成本管理計(jì)劃

一、成本管理的總體目標(biāo)：將成本管理由事后算賬的單一核算管理，逐步過渡到事前制定目標(biāo)成本，事中動(dòng)態(tài)預(yù)警，事后核算的成本體系管理，實(shí)現(xiàn)成本的全過程、全費(fèi)用、精細(xì)化控制。二、實(shí)施方式：1、明確部門分工與職責(zé)；根據(jù)公司房地產(chǎn)開發(fā)現(xiàn)狀建議實(shí)施成本的兩級(jí)管理，明確集團(tuán)和項(xiàng)目公司在成本管理上各自的職責(zé)；集團(tuán)成本中心負(fù)責(zé)構(gòu)建成本管理體系，為成本管理體系的運(yùn)營(yíng)提供服務(wù)和支撐，對(duì)分公司成本管理過程和成果實(shí)施監(jiān)督，而項(xiàng)目公司的主要是按集團(tuán)成本體系實(shí)施操作的方式。（后附集團(tuán)成本中心、分公司成本部工作職責(zé)建議）成本管控的階段主要是放在項(xiàng)目開發(fā)的前端和中段，管控的重點(diǎn)是項(xiàng)目的開發(fā)預(yù)算形成和開發(fā)過程中的動(dòng)態(tài)預(yù)算調(diào)整。集團(tuán)成本中心可考慮按以下方式設(shè)置架構(gòu)；現(xiàn)階段可考慮公司土建造價(jià)工程師為預(yù)算管理組主管，負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作的開展和土建專項(xiàng)工作的業(yè)務(wù)操作，安裝造價(jià)工程師負(fù)責(zé)安裝專項(xiàng)工作的業(yè)務(wù)操作。安裝造價(jià)工程師為招標(biāo)合約管理組主管，負(fù)責(zé)招標(biāo)管理工作的開展和安裝內(nèi)專項(xiàng)招標(biāo)工作的業(yè)務(wù)操作，土建造價(jià)工程師負(fù)責(zé)土建類的專項(xiàng)招標(biāo)工作。2、開展業(yè)務(wù)梳理完善、健全成本管控的基礎(chǔ)制度；（1）、根據(jù)項(xiàng)目開展情況梳理集團(tuán)、項(xiàng)目成本部業(yè)務(wù)內(nèi)容工作流程，征求各級(jí)成本管理部門對(duì)成本管理工作中遇到的問題和相關(guān)的建議，根據(jù)管理建議和集團(tuán)成本管控的目標(biāo)補(bǔ)充修改原有成本管理制度、明確業(yè)務(wù)流程。（2）、貫徹集團(tuán)已有的工程管理相關(guān)制度確保工程管理的延續(xù)性。集團(tuán)原有的管理制度如招投標(biāo)管理辦法、合同管辦法、簽證管理辦法、供應(yīng)商評(píng)價(jià)管理辦法，是成本管理制度的重要組成部分，是項(xiàng)目成本管理體系得以有效運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，新增成本管理制度只是對(duì)原有管理體系的修改和補(bǔ)充，貫徹原有的成本管理制度才能確保成本管理工作的延續(xù)性。3、開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核；（1）定時(shí)開展專業(yè)培訓(xùn)幫助分公司成本管理人員理解集團(tuán)成本管控目標(biāo)、體系調(diào)動(dòng)和挖掘員工工作積極性。（2）針對(duì)集團(tuán)、分公司成本人員在成本管控體系中不同的職責(zé)開展對(duì)口業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（3）就各專業(yè)中遇見的問題及時(shí)歸納總結(jié)并開展各種案例培訓(xùn)增強(qiáng)成本管理實(shí)際操作水平。（4）建立項(xiàng)目成本管理工作的定期巡查制度依據(jù)公司成本管理制度、操作流程、項(xiàng)目責(zé)任書對(duì)項(xiàng)目成本管理工作實(shí)施考核。4、了解集團(tuán)現(xiàn)有項(xiàng)目管控思路將成本管理體系有機(jī)融合在集團(tuán)業(yè)務(wù)管控體系中；（1）現(xiàn)階段集團(tuán)公司對(duì)項(xiàng)目的管控主要是采用的是以簽訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書明確項(xiàng)目目標(biāo)的目標(biāo)責(zé)任管控，過程管控是采用的月度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表的方式，管控的重點(diǎn)是在項(xiàng)目的前端和中段。（2）初步的想法是做好拿地測(cè)算工作、及時(shí)形成施工圖預(yù)算成本為擬定目標(biāo)責(zé)任書中的工程目標(biāo)成本提供依據(jù)。（3）將施工圖預(yù)算成本的動(dòng)態(tài)監(jiān)控納入項(xiàng)目的月度經(jīng)營(yíng)分析中實(shí)現(xiàn)施工成本的動(dòng)態(tài)監(jiān)控、預(yù)警。5、分步實(shí)施重點(diǎn)突破的方式；成本管理體系的建立非一日之功，需采用分步實(shí)施重點(diǎn)突破的方式。2019年建議將以下工作作為工作重點(diǎn)；預(yù)結(jié)算管理工作：（1）規(guī)范拿地成本測(cè)算，形成快速、精確測(cè)算能力，為企業(yè)項(xiàng)目決策提供數(shù)據(jù)支撐。（2）初步建立項(xiàng)目預(yù)算管理體系，形成拿地估算、施工圖預(yù)算、過程動(dòng)態(tài)預(yù)算的管控方式。（3）建立成本回顧機(jī)制，對(duì)已完項(xiàng)目開展成本、合同完成情況的總結(jié)形成部門基礎(chǔ)資料。（4）初步建立項(xiàng)目的成本巡查制度，恢復(fù)成本月報(bào)制度。招投標(biāo)管理工作：（1）完善招標(biāo)管理辦法，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況重新明確分公司同集團(tuán)的招標(biāo)權(quán)限。（2）固化合約分解，規(guī)范招標(biāo)計(jì)劃，梳理已完項(xiàng)目招標(biāo)文件，初步實(shí)現(xiàn)招標(biāo)文件的標(biāo)準(zhǔn)化。（3）初步擬定對(duì)標(biāo)制度，在招投標(biāo)定標(biāo)分析中引入對(duì)標(biāo)機(jī)制?；A(chǔ)管理工作：（1）增加部門資料收集方式，規(guī)范人、機(jī)、材調(diào)查方式。（2）明確部門分工逐步推行部門工作的三級(jí)復(fù)核。附集團(tuán)、分公司成本部主要職責(zé)集團(tuán)成本中心主要職責(zé)為以下幾方面；（1）成本管理制度、工作規(guī)程以及相關(guān)制度的制定/修訂和完善。（2）完善成本管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)：如合約規(guī)劃、標(biāo)準(zhǔn)合同文本、標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)文件等；（3）負(fù)責(zé)集團(tuán)地產(chǎn)項(xiàng)目的土地版的投資測(cè)算，根據(jù)招投標(biāo)管理辦法負(fù)責(zé)集團(tuán)招標(biāo)項(xiàng)目的招標(biāo)工作；（4）開展新開項(xiàng)目的前期調(diào)查，編寫項(xiàng)目所在地域的涉及土石方、地材、鋼材、商品混凝土、人工單價(jià)、專項(xiàng)分包的調(diào)查表；（5）定期對(duì)項(xiàng)目工程成本管理工作進(jìn)行督導(dǎo)及檢查，及時(shí)出具督導(dǎo)報(bào)告；（6）督促、指導(dǎo)項(xiàng)目成本部按月編制施工圖預(yù)算投資總價(jià)、動(dòng)態(tài)預(yù)算的調(diào)整。（7）審查各項(xiàng)目部季度工程資金計(jì)劃，復(fù)核項(xiàng)目部工程支付預(yù)算。（8）項(xiàng)目成本管理工作的指導(dǎo)、服務(wù)與協(xié)調(diào)，以及工程成本重大疑難問題處理與協(xié)調(diào);（9）參與對(duì)項(xiàng)目公司工程成本管理工作的考核；參加項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)提出成本限額設(shè)計(jì)指標(biāo)、施工圖優(yōu)化建議；統(tǒng)籌成本的計(jì)劃、成本數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)管理工作。項(xiàng)分公司成本中心主要職責(zé)：項(xiàng)目拓展階段進(jìn)行前期成本調(diào)研，向集團(tuán)成本中心提交相應(yīng)的成本調(diào)查表格。負(fù)責(zé)開發(fā)預(yù)算的編制和集團(tuán)報(bào)批工作。負(fù)責(zé)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)預(yù)算跟蹤和按月報(bào)送動(dòng)態(tài)預(yù)算工作。參與規(guī)劃設(shè)計(jì)方案會(huì)審，提出審查意見根據(jù)公司招投標(biāo)管理制度實(shí)施權(quán)限范圍內(nèi)招標(biāo)工作成本數(shù)據(jù)庫(kù)管理、材料設(shè)備價(jià)格信息、供應(yīng)商資料庫(kù)基礎(chǔ)資料的收集和臺(tái)賬建立。編制月度招標(biāo)計(jì)劃、工程資金計(jì)劃報(bào)集團(tuán)成本中心。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的審核支付、工程變更單的審核