出納實務課件

1、出納實務課程整體教學設計胡小燕一、課程基本信息二、課程目標設計總體目標：通過營造出納員崗位實訓環(huán)境，使受訓者對出納工作有一個認識和了解，充分認識出納員自身工作的好壞對整個企業(yè)財務管理乃至經營管理的影響，能夠按照出納員的職責、服務規(guī)范和工作流程，做好現(xiàn)金和銀行存款收付，以及銀行存款結算業(yè)務及其相關財務管理的工作，培養(yǎng)具有企業(yè)內控管理理論，財務管理知識體系的具備一定管理能力的出納崗位人才，注重教學與育人并重。二、課程目標設計能力目標深化能力：1、能夠運用現(xiàn)金管理知識進行現(xiàn)金開支安排與預算。 2、能夠運用金融工具合理籌劃往來款項支付結算方式。 3、能夠運用有效企業(yè)內控手段進行票據管理。 4、能夠應用

2、財務分析基本方法充分利用現(xiàn)金浮游量 5、能夠運用最新會計政策與財經法規(guī)規(guī)范出納職業(yè)判斷6、能夠運用最新會計政策與財經法規(guī)規(guī)范出納職業(yè)判斷二、課程目標設計知識目標：1、了解出納通軟件的操作技巧。2、理解會計基礎工作規(guī)范、現(xiàn)金管理暫行條例的實施細則。熟悉。3、掌握貨幣資金采購與付款、銷售與收款的基本規(guī)范和作業(yè)流程。4、掌握內部會計控制規(guī)范貨幣資金相關規(guī)定.5、掌握財務管理的基本原理二、課程目標設計素養(yǎng)目標：1、微笑服務理念 2、全面嚴謹態(tài)度3、金錢堅定立場4、自我保護意識崗位分析圖：四、能力訓練項目設計項目一：浙江中洲有限公司2012年1月份經濟業(yè)務。（開學初每位學生會收到1200元的現(xiàn)金和存有8

3、60000元的銀行卡，課堂上學生為出納員，老師扮演公司老板、銀行人員等與出納打交道的各種輔助角色，演練各種情境下的經濟業(yè)務）項目二：浙江同仁有限公司2012年12月份經濟業(yè)務。（作為學生上崗能力的測試項目，要求在半天時間內完成。同時要求學生出具英文版的現(xiàn)金和銀行存款日記賬。沒有達到考核要求的同學不允許參加財務處出納崗位的實訓，直到取得上崗資格。）項目三：寧職院財務處出納崗位頂崗實戰(zhàn)（學生可以自由選擇課余時間，每次的上崗時間為2小時，在培訓中心有專門的指導老師負責學生的上崗打分，根據業(yè)務處理能力和正確率每次分數為5到10分，每位同學在培訓中心的頂崗實戰(zhàn)成績必須達到60分以上）六、課程進程表六、課

4、程進程表六、課程進程表六、課程進程表七、第一節(jié)課設計角色進入：情境1：上班第一天，進入財務科，領導說隨便看看。（科室里有如下資料：公司簡章，員工名單，財務制度，會計憑證，財務報表，生產流程，產品介紹。）任務活動1：張杰遞上報銷單，找銷售會計處理？情境2：上班第一天，分配到自己的辦公桌，桌上什么都沒有，人事部門給你一張空白領物單。任務活動2：出納需要哪些辦公用品？綜合任務：辦公室報銷車費課程進入：布置自主學習任務。介紹課程評價方式提出課程要求確立本課程的最終目標（獨立完成出納工作） 最后一次課設計2、出納典型工作流程總結最后一次課設計3、課程理論知識總結最后一次課設計展望未來：出納工作體會交流、

5、會計職業(yè)規(guī)劃、學生建議與疑問九、教學材料沈寶燕，出納崗位實訓，高等教育出版社，2012，12、參考書目：財政部會計司編寫組編.企業(yè)會計準則講解2008.北京：人民出版社，2008內部會計控制規(guī)范-采購與付款(試行)支付結算辦法現(xiàn)金管理暫行條例白媛媛.出納實務三天速成.北京：民主與建設出版社，2008財經商貿類職業(yè)培訓用書出納員崗位實訓高等教育出版社2008年1月第2版十、需要說明的其他問題從新的設計理念出發(fā)，該課程拋棄了以往的講授為主的授課方式，全面引入出納崗位實訓的內容。會計07、08、09、10、11、12級的學生出納實務課程部分引入了實訓，授課效果得到大部分學生的喜好，這次全面引入實訓內

6、容，在訓練中去引出技能，預計效果會更好。但應還處于嘗試過程，在設計上有著諸多不成熟之處，并有以下幾個問題的困擾：課程設計與教材的內容存在較大差異；實驗室資源的不足將影響課程設計的效果；銀行結算票據較難取得；企業(yè)實際應用的出納原始憑證經常變換，且較難取得。十一、常用術語中英文對照基本詞匯A (1)account 賬戶,報表 A (5)accountancy 會計職業(yè) A (6)accountant 會計師 A (7)accounting 會計 A (30)assets 資產 A (36)audit 審計 B (46)bank charges 銀行手續(xù)費 B (47)bank overdraft

7、銀行透支 B (48)bank reconciliation 銀行存款調節(jié)表 B (49)bank statement 銀行對賬單 B (55)bill 賬單 B (56)bill of exchange 匯票 B (57)bill of lading 提單 B (59)bill payable 應付票據 B (60)bill receivable 應收票據 B (68)budget 預算 C (98)cash 現(xiàn)金 C (99)cash account 現(xiàn)金賬戶 C (100)cash book 現(xiàn)金賬薄 C (102)cash flow 現(xiàn)金流量 C (103)cash flow budg

8、et 現(xiàn)金流量預算 C (104)cash flow statement 現(xiàn)金流量表 C (111)cheque 支票 C (112)cheque register 支票登記薄 D (209)discount rate 貼現(xiàn)率 E (242)expenditure 支出 E (243)expenses 費用 I (309)intangible asset 無形資產 I (319)inventory 存貨 I (322)invoice register 發(fā)票登記薄 J (332)journal 日記賬 L (342)letter of credit 信用證 L (349)line-item budget 明細支出預算 M (380)materials requisition 領料單 M (381)materials returned note 退料單 P (435)payable ledger 應付款項賬戶 P (436)payback 回收期 P (437)payments and receipts account 收入和支出報表 P (439)payroll 工資單 P (446)petty cash account 備用金賬戶 P (448)physical inventory 實地盤存 P (490)promissory note 本票 P (4