創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)計劃

xxx公司文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計，管理制度在我們公司開始初期，注冊資金為200萬元，由合作伙伴江西日報、團(tuán)隊出資和其他企業(yè)入股組成。其中風(fēng)險出資按各自出資的百分比計算在公司發(fā)展的第二階段，子公司的建立及合作伙伴的變動，為此我們的股本結(jié)構(gòu)也會發(fā)生相應(yīng)的變化。我們采用的資產(chǎn)折舊率為5%，銀行利率為10%，而我們的無形資產(chǎn)來源于企業(yè)的品牌效應(yīng)和市場推廣等，利用的計算公式有：資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)總額+固定資產(chǎn)總額+無形資產(chǎn)篇二：如何寫作創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分《創(chuàng)業(yè)計劃大賽》如何寫作創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分寫作財務(wù)部分一般要求：?在創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)部分應(yīng)該將如下信息呈現(xiàn)給風(fēng)險投資家：?營業(yè)收入和費用、現(xiàn)金流量、盈利能力和持久性、固定與變動成本；前兩年財務(wù)月報，后三年財務(wù)年報。所有的數(shù)據(jù)應(yīng)基于經(jīng)營狀況和未來發(fā)展的正確估計，并能正確反映公司的財務(wù)績效。?下面以我校遲乃玉老師已申請國家中小企業(yè)創(chuàng)新基金為例介紹其寫作方法。（一）資金來源1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司成立時注冊資本為220萬元，其中：大連大學(xué)投資88萬，占40%。風(fēng)險投資注意：（1）注冊資本一般設(shè)計在100萬-500之間。（2）風(fēng)險投資所占比例一般設(shè)計為占注冊資本50%-70%。（2）出資要符合相關(guān)法律的規(guī)定。如貨幣資金不得低于30%；注冊資本不得低于開辦公司的最低資本要求；不得以人力資源出資等。（4）注冊資本不包含銀行借款。一、資金來源與運用2.銀行借款根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展需求決定，可有可無。(二）資金的運用公司經(jīng)過融資后，資金主要用于購建固定資產(chǎn)，購買生產(chǎn)所需的材料、支付工資、制造費用、銷售與管理費用等。在設(shè)計資金來源與運用上應(yīng)注意：（1）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與資金數(shù)量相匹配；（2）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與固定資產(chǎn)數(shù)量相匹配；（3）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與工人數(shù)量相匹配等。二、主要財務(wù)假設(shè)?在投資決策寫作中，為便于確定各項財務(wù)指標(biāo)的具體內(nèi)容，簡化計算過程，作以下假設(shè)：?（1）項目期初投資為投資年度年初一次投入；?（2）收入在年末取得，成本、費用、稅金等均在年末發(fā)生；?（3）產(chǎn)品經(jīng)研究開發(fā)已成熟，具備技術(shù)上可行性，可以批量生產(chǎn)投放市場；?（4）與項目分析有關(guān)的成本，價格等指標(biāo)均為確定值；?（5）以五年為限對項目進(jìn)行評價；?（6）在確定項目的現(xiàn)金流量時，只考慮全部投資的運動情況，而不區(qū)分自己資金和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。所有資金都視為自有資金看待；?(7)在盈虧平衡分析中，將銷售費用和管理費用都看作固定成本。三、投資分析（運用財務(wù)管理投資決策分析方法）(1)投資項目現(xiàn)金流量的估計（2）項目評價a：投資凈現(xiàn)值?根據(jù)上海證券交易所資料，類似企業(yè)（生物制藥類高新技術(shù)企業(yè)）2004年平均股權(quán)報酬率為12%。在此以12%作為貼現(xiàn)率對表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得?npv=1457萬?npv遠(yuǎn)大于零，項目可行。b：內(nèi)含報酬率?由投資現(xiàn)金流量表，計算內(nèi)含報酬率：?得到irr=100%?內(nèi)含報酬率達(dá)到100%，遠(yuǎn)高于項目資本成本12%，投資方案可以接受。?一般來說，設(shè)計內(nèi)含報酬率在50%-100%之間較為可行。?pi=npv/c?計算得到pi=6.62?獲利指數(shù)大于1，投資方案可行。投資回收期=3年，而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為5年，低于同行業(yè)平均水平，值得投資。上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得e：投資綜合評價通過以上各項指標(biāo)分析，項目滿足以下條件：凈現(xiàn)值（npv）≥0內(nèi)含報酬率（irr）≥資本成本（12%）獲利指數(shù)（pi）≥1回收期為三年，低于同行業(yè)平均水平5年。綜上分析，該項目可行。5.經(jīng)濟(jì)利潤原因分析由于該產(chǎn)品屬于高科技產(chǎn)品，附加值較高，而且市場上沒有類似產(chǎn)品或替代品，根據(jù)調(diào)查市場容量很大（參見項目產(chǎn)品市場與競爭）。潛在客戶很多且需求量巨大，所以項目可以產(chǎn)生大量經(jīng)濟(jì)利潤，即投資凈現(xiàn)值（npv）遠(yuǎn)大于零。6、盈虧平衡分析1）bep（產(chǎn)品）=n*=cf/（p-cn）其中p為產(chǎn)品銷售單價（不含稅），且p=0.2萬元；cf為年固定成本，cn表示單位產(chǎn)品可變成本；n*表示盈虧平衡點時的生產(chǎn)能力。圖10盈虧平衡圖（第三年）7、敏感性分析?公司經(jīng)營過程中可能會遇到一些不確定因素，包括產(chǎn)品價格、單位可變成本、固定成本、銷售量等。此處，我們對產(chǎn)品價格、單位可變成本、固定成本、銷售量按提高10%和降低10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。四、財務(wù)分析（運用管理會計的全面預(yù)算方法，包括編制預(yù)計會計報表和報表分析）（一）會計報表公司財務(wù)基本情況與會計政策如下：（1）該項目屬于高新科技產(chǎn)業(yè)，工廠設(shè)在高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)，自成立之日起，享受兩免三減的所得稅優(yōu)惠政策，且基本稅率為15%；（2）公司的存貨采用先進(jìn)先出法；（3）固定資產(chǎn)估計使用壽命為10年，折舊采用直線法，期末無殘值；（4）公司屬于一般納稅人，增值稅率按17%計算。1．銷售預(yù)計表2．生產(chǎn)預(yù)算表3．直接材料預(yù)算表4．直接人工預(yù)算表5．制造費用預(yù)算6．產(chǎn)品成本預(yù)算表7．銷售及管理費用預(yù)算8．預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表9．預(yù)計利潤表10．預(yù)計現(xiàn)金流量表篇三：創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析財務(wù)分析1.資金需求說明公司成立時每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。2.資金投入計劃預(yù)計第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19萬元。預(yù)計第一季度利潤表單位：元預(yù)計第一季度資產(chǎn)負(fù)債表單位：元風(fēng)險分析1.市場與競爭風(fēng)險在市場競爭中，競爭的基本動機(jī)和目標(biāo)是實現(xiàn)最大化收入。但是，競爭者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風(fēng)險。風(fēng)險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準(zhǔn)確。對策：1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。2、前期市場調(diào)研，不斷尋求個性化產(chǎn)品。3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險分析：同行競爭、可模仿性強(qiáng)。對策：1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的客戶源不流失。2、不斷進(jìn)行市場調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。3.財務(wù)風(fēng)險分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時匯款。對策：1、建立財務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生財務(wù)危機(jī)的根本原因是財務(wù)風(fēng)險處理不當(dāng)，因此，防范財務(wù)風(fēng)險，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。2、建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。3、確立財務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對公司而言，在建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。4、樹立風(fēng)險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時適當(dāng)運用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險損失。5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策4.管理風(fēng)險分析：負(fù)責(zé)人管理不善，造成公司運營受阻；管理經(jīng)驗不足，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。對策：1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎懲制度。2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。3、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運營工作。政策風(fēng)險在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機(jī)制的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險。對此，我公司對政策風(fēng)險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風(fēng)險的損失。篇四：01創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)太原科技大學(xué)第二屆“挑戰(zhàn)杯”創(chuàng)業(yè)計劃書xxxxx創(chuàng)業(yè)計劃書聯(lián)系人：學(xué)校：學(xué)院：班級：電話：地址：太原市萬柏林區(qū)瓦流路郵編：e-mail：66號030024太原科技大學(xué)二零一三年十月太原科技大學(xué)第二屆“挑戰(zhàn)杯”創(chuàng)業(yè)計劃書創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊簡介團(tuán)隊名稱：團(tuán)隊宣言：團(tuán)隊logo：太原科技大學(xué)第二屆“挑戰(zhàn)杯”創(chuàng)業(yè)計劃書目錄（供參考）第1章執(zhí)行總結(jié)第2章項目介紹2.1項目描述2.2技術(shù)來源2.3生產(chǎn)流程2.4生產(chǎn)設(shè)備2.5材料來源第3章市場分析3.1市場調(diào)研3.2需求分析3.3競爭分析3.4市場細(xì)分3.5目標(biāo)市場第4章經(jīng)營戰(zhàn)略4.1公司精神4.2經(jīng)營理念4.3戰(zhàn)略目標(biāo)4.4競爭戰(zhàn)略第5章營銷策略5.1產(chǎn)品策略5.2價格策略5.3銷策略5.4促銷策略第6章運行機(jī)制6.1公司法律形態(tài)6.2織結(jié)構(gòu)6.3要職責(zé)6.4本制度第7章初期運作7.1公司選址7.2工作準(zhǔn)備7.3人員招聘7.4運作時間計劃第8章財務(wù)預(yù)測8.1資本結(jié)構(gòu)8.1.1資金來源1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司成立時注冊資本為1000萬元，其中：風(fēng)險投資700萬，占70%。自籌8.1.2資金運用公司經(jīng)過融資后，資金主要用于購建固定資產(chǎn)，購買生產(chǎn)所需的材料、支付工資、制造費用、銷售與管理費用等。表128.2項目分析8.2.1主要財務(wù)假設(shè)（1）項目期初投資為投資年度年初一次投入；（2）收入在年末取得，成本、費用、稅金等均在年末發(fā)生；（3）產(chǎn)品經(jīng)研究開發(fā)已成熟，具備技術(shù)上可行性，可以批量生產(chǎn)投放市場（4）與項目分析有關(guān)的成本，價格等指標(biāo)均為確定值；（5）以五年為限對項目進(jìn)行評價；（6）在確定項目的現(xiàn)金流量時，只考慮全部投資的運動情況，而不區(qū)分自己資金和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。所有資金都視為自有資金看待；（7）在盈虧平衡分析中，將銷售費用和管理費用都看作固定成本。（8)固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，假設(shè)無凈殘值。8.2.2投資分析1.投資項目現(xiàn)金流量的估計(單位：萬元)2.項目評價2.1投資凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值是反映投資項目在建設(shè)和生產(chǎn)服務(wù)年限內(nèi)獲利能力的動態(tài)指標(biāo)，其計算公式為：npv??ncft(1?k)t式中：npv為凈現(xiàn)值；ncf為在t期末現(xiàn)金凈流量；k為折現(xiàn)率，假設(shè)為12%。得:npv=69948.72根據(jù)以上公式得出npv=>0，所以該項目是可行的。2.2內(nèi)含報酬率內(nèi)部收益率(irr)是項目凈現(xiàn)值為零時的貼現(xiàn)率,內(nèi)部收益率大于資本成本率壽命該項目可行；反之，則不可行。內(nèi)部收益率滿足以下公式：npv??ncft(1?irr)?t令npv=0，計算得irr=56.79%，遠(yuǎn)高于項目資本成本12%，投資方案可以接受。2．3獲利指數(shù)篇五：創(chuàng)業(yè)計劃大賽財務(wù)分析編號：“挑戰(zhàn)杯”2010年大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃競賽xxxx超聲科技有限責(zé)任公司xxxxtechnologyco.,ltd——財務(wù)分析項目名稱：通用壓電控制器團(tuán)隊名稱：xxxx超聲科技有限責(zé)任公司項目類別：a□農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)類e□電子信息（硬件）b□生物類、醫(yī)藥類c□化工技術(shù)、環(huán)境科學(xué)類d□電子信息（軟件、網(wǎng)站）f□材料類g■機(jī)械能源類h□服務(wù)咨詢類目錄財務(wù)分析................................................3一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模.......................................................................................................................3二、初期投資估算...........................................................................................................................3三、財務(wù)假設(shè)...................................................................................................................................4四、財務(wù)報表：...............................................................................................................................44.1利潤表：....................................................................................................................................44.1.1年度利潤表............................................................................................................................44.1.2首年月度利潤表....................................................................................................................44.2資產(chǎn)負(fù)債表：.............................................................................................................................54.2.1年度資產(chǎn)負(fù)債表....................................................................................................................54.2.2首年月度資產(chǎn)負(fù)債表............................................................................................................54.3現(xiàn)金流量表.................................................................................................................................64.3.1年度現(xiàn)金流量表....................................................................................................................64.3.2首年月度現(xiàn)金流量表............................................................................................................6五、收益分析...................................................................................................................................65.1獲利能力分析.............................................................................................................................65.2投資回收期.................................................................................................................................75.3項目可行性分析.........................................................................................................................75.3.1凈現(xiàn)值分析.............................................................................................................................75.3.2內(nèi)部收益率分析.....................................................................................................................7六、敏感性分析...............................................................................................................................8七、投資回報...................................................................................................................................8八、風(fēng)險投資的退出.......................................................................................................................8財務(wù)分析一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模