shí)與分銷公司財(cái)務(wù)部的組織關(guān)系不明確，不利于資金、預(yù)算等工作的有效管理,2020/8/6,第 69 頁,組織結(jié)構(gòu)中主線、輔線的含義,輔線,2020/8/6,第 70 頁,預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理的核心。x鋼鐵作為x集團(tuán)的子公司在集團(tuán)的板塊戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)下編制詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃來指導(dǎo)日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作,清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略,合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系,有效的管理程序,優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序,說明,以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向

38、的戰(zhàn)略思想,條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式,指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序 建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化的人才考核激勵(lì)程序,保證交易安全的客戶資信管理程序 保證資金安全和被有效利用的資金管理程序,嚴(yán)格的內(nèi)控程序,第 71 頁,嚴(yán)格的經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃及考核程序,質(zhì)詢會(huì)/考核會(huì),質(zhì)詢會(huì),考核會(huì),公司最高 領(lǐng)導(dǎo)層,根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo),分解、初定各單元的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求,提供各單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo),匯總各單元計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議,參與質(zhì)詢會(huì)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持,總部財(cái)務(wù) 計(jì)劃部門,對(duì)各業(yè)

39、務(wù)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃逐一質(zhì)詢,如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃,匯總修正過的各單元計(jì)劃，確保公司目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn),最后確定成形成考核依據(jù),每季度進(jìn)行各單元逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù),事業(yè)部負(fù)責(zé)人,陳述本單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃,匯報(bào)本單元業(yè)績(jī),按需要參與考核會(huì),修正本單元計(jì)劃,每月就各單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異,設(shè)立本單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)單元的經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃,批準(zhǔn)本單元計(jì)劃；呈報(bào)公司總部,業(yè)務(wù)部/地區(qū)公司負(fù)責(zé)人(及財(cái)務(wù)部門),在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬貿(mào)易分部計(jì)劃,參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃,匯報(bào)

40、本業(yè)務(wù) 單元業(yè)績(jī),嚴(yán)格的經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃及考核程序是,2020/8/6,第 72 頁,x鋼鐵在預(yù)算管理的一些方面還有待改進(jìn),預(yù)算模式與方法選擇,預(yù)算實(shí)施保障機(jī)制,預(yù)算規(guī)劃與編制,1,2,3,沒有建立全員參與制度。預(yù)算只是一個(gè)管理的載體，預(yù)算機(jī)制的良好運(yùn)行需要企業(yè)全員參與和支持，特別是中基層管理者對(duì)預(yù)算的參與、支持尤為重要。全體員工應(yīng)了解實(shí)施預(yù)算管理的重要性，主動(dòng)地參與、支持預(yù)算機(jī)制的運(yùn)行，并接受預(yù)算機(jī)制的限制和約束。 x鋼鐵財(cái)務(wù)部沒有專門的預(yù)算部門，在和業(yè)務(wù)部門的溝通、預(yù)算的編制、監(jiān)控和分析上沒有足夠的力量保證其有效實(shí)施。,目前x的預(yù)算是剛性預(yù)算，由于市場(chǎng)及一些客觀原因的變化，失去了作為管理控制

41、工具的意義。為了提高預(yù)算對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 的指導(dǎo)和控制，考慮采用滾動(dòng)預(yù)算 對(duì)于費(fèi)用預(yù)算可以考慮采用零基預(yù)算 目前的預(yù)算以銷售額和利潤(rùn)為主體，鑒于x的行業(yè)和盈利模式，預(yù)算應(yīng)以現(xiàn)金流量為核心,目標(biāo)確定是根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的任務(wù)，沒有考慮外部環(huán)境的變化 目標(biāo)分解沒有聽取業(yè)務(wù)部門的意見進(jìn)行上下溝通。 業(yè)務(wù)部門沒有專門的預(yù)算員，財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門溝通不夠，無法掌握業(yè)務(wù)信息。,2020/8/6,第 73 頁,預(yù)算分析反饋,預(yù)算執(zhí)行與控制,預(yù)算管理的考核激勵(lì),5,6,業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行與預(yù)算執(zhí)行相割裂，預(yù)算的目的是為了預(yù)算而預(yù)算，沒有起到指導(dǎo)業(yè)務(wù)和進(jìn)行管理控制的目的,預(yù)算分析單一，深度不夠 信息化支持系統(tǒng)尚待完善，制約

42、了預(yù)算分析報(bào)告為經(jīng)營(yíng)決 策提供依據(jù),預(yù)算結(jié)果不是考核指標(biāo)，制約了預(yù)算的編制和執(zhí)行,4,x鋼鐵在預(yù)算管理的一些方面還有待改進(jìn)（續(xù)）,2020/8/6,第 74 頁,嚴(yán)格的內(nèi)控程序是財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理體系有效運(yùn)行的保障,清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略,合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系,有效的管理程序,優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序,說明,以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想,條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式,指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序 建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化的人才考核激勵(lì)程序,保證交易安全的客戶資信管理程序 保證資金安全和被有效利用的資金管理程序,嚴(yán)格的內(nèi)控程序,2020/8/6,第 75 頁,任何

43、內(nèi)部控制程序都具有三個(gè)主要的成功因素,清晰地定義每一個(gè)內(nèi)控流程，其中可能包括交易審批的流程，客戶資信管理的流程和資金管理流程 每個(gè)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)要有明確的活動(dòng)和負(fù)責(zé)人以及最終產(chǎn)品,通過設(shè)立獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)如風(fēng)險(xiǎn)管理部和資金管理部門對(duì)公司根本性的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管控 分離風(fēng)險(xiǎn)的引入部門和風(fēng)險(xiǎn)的控制部門，使其達(dá)到相互制約,不同崗位設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，制度化地報(bào)告這些指標(biāo)，并將這些指標(biāo)與獎(jiǎng)懲相聯(lián)系 對(duì)以多種理由違反內(nèi)控規(guī)定的行為給以嚴(yán)厲的處罰,組織上的平衡與制約機(jī)制,內(nèi)控流程,業(yè)績(jī)文化與內(nèi)控環(huán)境,2020/8/6,第 76 頁,客戶資信管理流程分為信用政策制定和單項(xiàng)交易授信審批兩個(gè)流程,對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)

44、級(jí)并設(shè)定授信額度上限,審核客戶資信風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和授信額度上限,對(duì)客戶資信評(píng)級(jí)進(jìn)行審核和更新,單項(xiàng)交易授信審批,核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策,審查客戶授信額度是否超標(biāo),監(jiān)控并記錄客戶授信的過程,業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行反饋,收集客戶資信信息,對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分,客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信用政策制定,2020/8/6,第 77 頁,資金管理分為信貸資金管理和現(xiàn)金集中調(diào)劑兩個(gè)流程,兩個(gè)程序是聯(lián)系在一起的：即部門閑置現(xiàn)金的一個(gè)來源是信貸資金,總部統(tǒng)一管理各業(yè)務(wù)部門資金需求量的評(píng)定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監(jiān)控 總部制定各業(yè)務(wù)部門的資金需求量定額 總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)與主要金融機(jī)構(gòu)的框架性融資協(xié)議，并審

45、定各業(yè)務(wù)單元關(guān)于資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的方案 信用線的取得必須由總部審批 總部跟蹤監(jiān)控資金使用情況，并調(diào)整資金的供應(yīng)及分配,總部建立有效機(jī)制來調(diào)劑各業(yè)務(wù)部門的現(xiàn)金存量，以降低全公司融資費(fèi)用，并使各業(yè)務(wù)部門受益 總公司調(diào)劑各業(yè)務(wù)部門的現(xiàn)金余缺 各業(yè)務(wù)部門必須及時(shí)執(zhí)行總公司的現(xiàn)金調(diào)劑要求 現(xiàn)金調(diào)劑采用有償方式，通過提供比銀行更優(yōu)惠的存貸利率使業(yè)務(wù)部門直接受益,信貸資金管理程序,現(xiàn)金集中調(diào)劑程序,2020/8/6,第 78 頁,x鋼鐵在內(nèi)控程序需要在以下五個(gè)方面改進(jìn),2020/8/6,第 79 頁,目 錄,第二階段項(xiàng)目進(jìn)展回顧 2004年業(yè)務(wù)進(jìn)展回顧 x鋼鐵總體判斷和分析 x集團(tuán)鋼鐵內(nèi)部管

46、理分析 戰(zhàn)略管理分析 財(cái)務(wù)管理分析 價(jià)值鏈管理分析 人力資源管理分析 x鋼鐵外部行業(yè)分析 下一階段工作計(jì)劃,2020/8/6,第 80 頁,x鋼鐵的價(jià)值鏈環(huán)節(jié),風(fēng)險(xiǎn)控制,采購(gòu),采購(gòu)物流,銷售,銷售物流,市場(chǎng),1,2,3,4,3,5,2020/8/6,第 81 頁,鋼鐵流通企業(yè)的管理能力主要體現(xiàn)在對(duì)鋼鐵流通價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)的綜合管理上，這些管理的基礎(chǔ)由組織、流程和制度等核心要素構(gòu)成,市場(chǎng)營(yíng)銷,供應(yīng)鏈管理,職能管理,企業(yè)組織、流程和制度,營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè),持續(xù)發(fā)展能力,風(fēng)險(xiǎn)控制,采購(gòu),采購(gòu)物流,銷售,銷售物流,市場(chǎng),員工技能水平,績(jī)效管理,員工培訓(xùn),員工滿意度,2020/8/6,第 82 頁,首先x鋼鐵在

47、市場(chǎng)管理方面需要完善，主要有四個(gè)方面問題,負(fù)責(zé)市場(chǎng)研究的市場(chǎng)部資源嚴(yán)重不足。眾多信息分布在各事業(yè)部，彼此之間缺乏有效溝通，為決策者提供有效決策依據(jù),2020/8/6,第 83 頁,在流通領(lǐng)域，市場(chǎng)研究和分析預(yù)測(cè)是價(jià)值鏈中重要的一環(huán),產(chǎn)品和服務(wù),增值活動(dòng),原料,成本,利潤(rùn),客戶價(jià)值,由于流通企業(yè)特有的商業(yè)模式， 在價(jià)值鏈的增值活動(dòng)環(huán)節(jié)很弱 或者缺失。 市場(chǎng)研究的目的在戰(zhàn)略層面是 避免大的風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的生存。 在戰(zhàn)術(shù)層面是彌補(bǔ)目前中國(guó)流通 企業(yè)增值活動(dòng)缺失或較弱的劣勢(shì)， 降低成本，增加企業(yè)利潤(rùn)，同時(shí)為 客戶提供更多的價(jià)值。 最終使市場(chǎng)研究成為公司的核心能力,2020/8/6,第 84 頁,然而x

48、鋼鐵在市場(chǎng)研究環(huán)節(jié)基本處于缺失狀態(tài)，主要因?yàn)橐韵略?部門職責(zé) 制度流程,信息系統(tǒng),考核制度,市場(chǎng)研究,信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，以及對(duì)信息的分析依賴于強(qiáng)大的信息系統(tǒng)，目前公司的信息系統(tǒng)正在建設(shè)中，尚無法滿足需求,激勵(lì)考核制度是保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)以及其他制度流程順利實(shí)現(xiàn)和執(zhí)行的重要保證，目前公司的考核制度單一,沒有市場(chǎng)研究方面的流程制度，不能從根本上保證各事業(yè)部，分銷公司將所掌握的信息以及應(yīng)該搜集的信息匯總到統(tǒng)一的市場(chǎng)研究部門。,2020/8/6,第 85 頁,其次x鋼鐵對(duì)市場(chǎng)和客戶缺乏系統(tǒng)的細(xì)分管理,市場(chǎng)細(xì)分,客戶群細(xì)分,單一客戶細(xì)分,有關(guān)假設(shè),經(jīng)營(yíng)驅(qū)動(dòng),關(guān)鍵業(yè)績(jī),客戶風(fēng)險(xiǎn),特定市場(chǎng)區(qū)間內(nèi)的客

49、戶價(jià)植相同,客戶價(jià)值呈現(xiàn)集群分布,客戶價(jià)值離散,定義市場(chǎng)區(qū)間； 提供標(biāo)準(zhǔn)化、類似的服務(wù)； 促進(jìn)銷售增長(zhǎng),定義客戶群； 差異化的服務(wù)； 提高客戶利潤(rùn)的貢獻(xiàn)度,一對(duì)一的營(yíng)銷； 定制的服務(wù)； 促進(jìn)銷售增長(zhǎng),市場(chǎng)占有率,客戶利潤(rùn)貢獻(xiàn)度,客戶價(jià)值最大化,客戶容易流失； 低價(jià)值客戶較多,客戶有流失； 低價(jià)值客戶不多,客戶不易流失； 客戶價(jià)值較高,x鋼鐵目前的職能部門對(duì)缺乏市場(chǎng)、客戶的細(xì)分管理,2020/8/6,第 86 頁,在市場(chǎng)、客戶細(xì)分的基礎(chǔ)上，還要對(duì)客戶進(jìn)行分級(jí)管理和信用評(píng)價(jià),綜合評(píng)價(jià)指標(biāo),指標(biāo)內(nèi)容,價(jià)值貢獻(xiàn),采購(gòu)量、噸鋼利潤(rùn)、采購(gòu)份額、采購(gòu)量占其自身采購(gòu)?fù)惍a(chǎn)品的比例、行業(yè)或區(qū)域影響力，所購(gòu)產(chǎn)品的

50、重要程度等,忠誠(chéng)度和合作情況,協(xié)議及合同的執(zhí)行情況、與x的合作情況、信用情況、信息反饋情況、在營(yíng)銷活動(dòng)中的配合情況,發(fā)展?jié)摿?服務(wù)區(qū)域、市場(chǎng)信譽(yù)、售后服務(wù)、服務(wù)意識(shí)、下級(jí)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)、采購(gòu)增長(zhǎng)率、業(yè)務(wù)人員素質(zhì),公司實(shí)力,公司規(guī)模、付款能力、管理水平,x鋼鐵應(yīng)在對(duì)市場(chǎng)、客戶細(xì)分，客戶分級(jí)管理的基礎(chǔ)上，考慮提供相應(yīng)有針對(duì)性的服務(wù)，從而提高銷量和利潤(rùn)水平,分級(jí)管理,信用評(píng)價(jià),2020/8/6,第 87 頁,x鋼鐵客戶關(guān)系管理應(yīng)集中在客戶信息管理、客戶服務(wù)需求管理、客戶關(guān)懷和客戶挖掘幾個(gè)方面,客戶關(guān)系管理要點(diǎn),管理的主要內(nèi)容,客戶信息管理,客戶類型的劃分、客戶信息動(dòng)態(tài)更新、客戶聯(lián)系人信息、企業(yè)銷售人員的跟

51、蹤記錄、客戶狀態(tài)、合同信息等,客戶服務(wù)需求管理,對(duì)客戶服務(wù)請(qǐng)求的處理、詳細(xì)記錄服務(wù)全程進(jìn)行情況。支持現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)與自助服務(wù)、客戶投訴處理,客戶關(guān)懷,客戶訪談、客戶需求研究、客戶滿意度調(diào)查、客戶忠誠(chéng)度調(diào)查、提高客戶滿意度和客戶忠誠(chéng)度的策略制定,客戶挖掘,挖掘現(xiàn)有客戶的新需求、挖掘新客戶的需求、將競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的客戶發(fā)展成為本公司客戶的,2020/8/6,第 88 頁,x鋼鐵在采購(gòu)環(huán)節(jié)主要有以下問題,2020/8/6,第 89 頁,x鋼鐵下設(shè)三個(gè)國(guó)產(chǎn)鋼材事業(yè)部，四個(gè)進(jìn)口鋼材事業(yè)部，分別負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)、國(guó)際鋼材產(chǎn)品的采購(gòu)業(yè)務(wù),總經(jīng)理,國(guó)產(chǎn)鋼材一部,國(guó)產(chǎn)鋼材二部,國(guó)產(chǎn)鋼材三部,特殊鋼進(jìn)口部,中厚板型鋼進(jìn)口部,表面處理

52、板進(jìn)口部,薄板進(jìn)口部,國(guó)產(chǎn)鋼材東北部,國(guó)產(chǎn)鋼材華東部,國(guó)產(chǎn)鋼材西南部,國(guó)產(chǎn)鋼材華南部,國(guó)產(chǎn)鋼材華北部,國(guó)產(chǎn)鋼材西北部,投標(biāo) 部,中厚板進(jìn)口部,型鋼盤條進(jìn)口部,不銹鋼進(jìn)口部,鋼管進(jìn)口部,鍋爐材料進(jìn)口部,優(yōu)質(zhì)鋼進(jìn)口部,鍍鋅板進(jìn)口部,馬口鐵進(jìn)口部,矽鋼片進(jìn)口部,冷軋薄板進(jìn)口部,熱軋薄板進(jìn)口部,國(guó)內(nèi)鋼材采購(gòu),按地區(qū)劃分部門,國(guó)際鋼材采購(gòu),按產(chǎn)品劃分部門,2020/8/6,第 90 頁,組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的原則有很多種，目的都應(yīng)是實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)商的集中管理，但目前x鋼鐵的業(yè)務(wù)部門存在多頭對(duì)外的現(xiàn)象,部門甲,部門乙,部門丙,部門丁,供應(yīng)商A,供應(yīng)商B,供應(yīng)商C,供應(yīng)商D,部門甲,部門乙,部門丙,部門丁,按供應(yīng)商劃分

53、部門,按產(chǎn)品劃分部門,按區(qū)域劃分部門,業(yè)務(wù)部門劃分原則,目前業(yè)務(wù)部門現(xiàn)狀,國(guó)外事業(yè)部是根據(jù)產(chǎn)品線劃分部門，缺點(diǎn)是必然產(chǎn)生多頭對(duì)外，同時(shí)也有優(yōu)點(diǎn)，比如業(yè)務(wù)人員的專業(yè)化。國(guó)內(nèi)事業(yè)部是按地區(qū)劃分的，卻同樣出現(xiàn)了多頭對(duì)外的現(xiàn)象，不僅部門之間會(huì)產(chǎn)生惡性競(jìng)爭(zhēng)，而且直接影響了x鋼鐵在供應(yīng)商中的形象。,產(chǎn)生多頭對(duì)外的原因一方面有組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的問題，另一方面是因?yàn)楦鞑块T在完成公司考核指標(biāo)的壓力下，更多的關(guān)注本部門利益。結(jié)果是削弱了同供應(yīng)商談判的能力，同時(shí)損害了x鋼鐵的聲譽(yù)。,2020/8/6,第 91 頁,按現(xiàn)行的采購(gòu)業(yè)務(wù)劃分，針對(duì)客戶的需求各采購(gòu)事業(yè)部只是在自已部門原有的供應(yīng)商中選擇，難以提供最佳的服務(wù),采購(gòu)

54、事業(yè)部甲,采購(gòu)事業(yè)部乙,供應(yīng)商A,供應(yīng)商B,供應(yīng)商C,需求,供應(yīng)商D,供應(yīng)商E,供應(yīng)商F,供貨,采購(gòu)申請(qǐng),采購(gòu)事業(yè)部之間缺乏協(xié)調(diào)與合作，難以選擇最佳的供應(yīng)商，難以提供最佳的服務(wù)，從而難以使公司的利益最大化,2020/8/6,第 92 頁,同時(shí)由于流通領(lǐng)域的行業(yè)性質(zhì)，以及為了保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，x鋼鐵需要進(jìn)一步加強(qiáng)供應(yīng)商的管理,保證供貨渠道暢通,減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)供應(yīng)商 管理,流通企業(yè)的商業(yè)模式?jīng)Q定貨源供應(yīng)是至關(guān)重要的。因此公司需要與盡可能多的供應(yīng)商保持良好的關(guān)系，特別是大中型鋼鐵企業(yè)，必要時(shí)應(yīng)與其建立戰(zhàn)略聯(lián)盟伙伴關(guān)系，保證供貨渠道暢通。,公司需要定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，對(duì)違約的供應(yīng)商根據(jù)違約程度

55、制定不同的政策，減少采購(gòu)量或中斷與其業(yè)務(wù)往來，以減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。,2020/8/6,第 93 頁,分銷公司的追加采購(gòu)和零星采購(gòu)不利于分銷事業(yè)部的管理控制,零星采購(gòu),追加采購(gòu),采購(gòu)事業(yè)部,分銷事業(yè)部,分銷公司,繞過分銷事業(yè)部直接采購(gòu),零星采購(gòu)導(dǎo)致資金的體外循環(huán)，不利于資金控制,追加采購(gòu)使得分銷事業(yè)部無法及時(shí)了解情況，不利于整個(gè)分銷網(wǎng)絡(luò)的資源協(xié)調(diào)和風(fēng)險(xiǎn)控制,采購(gòu)事業(yè)部存在現(xiàn)貨供應(yīng)時(shí),2020/8/6,第 94 頁,x鋼鐵物流環(huán)節(jié)存在以下兩個(gè)方面的問題,2020/8/6,第 95 頁,x鋼鐵將物流外包給x貨運(yùn)公司、誠(chéng)通集團(tuán)、中儲(chǔ)物流、國(guó)儲(chǔ)的專業(yè)物流公司，和他們形成了緊密的伙伴關(guān)系，彌補(bǔ)了物流環(huán)節(jié)的弱勢(shì)

56、,x貨運(yùn)、誠(chéng)通集團(tuán)、中儲(chǔ)物流、國(guó)儲(chǔ)的專業(yè)物流公司,x鋼鐵,2020/8/6,第 96 頁,然而x鋼鐵在物流環(huán)節(jié)對(duì)于貨權(quán)的管理有待進(jìn)一步提高,業(yè)務(wù)部門與風(fēng)控部在存貨問題有待進(jìn)一步加強(qiáng)溝通,財(cái)務(wù)部無法及時(shí)了解貨權(quán)轉(zhuǎn)移情況,分銷公司貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)控制不在風(fēng)控部的監(jiān)督之下,1,2,3,2020/8/6,第 97 頁,銷售環(huán)節(jié)存在六個(gè)方面的主要問題,2020/8/6,第 98 頁,x鋼鐵各業(yè)務(wù)部門的采購(gòu)和銷售并無明顯的區(qū)分，都在進(jìn)行這兩個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，尚處于購(gòu)銷分離的過渡階段,薄板進(jìn)口部,表面板進(jìn)口部,中厚板進(jìn)口部,特殊鋼進(jìn)口部,國(guó)產(chǎn)鋼材一部,國(guó)產(chǎn)鋼材二部,國(guó)產(chǎn)鋼材三部,采購(gòu),x鋼鐵天津公司,x鋼鐵西安公司,x鋼

57、鐵成都公司,x鋼鐵上海公司,x鋼鐵廣州公司,x鋼鐵青島公司,.,分銷,都從事采購(gòu) 和銷售（包括代理和自營(yíng)）,提供鋼材,提供鋼材,2020/8/6,第 99 頁,銷售環(huán)節(jié)存在業(yè)務(wù)“交叉” ，導(dǎo)致客戶信用難以控制，增加業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),主要客戶均需要多種產(chǎn)品,多個(gè)采購(gòu)事業(yè)部向一個(gè)客戶 提供產(chǎn)品,客戶信用難以集中控制，不利于控制風(fēng)險(xiǎn),不能更好地為客戶提供服務(wù),業(yè)務(wù)交叉,2003年與國(guó)內(nèi)三大鋼材分銷商合作的x鋼鐵部門數(shù),資料來源：x鋼鐵內(nèi)部資料,舉 例,2020/8/6,第 100 頁,購(gòu)銷分離是目標(biāo)，但就目前的情況來看，只能是逐步推行，不可以一蹴而就,僅從鋼材經(jīng)營(yíng)量來看，分銷部2003年的經(jīng)營(yíng)量和公司根本不

58、在一個(gè)數(shù)量級(jí)上，以其目前的發(fā)展情況，難以消化數(shù)量大它好幾倍的鋼材產(chǎn)品,分銷部、總部鋼材經(jīng)營(yíng)量對(duì)比,單位：萬噸,資料來源：x鋼鐵內(nèi)部資料,977萬噸,2020/8/6,第 101 頁,x鋼鐵的分銷戰(zhàn)略比較清晰，但在管理上發(fā)展滯后，沒有形成規(guī)范的管理體系,x鋼鐵戰(zhàn)略,愿景,分銷公司發(fā)展規(guī)劃,集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo),對(duì)各分銷公司及二級(jí)銷售網(wǎng)點(diǎn)、 交易中心的管理和控制,業(yè)務(wù)層面,公 司 層 面,管控層面,公司戰(zhàn)略,在2000年就提出了較為明晰的分銷網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展規(guī)劃,分銷事業(yè)部、分銷公司與采購(gòu)事業(yè)部之間的業(yè)務(wù)流程有待規(guī)范 對(duì)各分銷公司沒有相對(duì)規(guī)范的管理模式 分銷公司欠缺高素質(zhì)的營(yíng)銷人才，考核機(jī)制需完善,2020/8/6,第 102 頁,分銷在業(yè)務(wù)上發(fā)展迅速，分銷正成為x鋼鐵的戰(zhàn)略重心，因而將來要保存證其資源分配，同時(shí)健全、完善其管理體系,注：2004、2005、2006年數(shù)據(jù)為預(yù)測(cè)值,近年及將來分銷的業(yè)務(wù)量,分銷業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，預(yù)計(jì)從2002-2006年的年均增長(zhǎng)速度將高達(dá)41% 正是分銷業(yè)務(wù)的自身的快速發(fā)展和未來業(yè)務(wù)模式的發(fā)展趨勢(shì)，x鋼鐵正把戰(zhàn)略重心轉(zhuǎn)移到分銷上來 對(duì)分銷業(yè)務(wù)要保證其資源分配，同時(shí)