2022年銀行從業(yè)資格考試公司信貸全考點(diǎn)分析講義

第一章公司信貸概述考點(diǎn)1.1公司信貸有關(guān)概念(P1-2)1.信貸;一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動形式，例存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒賬等。2.銀行信貸;銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(廣義還涉及籌集債務(wù)資金)，例貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。3.公司信貸;銀行為主體，以法人和其她經(jīng)濟(jì)組織等非自然為接受主體的資金借貸或信用支持活動。4.貸款;以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其她資金需求者的信用活動。5.承兌;指銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人批示到期付款的行為。6.擔(dān)保;指銀行根據(jù)申請人規(guī)定，向受益人承諾債務(wù)人不履行債務(wù)或符合商定條件時，銀行按照商定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承當(dāng)責(zé)任的行為。7.信用證;是一種由開證銀行應(yīng)申請人規(guī)定并按其批示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款書面文獻(xiàn)。涉及國際信用證和國內(nèi)信用證。8.信貸承諾;指銀行向客戶作出的在將來一定期期內(nèi)按商定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾?？键c(diǎn)1.2公司信貸的基本要素-交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、貸款期限(P2-3)公司信貸的基本要素涉及：交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費(fèi)率、清償籌劃、擔(dān)保方式和約束條件等。1.交易對象;銀行和其她法人;2.信貸產(chǎn)品;貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證;3.信貸金額;銀行承諾向借款人提供的以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額;4.貸款期限;狹義的期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到商定的最后還款或清償?shù)钠谙?。廣義的期限是指銀行承諾向借款人提供信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。在廣義的定義下，貸款期限一般分為提款期、寬限期和還款期?！顿J款通則》中的部分規(guī)定;(1)自營貸款期限不超過10年，票據(jù)貼現(xiàn)期限不超過6個月;(2)不能按期歸還貸款可在到期日之前申請貸款展期，短期貸款展期不超過原期限，中期不超過原期限一半，長期不超過3年?？键c(diǎn)1.3公司信貸的基本規(guī)定-貸款利率和費(fèi)率、清償籌劃、擔(dān)保方式、約束條件(P4-7)1.貸款利率和費(fèi)率;(1)貸款利率種類——本幣貸款利率與外幣貸款利率;浮動利率與固定利率;法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率;(2)國內(nèi)貸款利率管理狀況;基準(zhǔn)利率是備用做定價(jià)基本的原則利率，國內(nèi)采用法定利率作為基準(zhǔn)利率;短期貸款(1年以內(nèi))合同期內(nèi)，與利率調(diào)節(jié)不分段計(jì)息;中、長期貸款(1年以上)利率一年一定，滿一年后根據(jù)相應(yīng)法定貸款利率擬定下一年度利率;商業(yè)銀行對逾期或擠占挪用的貸款，從預(yù)期或擠占挪用之日起按照罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止。來源：233網(wǎng)校(3)人民幣貸款利率檔次——短期(6月以內(nèi)、6月-1年)、中長期(1-3年、3-5年、5年以上);(4)利率體現(xiàn)方式——年息幾分表達(dá)百分之幾，月息幾厘表達(dá)千分之幾，日息幾毫表達(dá)萬分之幾;(5)計(jì)息方式——按日、月、季、年計(jì)息;按單、復(fù)利計(jì)息;(6)貸款費(fèi)率是指利率意外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格，涉及擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開證費(fèi)等。2.清償籌劃;3.擔(dān)保方式;是指借款人無力或未按照商定準(zhǔn)時還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項(xiàng)目最重要的因素之一，涉及保證、抵押、質(zhì)押、定金、留置五種方式。4.約束條件;(1)提款條件：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金規(guī)定、監(jiān)管條件貫徹、其她;(2)監(jiān)管條件：財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其她。考點(diǎn)1.4公司信貸的種類(P7-10)考點(diǎn)1.5公司信貸理論的發(fā)展(P10-12)公司信貸理論在發(fā)展上大體經(jīng)歷了真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論、超貨幣供應(yīng)理論四個階段。考點(diǎn)1.6公司信貸資金的運(yùn)動過程及其特性(P12-13)1.運(yùn)動過程;二重支付、二重歸流。第一重支付：銀行向信貸資金支付給使用者;第二重支付：使用者將資金用于購買原材料和支付生產(chǎn)費(fèi)用。第一重歸流：資金完畢生產(chǎn)和流通職能后，流回使用者手中;第二重歸流：使用者將本金和利息歸還給銀行。注：財(cái)政資金、公司自有資金和其她資金都是一收一支的一次性資金運(yùn)動。2.運(yùn)動特性;(1)已歸還為前提的指出，有條件的讓渡;(銀行臨時出借了貨幣的使用權(quán)，仍舊保存貨幣的所有權(quán)。)(2)與社會物質(zhì)鏟平的產(chǎn)生和流通相結(jié)合;(3)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才干良性循環(huán);(4)信貸資金運(yùn)動以銀行為軸心?？键c(diǎn)1.7公司信貸管理(P14-17)原則：1.全流程管理原則;2.誠信申貸原則;3.合同承諾原則;4.貸放分控原則;5.實(shí)貸實(shí)付原則;6.貸后管理原則。流程：1.貸款申請;2.受理與調(diào)查;3.風(fēng)險(xiǎn)評價(jià);4.貸款審批;5.合同簽訂;6.貸款發(fā)放;7.貸款支付;8.貸后管理;9.貸款回收與處置。組織架構(gòu)：1.董事會及其專門委員會(最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承當(dāng)最后責(zé)任);2.監(jiān)事會(對股東大會負(fù)責(zé));3.高檔管理層(執(zhí)行政策、制定規(guī)程);4.信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門(互相設(shè)立防火墻、保證獨(dú)立性)。第二章公司信貸營銷考點(diǎn)2.1市場環(huán)境分析(P21-23)1.外部環(huán)境涉及：宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境。宏觀環(huán)境;涉及經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境、政治與法律環(huán)境、社會與文化環(huán)境。微觀環(huán)境;(1)信貸資金的供應(yīng)狀況(銀行能向社會提供多少資金);(2)信貸資金的需求狀況(已實(shí)現(xiàn)需求、待實(shí)現(xiàn)需求、待開發(fā)需求);貸款動機(jī)分為理性動機(jī)(獲利)和感性(獲得影響力)。(3)銀行同業(yè)競爭狀況。2.內(nèi)部環(huán)境涉及：戰(zhàn)略目的分析、銀行內(nèi)部資源分析、銀行自身實(shí)力分析。3.市場環(huán)境分析的基本措施(SWOT)：S(strength)優(yōu)勢、W(weak)劣勢、O(opportunity)機(jī)遇、T(threat)威脅。考點(diǎn)2.2市場細(xì)分(P24-29)1.市場細(xì)分的作用;(1)有助于選擇目的市場和指定營銷方略;(2)有助于發(fā)掘市場機(jī)會，開拓新市場，更好的滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要;(3)有助于集中人力、物力投入目的市場，提高銀行經(jīng)濟(jì)效益。2.公司信貸客戶市場細(xì)分;(1)按區(qū)域細(xì)分;如華中、華南、華北等;(2)按產(chǎn)業(yè)細(xì)分;第一、二產(chǎn)業(yè);朝陽、夕陽產(chǎn)業(yè);勞動密集、資本密集、技術(shù)密集產(chǎn)業(yè);(3)按規(guī)模細(xì)分;大、中、小、微公司;來源：233網(wǎng)校(4)按所有者性質(zhì)和組織形式細(xì)分;國有、民營、外商獨(dú)資、合資與合伙、業(yè)主制公司;3.細(xì)分市場評估;市場容量、構(gòu)造吸引力、市場機(jī)會、獲利狀況、風(fēng)險(xiǎn)等分析;考點(diǎn)2.3目的市場選擇和定位(P29-32)1.目的市場的選擇規(guī)定：銀行應(yīng)當(dāng)選擇能在最大限度上滿足其需要的，同步對銀行最重要的客戶。2.市場定位的內(nèi)容：產(chǎn)品定位、形象定位;3.市場定位的環(huán)節(jié)：(1)辨認(rèn)重要屬性;(2)制作定位圖;(3)定位選擇;(4)執(zhí)行定位。定位方式分為：(1)主導(dǎo)式;市場份額極大時;(2)追隨是定位;銀行競爭力較差時;(3)補(bǔ)缺式;銀行較弱時。考點(diǎn)2.4產(chǎn)品營銷方略(P32-39)1.公司信貸產(chǎn)品特點(diǎn)：無形性、不可分性(與銀行)、異質(zhì)性(不同銀行質(zhì)量不同)、易模仿性、動力性(是動力引擎);2.公司信貸產(chǎn)品的層次：基本劃分法：核心產(chǎn)品(也稱利益產(chǎn)品，最重要、最基本);基本產(chǎn)品(成套);擴(kuò)展產(chǎn)品(增值服務(wù))。營銷角度劃分法：核心、基本、盼望、延伸、潛在五種產(chǎn)品。3.公司信貸產(chǎn)品的開發(fā)措施：仿效法(廣泛使用)、交叉組合法(兩個或多種產(chǎn)品重新組合)、創(chuàng)新法。4.公司信貸產(chǎn)品的概念：產(chǎn)品組合>產(chǎn)品線>產(chǎn)品類型>產(chǎn)品項(xiàng)目;(1)組合的寬度：不同產(chǎn)品線的數(shù)量，即大類的數(shù)量和服務(wù)的數(shù)量;(2)組合的深度：產(chǎn)品線中產(chǎn)品項(xiàng)目的數(shù)量;(3)組合的關(guān)聯(lián)性;指銀行所有產(chǎn)品線之間的有關(guān)限度或密切限度。5.公司信貸產(chǎn)品生命周期方略：(1)簡介期;試銷階段，需要花大資金做廣告。(2)成長期;產(chǎn)品定型，研制費(fèi)用減少，廣告費(fèi)下降，提高產(chǎn)品質(zhì)量，樹立良好形象，增強(qiáng)競爭力。(3)成熟期;銷售量增長率開始下降，應(yīng)當(dāng)刺激老客戶使用產(chǎn)品的頻率，尋找新客戶。(4)衰退期;銷售量急劇下降，價(jià)格下跌，利潤減少?？刹捎玫拇胧┯校撼掷m(xù)、轉(zhuǎn)移、收縮、裁減四種方略?？键c(diǎn)2.5定價(jià)方略(P39-46)1.貸款定價(jià)原則;利潤最大化、擴(kuò)大市場份額、保證貸款安全、維護(hù)銀行形象四大原則。2.貸款價(jià)格的構(gòu)成;貸款利率(價(jià)格主體)、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額、隱含價(jià)格(非貨幣性);3.影響貸款價(jià)格的重要因素;(1)貸款成本;貸款定價(jià)的重要考慮因素。(2)貸款占用的經(jīng)濟(jì)資本成本;用來承當(dāng)非預(yù)期損失和保持正常經(jīng)營所需的成本。(3)貸款風(fēng)險(xiǎn)限度;決定貸款定價(jià)高下的重要因素。風(fēng)險(xiǎn)高、定價(jià)高。(4)貸款費(fèi)用;(5)借款人的信用及與銀行的關(guān)系;(6)銀行貸款的目的收益率;(7)貸款的供求狀況;(8)貸款的期限;期限長、風(fēng)險(xiǎn)高、定價(jià)高。(9)借款人從其她途徑融資的融資資本;4.貸款定價(jià)的基本措施;定價(jià)的目的是獲得合同上的預(yù)期或目的收益率。(1)成本加成定價(jià)法;貸款利率=籌集可貸資金成本+銀行的非資金性營業(yè)成本+銀行對貸款違約風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤水平(2)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型;貸款利率涉及：優(yōu)惠利率(基準(zhǔn)利率、參照利率)，借款人的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。5.公司信貸產(chǎn)品的定價(jià)方略;產(chǎn)品定價(jià)的三個目的：產(chǎn)品被市場和消費(fèi)者承認(rèn);擴(kuò)大市場份額和占有率;獲得利潤。定價(jià)方略：(1)高額定價(jià)方略(短期賺錢高、迅速收回投資、減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn));(2)滲入定價(jià)方略(薄利多銷，可以迅速吸引客戶、搶占市場，長期、穩(wěn)定的獲得較高利潤);(3)關(guān)系定價(jià)方略(把一攬子服務(wù)打包定價(jià)，可以保持與客戶的長期穩(wěn)定關(guān)系，建立客戶依賴度)?？键c(diǎn)2.6營銷、促銷渠道方略(P46-50)1.公司信貸營銷渠道分類;(2)按場合分類;網(wǎng)點(diǎn)營銷，電子銀行營銷，登門拜訪營銷。2.公司信貸營銷渠道方略;(1)直接方略和間接方略;根據(jù)與否運(yùn)用中間商來劃分，間接渠道如手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等。(2)單渠道方略和多渠道方略;根據(jù)渠道類型多少來劃分。(3)結(jié)合產(chǎn)品生命周期的營銷方略;簡介期應(yīng)自銷或獨(dú)銷、成長期擴(kuò)展渠道、衰退期選擇高聲望中間商。(4)組合營銷渠道方略第三章貸款申請受理和貸前調(diào)查考點(diǎn)3.1借款人應(yīng)具有的資格和基本條件(P57-58)1.借款人應(yīng)具有的資格;公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。2.借款人應(yīng)具有的基本條件;(1)根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行措施》規(guī)定，借款人應(yīng)具有如下條件：經(jīng)工商行政管理機(jī)構(gòu)登記核準(zhǔn);信用狀況良好，無重大不良記錄;符合國家投資主體資格和規(guī)定;借款用途及還款來源名確、合法;其她國家規(guī)定。(2)根據(jù)《流動資金貸款管理暫行措施》規(guī)定，借款人應(yīng)具有如下條件：借款人依法設(shè)立、經(jīng)營合規(guī);借款用途明確、合法;有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法還款來源;信用狀況良好，無重大不良信用記錄;其她國家規(guī)定。3.借款人還應(yīng)符合“誠信申貸”規(guī)定?？键c(diǎn)3.2借款人的權(quán)利和義務(wù)(P59-60)1.借款人的權(quán)利;(1)獲得貸款;(2)提取和使用所有貸款;(3)有權(quán)回絕合同以外的附加條件;(4)有權(quán)舉報(bào);(5)有權(quán)轉(zhuǎn)讓債務(wù)。2.借款人的義務(wù);(1)提供多種資料并配合銀行調(diào)查;(2)接受貸款人對使用信貸資金狀況、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督;(3)按合同商定使用貸款;(4)按合同商定還本付息;(5)轉(zhuǎn)讓債務(wù)時應(yīng)獲得貸款人批準(zhǔn);(6)有危及銀行債權(quán)安全時，及時告知銀行，采用措施?？键c(diǎn)3.3面談訪問(P60-61)1.面談內(nèi)容;6C原則：品質(zhì)(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔(dān)保(collateral)、環(huán)境(condition)、控制(control);面談中需要理解的信息：(1)公司狀況;(2)貸款需求狀況;(3)還貸能力;(4)抵押品的可接受性;(5)與銀行的關(guān)系。若客戶的貸款申請可以考慮，調(diào)查人員則準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，不可越權(quán)做出承諾;若客戶的貸款申請不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)表白立場，建議其她融資渠道，尋找其她合伙機(jī)會?？键c(diǎn)3.4貸款意向書與貸款申請資料(P62-64)1.貸款意向書與貸款承諾;(均由銀行出具)兩者均需按各自內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可出具。2.貸款申請資料;(1)借款申請書;(2)其她有關(guān)資料(多種證明、報(bào)表、合同等);(3)若貸款為保證形式，還需提交：擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照;擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的近三年財(cái)務(wù)報(bào)表;如擔(dān)保人為外商投資公司或股份制公司，應(yīng)提交有關(guān)批準(zhǔn)提供擔(dān)保的董事會決策和授權(quán)書正本。(4)若貸款為抵(質(zhì))押形式，還需提交：抵(質(zhì))押物清單;抵(質(zhì))押物價(jià)值評估報(bào)告;抵(質(zhì))押物權(quán)屬證明文獻(xiàn);如抵(質(zhì))押人為外商或股份制公司，應(yīng)出具批準(zhǔn)提供抵(質(zhì))押的董事會決策和授權(quán)書;借款人批準(zhǔn)將辦理保險(xiǎn)手續(xù)并以銀行作為第一受益人。(5)若為票據(jù)貼現(xiàn)(流動資金貸款)，應(yīng)出具承兌的匯票(銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票);(其她細(xì)則見教材P64)考點(diǎn)3.5貸前調(diào)查的內(nèi)容(P66-68)1.貸款合規(guī)性調(diào)查;(1)認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格;核查借款人和擔(dān)保人的法人資格、借款資格、營業(yè)執(zhí)照有效期、真實(shí)性、與否年檢等狀況;(2)認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、公章、簽名的真實(shí)性和有效性;(3)調(diào)查董事會批準(zhǔn)借款、擔(dān)保決策的真實(shí)性、合法性和有效性;(4)認(rèn)定抵(質(zhì))押物清單所列物品或權(quán)利的合法性、有效性;(5)認(rèn)定貸款使用的合法合規(guī)性;(6)認(rèn)定購銷合同的真實(shí)性;(7)調(diào)查借款人的借款目的。2貸款安全性調(diào)查;(1)對借款人的品行、業(yè)績、能力等調(diào)查，熟知其經(jīng)營管理水平、信譽(yù)，理解其履行合同的歷史記錄;(2)考察借款人與否建立良好的公司治理機(jī)制，與否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)等狀況;(3)對借款人財(cái)務(wù)狀況管理狀況進(jìn)行調(diào)查;(4)對原到期貸款及應(yīng)付利息清償狀況進(jìn)行調(diào)查;(5)對借款人對外股份權(quán)益性投資狀況進(jìn)行調(diào)查;(6)對抵押物的價(jià)值評估狀況作出調(diào)查;(7)對于申請外匯貸款的客戶，需要調(diào)查其承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。3.貸款效益型調(diào)查;(1)對借款人過去三年的經(jīng)營效益狀況進(jìn)行調(diào)查，分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路、競爭能力;(2)對借款人目前經(jīng)營狀況進(jìn)行調(diào)查，核算其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實(shí)性和可行性;來源：233網(wǎng)校(3)對借款人過去和將來給銀行帶來的收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益狀況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測?？键c(diǎn)3.6貸款貸前調(diào)查報(bào)告(P68-69)1.固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告一般涉及：借款人資信、項(xiàng)目合法性、投資估算與資金籌措安排狀況、項(xiàng)目及配套條件貫徹狀況、項(xiàng)目收益狀況、還款和擔(dān)保能力、銀行收益預(yù)測、結(jié)論性意見。2.項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告一般涉及：(1)非財(cái)務(wù)分析：項(xiàng)目背景、建設(shè)環(huán)境、組織與人力資源水平、技藝流程、生產(chǎn)規(guī)模及原輔材、市場需求預(yù)測;(2)財(cái)務(wù)分析：項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估、鈔票流量分析、賺錢及清償能力分析、不擬定性分析。3.流動資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告一般涉及：(1)借款人基本狀況;(2)借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益狀況;(3)借款人財(cái)務(wù)狀況;(4)借款人與銀行的關(guān)系;(5)借款人流動資金需求分析與測算;(6)對流動資金貸款的必要性分析;(7)對流動資金貸款的可行性分析;(8)對貸款擔(dān)保的分析;(9)綜合性結(jié)論和建議。第四章貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析考點(diǎn)4.1衡量國別風(fēng)險(xiǎn)的措施(P74-75)1.PRS集團(tuán)計(jì)算措施：國家綜合風(fēng)險(xiǎn)(CRR)=0.5*(PR+FR+ER);其中PR為政治風(fēng)險(xiǎn)評級，F(xiàn)R為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評級，ER為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評級。分值100最低，0分表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)最高;0-50分表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)高，85-100分表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)低。2.世界市場研究中心思路：將每個國家6項(xiàng)考慮因素(政治、經(jīng)濟(jì)、法律、稅收、運(yùn)作、安全性)均給出風(fēng)險(xiǎn)評分，分值1-5分，1最低，5最高。分值為1.0-1.24表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)小，4.5-5則表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)極高。3.風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分法的長處：將風(fēng)險(xiǎn)量化，是不同國別風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行比較;缺陷：主觀影響較大?？键c(diǎn)4.2區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析(P76-78)?1.外部因素分析：(1)區(qū)域自然條件分析;(2)區(qū)域產(chǎn)業(yè)構(gòu)造分析;(3)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平分析;對區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。(4)區(qū)域市場化限度和執(zhí)法及司法環(huán)境分析;(5)區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策分析;(6)區(qū)域政府行為和政府信用分析。2.內(nèi)部因素分析：(1)信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性);區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映。涉及的指標(biāo)有：信貸平均損失率、信貸資產(chǎn)相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)、利息實(shí)收率、加權(quán)平均期限。(2)賺錢性;區(qū)域管理能力和風(fēng)險(xiǎn)高下的最后體現(xiàn)。涉及的指標(biāo)有：總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率;(3)流動性;過高或過低均也許意味著區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升。涉及的指標(biāo)有：流動比率、存量存貸比率、增量存貸比率?？键c(diǎn)4.3行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生(P79-80)1.受經(jīng)濟(jì)周期的影響;經(jīng)濟(jì)周期在經(jīng)濟(jì)增長是非均衡的。2.受產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期的影響;新興產(chǎn)業(yè)在發(fā)展期收益高、風(fēng)險(xiǎn)大。3.受產(chǎn)業(yè)組織構(gòu)造的影響;涉及市場集中度和行業(yè)壁壘限度。4.受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響;水泥行業(yè)體現(xiàn)出較強(qiáng)的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特性。5.受國家政策的影響;中國特色。6.受產(chǎn)業(yè)鏈位置的影響?？键c(diǎn)4.4波特五力模型(P80-82)1.新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘;競爭性進(jìn)入威脅的嚴(yán)重限度取決于進(jìn)入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期既有公司對進(jìn)入者的反映狀況。新公司進(jìn)入一種行業(yè)的也許性大小取決于其主觀估計(jì)的潛在利益、所需代價(jià)和所需承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。2.替代品的威脅;替代品價(jià)格越低、質(zhì)量越好、顧客轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強(qiáng)。3.買方的討價(jià)還價(jià)能力;有較強(qiáng)討價(jià)還價(jià)能力的買方具有的條件涉及：(1)購買者的總數(shù)較少;(2)賣方行業(yè)由大量小規(guī)模公司構(gòu)成;(3)產(chǎn)品原則化;(4)購買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化。4.供方的討價(jià)還價(jià)能力;有較強(qiáng)討價(jià)還價(jià)能力的供方具有的條件涉及：(1)買方無法成為供方的重要客戶;(2)供方產(chǎn)品擁有特色，買主難以轉(zhuǎn)換或從其她供方公司買到;(3)供方可以以便地實(shí)行前向一體化。5.既有競爭者的競爭能力;同業(yè)中競爭者變強(qiáng)會致使該行業(yè)其她公司競爭力變?nèi)酢？键c(diǎn)4.5行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架(P83-92)1.行業(yè)成熟度;2.行業(yè)內(nèi)競爭限度;影響競爭限度最重要和最普遍的因素涉及：(1)行業(yè)分散與行業(yè)集中;(2)高經(jīng)營杠桿增長競爭;(3)產(chǎn)品差別越小、競爭越大;(4)市場成長越慢、競爭越大;(5)退出市場成本越高，競爭越大;(6)動亂期會增長競爭;(7)經(jīng)濟(jì)周期谷底時，競爭最大。3.替代品潛在威脅;替代品是指來自于其她行業(yè)或者海外市場的產(chǎn)品。4.成本構(gòu)造;(1)固定成本：不隨銷售量的變化而變化;(2)變動成本：隨著銷售量的變化而變化;(3)經(jīng)營杠桿：固定成本占總成本比例較大，則該行業(yè)經(jīng)營杠桿較高。來源：233網(wǎng)校對于高經(jīng)營杠桿的成熟行業(yè)而言，較高的市場占有率和銷售量是成功的核心;在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)增速要緩慢的多;經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大;一般高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn);固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)也較高。(4)盈虧平衡點(diǎn);公司銷售收入與成本費(fèi)用相等的哪一點(diǎn)，當(dāng)銷售收入低于該點(diǎn)，則公司將承當(dāng)損失。高經(jīng)營杠桿公司的盈虧平衡點(diǎn)也較高，也即風(fēng)險(xiǎn)較高。5.經(jīng)濟(jì)周期;6.行業(yè)進(jìn)入壁壘;進(jìn)入壁壘高的行業(yè)，公司面臨的競爭風(fēng)險(xiǎn)小;必要資本量是長期性的進(jìn)入壁壘;專利權(quán)和版權(quán)是臨時的，其也許被技術(shù)革新消除。7.行業(yè)政策法規(guī);公司受政策法規(guī)的影響越大，風(fēng)險(xiǎn)越大?？键c(diǎn)4.6行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估工作表(P93-94)?行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估工作表一般涉及的內(nèi)容有：1.行業(yè)名稱;2.七項(xiàng)潛在風(fēng)險(xiǎn)及各風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)的限度;3.整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估。第五章借款需求分析考點(diǎn)5.1借款需求與借款目的(P95)1.借款需求;是指公司對鈔票的需求超過了公司的鈔票儲藏，從而需要借款;2.借款目的;重要是指借款用途，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。考點(diǎn)5.2借款需求的影響因素(P96-97)鈔票流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表均可以作為公司借款需求分析的基本;從資產(chǎn)負(fù)債表來看：從利潤表來看：一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都也許影響到公司的借款需求?？键c(diǎn)5.3季節(jié)性銷售增長引起的借款需求(P98)1.季節(jié)性資產(chǎn)增長的三個重要融資渠道：(1)季節(jié)性負(fù)債增長(應(yīng)付賬款、應(yīng)急費(fèi)用);(2)內(nèi)部融資(公司內(nèi)部的鈔票和有價(jià)證券);(3)銀行貸款。2.營運(yùn)資本投資：季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過負(fù)債時，超過的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充，這部分就稱之為營運(yùn)資本投資。若內(nèi)部融資無法滿足所有融資需求時，就會申請短期貸款，其還款來源重要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的鈔票。3.通過對鈔票流的預(yù)測及月、季度營養(yǎng)資本投資、銷售和鈔票水平等的分析，銀行可獲得如下信息：(1)決定季節(jié)性銷售模式與否發(fā)明季節(jié)性借款需求;(2)評估營運(yùn)資本投資需求的時間和金額;(3)決定何時的季節(jié)性貸款構(gòu)造及歸還時間表。考點(diǎn)5.4長期銷售增長引起的借款需求(P99-104)1.資產(chǎn)增長的模式;核心流動資產(chǎn)：資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)，這部分資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長期融資來實(shí)現(xiàn)。當(dāng)一種公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同步增長時，流動資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長。2.可持續(xù)增長率的計(jì)算;可持續(xù)增長率是公司在沒有增長財(cái)務(wù)杠桿狀況下可實(shí)現(xiàn)的長期銷售增長率，即重要依托內(nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長率。內(nèi)部融資的資金來源是：凈資本、留存收益(重要)、增發(fā)股票(不能任意發(fā)行);一種公司可持續(xù)增長率取決如下四個變量：(1)利潤率：利潤越高，銷售增長越快;(2)留存利潤：用于分紅的利潤越少，銷售增長越快;(3)資產(chǎn)使用效率：效率越高，銷售增長越快;(4)財(cái)務(wù)杠桿：財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長越快。3.可持續(xù)增長率的作用;如果實(shí)際增長率明顯超過可持續(xù)增長率，則該公司的確需要貸款;如果實(shí)際增長率低于可持續(xù)增長率，則該公司尚未充足運(yùn)用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請?？键c(diǎn)5.5資產(chǎn)變化引起的借款需求(P104-108)1.資產(chǎn)效率的下降;反映資產(chǎn)效率下降引起借款需求的因素有：應(yīng)收賬款、存貨增長、應(yīng)付賬款減少、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)延長;2.固定資產(chǎn)的重置和擴(kuò)張;(1)固定資產(chǎn)的重置;(設(shè)備老化和技術(shù)更新)固定資產(chǎn)使用率=合計(jì)折舊÷總折舊固定資產(chǎn)×100%如果某公司的固定資產(chǎn)使用率60%-70%，就意味著投資和借款需求不久將會上升,具體由行業(yè)變化比率決定。固定資產(chǎn)剩余壽命=凈折舊固定資產(chǎn)÷折舊支出(2)固定資產(chǎn)擴(kuò)張;與固定資產(chǎn)擴(kuò)張有關(guān)的借款需求，其核心信息重要來源于公司管理層;可持續(xù)增長率;該比率有助于理解公司的固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求和對外融資需求;銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率;比率高則固定資產(chǎn)使用效率高;重要比率：(3)股權(quán)投資;最常用的長期投資資金需求：收購子公司或其她公司股份;戰(zhàn)略投資、風(fēng)險(xiǎn)較大;適合采用股權(quán)性融資。考點(diǎn)5.6負(fù)債和分紅變化引起的借款需求(P108-109)1.商業(yè)信用的減少和變化;應(yīng)付賬款被覺得是公司的無息融資來源;應(yīng)付賬款還款期限縮短，會形成短期借款需求。2.債務(wù)重構(gòu);含義：用一種債務(wù)替代另一種債務(wù);典型的例子：向銀行舉債以替代商業(yè)信用。3.紅利的變化;紅利和利息均為公司的融資成本;大多數(shù)公司必須支付紅利來保證其在證券市場的位置;銀行衡量公司發(fā)放紅利的借款需求與否合理可以參照的根據(jù)有：(1)公司為了維持在資我市場的地位或者滿足股東的最低盼望，一般會定期發(fā)放股利;(2)通過營運(yùn)鈔票流量分析來判斷公司的營運(yùn)鈔票流與否仍為正，可以滿足歸還債務(wù)、資本支出、預(yù)期紅利發(fā)放的需要;如能滿足，則借款需求不合理;(3)對于定期支付紅利的公司，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。考點(diǎn)5.7其她變化引起的借款需求(P110-111)1.利潤率下降;銀行可以通過度析公司的利潤表和經(jīng)營鈔票流量表來評估公司賺錢能力下降產(chǎn)生的影響;2.非預(yù)期性支出;非預(yù)期性支出涉及：保險(xiǎn)之外的損失、設(shè)備安裝、與公司重組和員工解雇有關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等。考點(diǎn)5.8借款需求與負(fù)債構(gòu)造(P112-114)

第六章客戶分析考點(diǎn)6.1客戶品質(zhì)的基本分析(P116-120)1.客戶歷史分析;(1)成立動機(jī);(2)經(jīng)營范疇;與否超過“經(jīng)營許可證”商定，對于行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)當(dāng)警惕;(3)名稱變更;(4)以往重組狀況;2.法人治理構(gòu)造分析;著重考慮：控股股東行為的規(guī)范、對內(nèi)部控制人的鼓勵和約束;(1)上市客戶關(guān)注點(diǎn)：股卻構(gòu)造不合理、核心人控制、信息披露的實(shí)際質(zhì)量難以保證;(2)國有獨(dú)資客戶：所有者缺位、行政干預(yù);(3)民營客戶;3.股東背景;(1)家庭背景;風(fēng)險(xiǎn)意識強(qiáng)、精打細(xì)算;(2)外資背景：管理較多資金、技術(shù)能力強(qiáng)、但也許通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤;(3)政府背景：行業(yè)競爭性強(qiáng)、管理效率低;(4)上市背景：管理規(guī)范、有集團(tuán)優(yōu)勢，但關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜;4.高管人員的素質(zhì);(1)教育背景;(2)商業(yè)經(jīng)驗(yàn);(3)修養(yǎng)品德;(4)經(jīng)營作風(fēng);(5)進(jìn)取精神。5.信譽(yù)狀況;(1)借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行公司征信系統(tǒng)”查閱;(2)客戶的財(cái)務(wù)欺詐狀況;(3)高管以外人員的基本素質(zhì)狀況;考點(diǎn)6.2客戶經(jīng)營管理狀況分析(P121-123)1.供應(yīng)階段分析;(核心是進(jìn)貨)(1)貨品質(zhì)量;原材料質(zhì)量是客戶產(chǎn)品質(zhì)量的重要基本;(2)貨品價(jià)格;(3)進(jìn)貨渠道;有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)送方式的選擇、進(jìn)貨資質(zhì)的獲得。(4)付款條件;取決于市場供求與商業(yè)信用。2.生產(chǎn)階段分析;(核心是技術(shù))(1)技術(shù)水平;可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三方面進(jìn)行分析。(2)設(shè)備狀況;(3)環(huán)保狀況;3.銷售階段分析;(核心是市場)(1)目的客戶;(2)銷售渠道;直接銷售、間接銷售;(3)收款條件;重要取決于市場供求與廠商品牌兩個因素;收款條件涉及三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易、賒賬銷售。4.產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析;(1)產(chǎn)品競爭力分析;(2)經(jīng)營業(yè)績分析;銷售增長率高于行業(yè)平均闡明客戶經(jīng)營業(yè)績較好，市場占有率較大闡明客戶地位較高，主營業(yè)務(wù)比重較大闡明客戶營方向明確?？键c(diǎn)6.3客戶財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容(P124-125)商業(yè)銀行最關(guān)懷的是借款人的償債能力。賺錢能力：借款人賺錢能力越強(qiáng)，還本付息的資金來源越有保障;營運(yùn)能力：反映借款人資產(chǎn)運(yùn)用效率，及反映了資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配備組合能力，也反映了償債能力和賺錢能力。資金構(gòu)造：借款人所有資金來源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重和互相間的比例關(guān)系。資金構(gòu)造合理，經(jīng)濟(jì)基本就牢固，償債能力就較強(qiáng)?？键c(diǎn)6.4財(cái)務(wù)報(bào)表分析的資料(P125-126)考點(diǎn)6.5財(cái)務(wù)分析的措施(P125-126)1.趨勢分析法;同比比較(如年與年的總收入比較)2.構(gòu)造分析法;占比比較(如負(fù)債占總資產(chǎn)的比重大小)3.比率分析法;項(xiàng)目比較(如負(fù)債比重與所有者權(quán)益比重進(jìn)行比較)4.比較分析法;同業(yè)比較(如A公司某財(cái)務(wù)指標(biāo)與B公司進(jìn)行比較)5.因素分析法。針對比較(如某因素對公司產(chǎn)生的影響)考點(diǎn)6.6資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成(P126-127)資產(chǎn)負(fù)債表是反映借款人在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，反映的是某一時刻的存量。1.資產(chǎn)的構(gòu)成;資產(chǎn)：借款人擁有或可以控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源;其涉及：(1)流動資產(chǎn);貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費(fèi)用等。(1年或1個營業(yè)周期以內(nèi))(2)非流動資產(chǎn);長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其她長期資產(chǎn)。(1年以內(nèi)不能變現(xiàn)的資產(chǎn))2.負(fù)債的構(gòu)成;負(fù)債：借款人需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù);其涉及：(1)流動負(fù)債;短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、預(yù)提費(fèi)用和其她應(yīng)付款。(1年或1個營業(yè)周期內(nèi)歸還)(2)長期負(fù)債;長期借款、應(yīng)付長期債券、長期應(yīng)付款等。(為大經(jīng)營活動通過舉債或發(fā)債而籌集的資金)3.所有者權(quán)益的構(gòu)成;所有者權(quán)益：投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán);凈資產(chǎn)=所有資產(chǎn)-所有負(fù)債。涉及：(1)資本金;投資者實(shí)際投入的供長期經(jīng)營活動使用的資金。(2)資本公積金(股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估、接受的捐贈資產(chǎn))、盈余公積金(從利潤中提取的公積金)、未分派利潤(留于后來分派或待分派的利潤)，特點(diǎn)：在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成?？键c(diǎn)6.7資金構(gòu)造分析(P128-129)借款人所有資金來源：借入資金與自有資金(所有者權(quán)益);資金構(gòu)造：借款人所有資金中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及互相關(guān)系。構(gòu)造合理=>經(jīng)濟(jì)基本牢固=>風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)能力大=>償債能力強(qiáng)來源：233網(wǎng)校資金構(gòu)造應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)，季節(jié)性生產(chǎn)公司——需求短期資金;穩(wěn)定性生產(chǎn)公司——需求長期資金。1.公司需要調(diào)節(jié)自身的資產(chǎn)構(gòu)造做到負(fù)債適度：(1)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本——加大長期債務(wù)、提高財(cái)務(wù)杠桿收益、提高權(quán)益資本收益率;(2)總資產(chǎn)利潤率低于長期債務(wù)成本——減少長期債務(wù)、減少財(cái)務(wù)杠桿損失、維護(hù)所有者權(quán)益。2.分析資金構(gòu)造與否合理重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容：(1)資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)造;長期資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由短期資金支持;(2)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)水平;所有者權(quán)益的數(shù)額應(yīng)至少能彌補(bǔ)其資產(chǎn)變現(xiàn)時也許發(fā)生的損失。(經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指公司控制和管理所有資產(chǎn)的不擬定性)考點(diǎn)6.8利潤表分析(P130-131)1.利潤表的調(diào)節(jié);利潤表是根據(jù)“利潤=收入-費(fèi)用”原理編制的。分析利潤表的環(huán)節(jié)：(1)主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-營業(yè)費(fèi)用-營業(yè)稅=主營業(yè)務(wù)利潤，即毛利潤;(2)主營業(yè)務(wù)利潤+其她業(yè)務(wù)利潤-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用=營業(yè)利潤;(3)營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=利潤總額;(4)利潤總額-所得稅=凈利潤;2.利潤表的機(jī)構(gòu)分析;一般采用構(gòu)造分析法，即以產(chǎn)品銷售收入凈利潤為100%，計(jì)算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)的比例，即產(chǎn)品銷售成本/產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品銷售費(fèi)用/鏟平銷售收入，產(chǎn)品銷售利潤/產(chǎn)品銷售收入。構(gòu)造分析法還常常用于同業(yè)平均水平比較分析?？键c(diǎn)6.9鈔票流量分析(P131-134)1.鈔票及鈔票流量的概念;(1)鈔票及鈔票等價(jià)物的概念;鈔票流量中的鈔票涉及：鈔票(庫存鈔票、活期存款、其她貨幣型資金)、鈔票等價(jià)物(3個月以內(nèi)短期證券投資)。(2)鈔票流量的概念;鈔票凈流量=鈔票流入量-鈔票流出量。2.鈔票流量的計(jì)算;鈔票凈流量=經(jīng)營活動的鈔票凈流量+投資活動的鈔票凈流量+融資活動的鈔票凈流量(1)鈔票流量的具體內(nèi)容;(2)鈔票流量的計(jì)算措施;經(jīng)營活動的鈔票流量：銷售所得鈔票=銷售收入-Δ應(yīng)收賬款購貨所付鈔票=銷售成本-Δ應(yīng)付賬款+Δ存貨經(jīng)營費(fèi)用鈔票支出=經(jīng)營費(fèi)用-折舊-攤銷-Δ應(yīng)付費(fèi)用+Δ預(yù)付費(fèi)用支付利息：應(yīng)付未付利息=利息-Δ應(yīng)付利息投資活動的鈔票流量：投資活動的鈔票流出(流入)=Δ固定資產(chǎn)+Δ投資+Δ無形資產(chǎn)(Δ>0，流出，Δ<0，流入)融資活動的鈔票流出(流入)=Δ長期負(fù)債+Δ短期負(fù)債+Δ股東權(quán)益(Δ>0，流出，Δ<0，流入)考點(diǎn)6.10賺錢能力分析(P135-137)反映借款人賺錢能力的指標(biāo)：銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利率、成本費(fèi)用利潤率、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率，這些統(tǒng)稱為賺錢比率。賺錢比率均是越高越好。最注重稅前利潤率和凈利潤率。第七章貸款項(xiàng)目評估考點(diǎn)7.1貸款項(xiàng)目評估的基本概念(P150-151)貸款項(xiàng)目評估是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基本，以銀行的立場為出發(fā)點(diǎn)，為銀行貸款決策提供根據(jù)。項(xiàng)目可行性研究和貸款項(xiàng)目評估在波及領(lǐng)域上是同樣的，區(qū)別涉及如下4點(diǎn)：考點(diǎn)7.2項(xiàng)目評估的內(nèi)容(P152-154)1.項(xiàng)目建設(shè)的必要性評估;(1)項(xiàng)目所屬行業(yè)的目前整體狀況分析;(2)貸款項(xiàng)目與否符合國家政策，與否通過必要程序;(3)項(xiàng)目產(chǎn)品市場狀況分析和產(chǎn)品競爭力分析。2.項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估;3.項(xiàng)目技術(shù)評估;4.借款人及項(xiàng)目股東狀況;(1)借款人主體資格;(2)項(xiàng)目股東的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、整體經(jīng)營狀況及行業(yè)經(jīng)驗(yàn);(3)其她;5.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估;(1)項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估;(2)項(xiàng)目基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評估;(3)項(xiàng)目的賺錢能力和清償能力評估;(4)不擬定性評估;6.項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān);7.項(xiàng)目融資方案;8.銀行效益評估;(1)賺錢性效益評估;(2)流動性效益評估;(3)銀行效益動態(tài)分析。(銀行最關(guān)懷的是借款公司的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目的效益狀況，并把貸款項(xiàng)目的還款能力作為評估重點(diǎn)。)考點(diǎn)7.3項(xiàng)目背景分析(P156-158)1.宏觀背景;(1)項(xiàng)目建設(shè)與否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要;(2)項(xiàng)目建設(shè)與否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃;若項(xiàng)目不符合規(guī)定，銀行應(yīng)當(dāng)回絕發(fā)放貸款。2.微觀背景;(1)項(xiàng)目公司分析;公司的基本：歷史、規(guī)模、組織、技術(shù)水平等;公司管理水平：管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、經(jīng)歷、管理能力、知識構(gòu)造和年齡構(gòu)造;公司財(cái)務(wù)狀況：注冊資本、固定資產(chǎn)原值和凈值、流動資產(chǎn)、近3年的財(cái)務(wù)狀況等;公司經(jīng)營狀況：公司利稅水平、產(chǎn)銷率、市場占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率;公司信用度：公司在經(jīng)濟(jì)活動中履行諾言、講求信譽(yù)的限度。(2)投資的理由;(提出項(xiàng)目的理由和投資意向)(3)投資環(huán)境評估;重要涉及：工業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政策和措施，資源、市場、社會協(xié)作條件，自然條件，勞動力來源等環(huán)境。考點(diǎn)7.4市場需求預(yù)測分析(P158-159)1.市場需求預(yù)測的重要有關(guān)因素;(1)產(chǎn)品特性和消費(fèi)條件;(2)社會購買力和產(chǎn)品價(jià)格水平;2.市場需求預(yù)測的內(nèi)容;(1)估計(jì)潛在的市場需求總量;【潛在需求量：在一定期期內(nèi)、一定行業(yè)營銷水平、一定的市場環(huán)境下，一種行業(yè)中所有公司能達(dá)到的最大銷量和。】(2)估計(jì)區(qū)域市場潛在需求量;(3)評估行業(yè)銷售額和公司的市場占率;考點(diǎn)7.5生產(chǎn)規(guī)模分析(P159-160)1.項(xiàng)目規(guī)模的重要制約因素;(1)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策;(2)項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn);(3)生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況;(4)資金和基本投入物;(5)其她生產(chǎn)建設(shè)條件。2.項(xiàng)目規(guī)模評估的內(nèi)容;(1)若提出多種方案，銀行評估人員應(yīng)對最優(yōu)方案進(jìn)行審查、計(jì)算和分析;若無最優(yōu)方案，則銀行人員選出最優(yōu);(2)若提出一種方案，銀行評估人員通過度析后，肯定該方案或者提出更好的方案。3.項(xiàng)目規(guī)模評估的措施;(1)效益成本評比法：各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選擇經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案。具體涉及：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法、最低成本比較法;(2)多因素比較法：各方案的多種因素進(jìn)行綜合比較，選用大部分(重要)因素比較好的方案?？键c(diǎn)7.6技術(shù)及工藝流程分析(P159-167)1.產(chǎn)品技術(shù)方案分析;該方案指分析項(xiàng)目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量;產(chǎn)品選擇應(yīng)建立在市場調(diào)查和科學(xué)的需求預(yù)測上。2.工藝技術(shù)方案評估;該方案是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，對資料的完整性、可靠性、精確性進(jìn)行研究，具體涉及：(1)工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性;(2)工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性;(3)工藝技術(shù)方案與否能保證產(chǎn)品質(zhì)量;(4)產(chǎn)業(yè)基本和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性;(5)工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性;(6)技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性;【工藝技術(shù)營運(yùn)成本涉及：原材料和能源消耗費(fèi)、維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、人員工資、工藝設(shè)備和廠房折舊費(fèi);】(7)工藝技術(shù)實(shí)行的可行性;(8)工藝技術(shù)實(shí)行對生態(tài)環(huán)境的影響。3.設(shè)備評估;(1)設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝規(guī)定;(設(shè)備生產(chǎn)力應(yīng)符合設(shè)計(jì))(2)選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性;(3)設(shè)備的配套性;【配套性是指有關(guān)設(shè)備、器具之間的數(shù)量、多種技術(shù)指標(biāo)和參數(shù)的吻合限度?！?4)設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性;【涉及物質(zhì)壽命(設(shè)備因使用報(bào)廢)、技術(shù)壽命(技術(shù)落后被裁減)、經(jīng)濟(jì)壽命(由使用費(fèi)決定)?！?5)設(shè)備的可靠性。4.工程設(shè)計(jì)方案的評估;(1)總平面布置方案分析;(2)重要工程設(shè)計(jì)方案分析;施工組織設(shè)計(jì)分析;【涉及：施工方案、進(jìn)度、順序、材料供應(yīng)籌劃分析?！拷ㄖこ谭桨阜治?5.總概;技術(shù)評估是一項(xiàng)非常復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的工作，要做好分析和評估，需滿足如下5個條件：(1)配備一定數(shù)量的具有一定專業(yè)水平的調(diào)查人員;(2)評估人必須進(jìn)一步實(shí)際，調(diào)查研究項(xiàng)目的技術(shù)和波及方案;(3)認(rèn)真核算各項(xiàng)技術(shù)方案指標(biāo)，涉及技術(shù)指標(biāo)、投資指標(biāo)和經(jīng)營費(fèi)用指標(biāo);(4)搞好方案的定量分析，進(jìn)行備選方案的綜合技術(shù)評估;(5)對大型項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)參照由于該項(xiàng)目的興建所帶來的一系列新的技術(shù)問題?？键c(diǎn)7.7項(xiàng)目環(huán)境條件分析(P167-170)1.項(xiàng)目建設(shè)條件分析;建設(shè)條件分析重要審查擬建項(xiàng)目與否具有建設(shè)條件及其可靠性;【內(nèi)部環(huán)境：擬建項(xiàng)目的人力、物力、財(cái)務(wù)資源條件;】【外部條件：建筑施工條件、有關(guān)項(xiàng)目的協(xié)作配套條件、環(huán)保條件?！烤唧w涉及：(1)財(cái)務(wù)資源分析;【重要分析籌資方案能否及時供應(yīng)足額資金，并與建設(shè)工程進(jìn)度相適應(yīng)?！?2)廠址選擇條件分析;【建廠地區(qū)的選擇要綜合考慮地理?xiàng)l件、項(xiàng)目方針、本地的基本構(gòu)造和社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境，并運(yùn)用原有的工業(yè)基本?！?3)有關(guān)項(xiàng)目分析;(4)交通運(yùn)送條件分析;(5)環(huán)保方案分析;分析環(huán)保的經(jīng)濟(jì)性。審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì);審查治理方案;審查環(huán)境影響報(bào)告;2.項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析;(1)資源條件分析;【資源是項(xiàng)目存在的物質(zhì)基本?！?2)原材料供應(yīng)條件分析;(3)燃料及動力供應(yīng)條件分析;【燃料及動力是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過程中的基本要素和重要的物質(zhì)保證?！客獠繀f(xié)作配套條件和同步建設(shè)分析。交通運(yùn)送和通信條件分析;分析和評價(jià)供電條件;分析和評價(jià)供水條件;分析和評價(jià)項(xiàng)目所需燃料的需求量能否得到滿足;燃料及動力供應(yīng)條件分析需滿足如下內(nèi)容：第八章貸款擔(dān)?？键c(diǎn)8.1貸款擔(dān)保概述(P192-195)1.貸款擔(dān)保的作用;(1)協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，是國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)營;(2)減少銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率;(3)增進(jìn)借款公司加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營管理狀況;(4)鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。2.貸款擔(dān)保的分類;(1)抵押;【借款人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的狀況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)?！?2)質(zhì)押;【債權(quán)人與債務(wù)人簽訂書面合同，轉(zhuǎn)移債務(wù)人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有權(quán)】(3)保證;【保證人與債權(quán)人商定，當(dāng)債務(wù)人不履約時，由保證人履約】(4)留置;【債權(quán)人按照合同占有債務(wù)人的動產(chǎn)，若債務(wù)人不履約，債權(quán)人可以處置該財(cái)產(chǎn)】(5)定金;3.擔(dān)保法定范疇;【與商定范疇相對】(1)主債權(quán);【由主合同擬定的債權(quán)】(2)利息;(3)違約金;(4)損害補(bǔ)償金;(5)實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用;(6)質(zhì)物報(bào)關(guān)費(fèi)用?？键c(diǎn)8.2保證人資格與條件(P196-197)1.保證人資格;(1)保證人必須具有民事行為能力;(2)保證人必須具有履行主債務(wù)的資力。2.《擔(dān)保法》有關(guān)保證人的限制;(1)國家機(jī)關(guān)不得作為保證人，另有規(guī)定的除外;(2)政府及其所屬部門不得規(guī)定其她機(jī)構(gòu)為她人提供擔(dān)保;(3)醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)隊(duì)不得作為保證人;若提供保證，需承當(dāng)民事責(zé)任;(4)公司法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作為保證人，有書面授權(quán)的除外。3.保證人評價(jià);(1)審查保證人的主體資格;經(jīng)商業(yè)銀行承認(rèn)的，具有較強(qiáng)代為清償能力、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的如下單位和個人可以接受為保證人：擔(dān)保公司。自然人;其她經(jīng)濟(jì)組織;事業(yè)法人;公司法人;金融機(jī)構(gòu);(2)商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人;國家機(jī)關(guān)，經(jīng)批準(zhǔn)的除外;以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)隊(duì)：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺等;公司法人的分支機(jī)構(gòu)，有書面授權(quán)的除外;公司法人的職能部門。4.保證率;保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額*100%考點(diǎn)8.3貸款保證風(fēng)險(xiǎn)(P197-200)1.貸款保證存在的重要風(fēng)險(xiǎn)因素;(1)保證人不具有擔(dān)保資格;(2)保證人不具有擔(dān)保能力;(3)虛假擔(dān)保人;(4)公司互保;(5)保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn);(6)超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)?！鞠蛉嗣穹ㄔ浩砬蟊Ｗo(hù)民事權(quán)利的訴訟時效期間為2年】2.貸款保證的風(fēng)險(xiǎn)防備;(1)核保;(2)簽訂好保證合同;保證合同的形式：保證合同要以書面形式簽訂，涉及信函、傳真等。保證合同簽訂方式：可以定一種主合同，可以定多種合同;保證合同的內(nèi)容：涉及被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額，貸款期限、保證方式、保證擔(dān)保的范疇、保證的期限等。(3)貸后管理;保證人的經(jīng)營狀況與否變差、債務(wù)與否增長;銀行與借款人變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人批準(zhǔn)，否則保證無效?？键c(diǎn)8.4抵押的范疇(P200-201)1.根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，可以抵押的財(cái)產(chǎn)有：(1)建筑物和其她土地附著物;(2)建設(shè)用地使用權(quán);(3)以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式獲得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán);(4)生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品;(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器;(6)交通運(yùn)送工具;(7)法律、行政法規(guī)未嚴(yán)禁抵押的其她財(cái)產(chǎn)。2.根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，嚴(yán)禁抵押的財(cái)產(chǎn)有：(1)土地所有權(quán);(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，法律另有規(guī)定的除外;(3)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)隊(duì)的設(shè)施;(4)所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn);(5)被依法查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);(6)法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其她財(cái)產(chǎn)?？键c(diǎn)8.5貸款抵押額度的擬定(P201-202)1.抵押物的擬定;作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財(cái)產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財(cái)產(chǎn);2.抵押物的估價(jià);(1)估價(jià)措施;對于房屋建筑的估價(jià)，重要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟(jì)效益、新舊限度和可繼續(xù)使用的年限、本來的造價(jià)和目前的造價(jià);對于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，重要考慮的因素是無形損耗和折舊，對于可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的股價(jià)，取決于該土地的用途、土地的供求關(guān)系。(2)抵押率的擬定;來源：233網(wǎng)校重要考慮內(nèi)容有兩點(diǎn)：抵押物的合用性、變現(xiàn)能力;抵押物價(jià)值的變動趨勢【實(shí)體性貶值、功能性貶值、經(jīng)濟(jì)性貶值】抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評估價(jià)值額*100%3.抵押貸款額度的確認(rèn);抵押貸款額=抵押物評估值*抵押貸款率4.抵押合同的簽訂;抵押合同應(yīng)涉及的內(nèi)容有：(1)被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;(2)債務(wù)人履行債務(wù)的期限;(3)抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;(4)擔(dān)保的范疇?？键c(diǎn)8.6貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)(P203-205)1.貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析;(1)抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí);(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù);(3)將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人批準(zhǔn);(4)以第三方的財(cái)產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財(cái)產(chǎn)所有人批準(zhǔn);(5)資產(chǎn)評估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物局限性值;(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊;(7)因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效;(8)抵押物價(jià)值貶損或難以實(shí)現(xiàn);2.貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防備;(1)對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查;(2)對抵押物的價(jià)值進(jìn)行精確評估;(3)做好抵押物登記，保證抵押效力;(4)抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同該期限。考點(diǎn)8.7質(zhì)押與抵押的區(qū)別(P206-207)考點(diǎn)8.8貸款質(zhì)押的設(shè)定條件(P207-209)1.質(zhì)押的范疇;(1)商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押：出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移送質(zhì)權(quán)的動產(chǎn);匯票、支票、本票、存款單、倉單、提貨單、債券;依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán);依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán);依法可以質(zhì)押的其她權(quán)利;(2)商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押：國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn);法律嚴(yán)禁的;所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn);其她。租用的財(cái)產(chǎn);被依法查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);2.質(zhì)押材料;(1)擔(dān)保意向書;(2)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文獻(xiàn);(3)出質(zhì)人資格證明;法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的公司/事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法人分支機(jī)構(gòu)：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書。(4)出質(zhì)人須提供有權(quán)作為決策的機(jī)關(guān)作出的有關(guān)批準(zhǔn)效力的文獻(xiàn)、決策或其她具有同等法律效力的文獻(xiàn)或證明;(5)財(cái)產(chǎn)共有人出具出質(zhì)的文獻(xiàn)3.質(zhì)押價(jià)值、質(zhì)押率的擬定;(1)質(zhì)押價(jià)值的擬定;對于有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，其公允價(jià)值即為質(zhì)押品的市場價(jià)格;對于沒有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)，應(yīng)當(dāng)在下列三個價(jià)格中選擇最低值作為公允價(jià)值：【近來一期財(cái)務(wù)報(bào)表中寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格;】【以公司財(cái)務(wù)報(bào)告測算出將來鈔票流入量的現(xiàn)值，在計(jì)算質(zhì)押品的價(jià)值;】【若公司正處在重組、并購，交易雙方的最新談判價(jià)格可以作為質(zhì)押品公允價(jià)值的參照?！?2)質(zhì)押率的擬定;擬定質(zhì)押率的根據(jù)重要有：【質(zhì)物的合用性、變現(xiàn)能力;】【質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動趨勢;實(shí)體性貶值、功能性貶值、經(jīng)濟(jì)性貶值】4.質(zhì)押的效力;(1)債權(quán)人有權(quán)優(yōu)先受償;(2)質(zhì)押擔(dān)保的范疇涉及：主債權(quán)及利息、違約金、損害補(bǔ)償金、質(zhì)物保管費(fèi)、實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用?？键c(diǎn)8.9貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)(P209-210)1.貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn);(1)虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn);【最重要風(fēng)險(xiǎn)】(2)司法風(fēng)險(xiǎn);(3)匯率風(fēng)險(xiǎn);(4)操作風(fēng)險(xiǎn)。2.貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)防備;(1)為防備虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn);銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對;無密押的應(yīng)派人做正規(guī)查詢;要切實(shí)核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面與否與質(zhì)押權(quán)證相符;銀行要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性;當(dāng)調(diào)查不清時，不能盲目接受質(zhì)押;接受共有財(cái)產(chǎn)質(zhì)押，必須經(jīng)所有共有人書面批準(zhǔn)。(2)為防備質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn);規(guī)定質(zhì)物通過專業(yè)評估機(jī)