中昌數(shù)據(jù)2018年決策水平分析報(bào)告-智澤華

1、中昌數(shù)據(jù)2018年決策水平報(bào)告中昌數(shù)據(jù)2018年決策水平報(bào)告一、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析2018 年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為16,021.73萬(wàn)元，與2017年的13,703.67萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng)16.92%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)自于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，企業(yè)盈利基礎(chǔ)比較可靠。2018年?duì)I業(yè)利潤(rùn)為16,222.14萬(wàn)元，與2017年的13,964.05萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng)16.17%。在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也迅猛增加，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展得很好。二、成本費(fèi)用分析2018年中昌數(shù)據(jù)成本費(fèi)用總額為284,388.52萬(wàn)元，其中：營(yíng)業(yè)成本為266,181.95萬(wàn)元，占成本總額的93.6%；銷(xiāo)售費(fèi)用為5,910.88萬(wàn)元，占

2、成本總額的2.08%；管理費(fèi)用為6,087.9萬(wàn)元，占成本總額的2.14%；財(cái)務(wù)費(fèi)用為5,257.85萬(wàn)元，占成本總額的1.85%；營(yíng)業(yè)稅金及附加為534.82萬(wàn)元，占成本總額的0.19%。2018年銷(xiāo)售費(fèi)用為5,910.88萬(wàn)元，與2017年的4,631.23萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng)27.63%。2018年銷(xiāo)售費(fèi)用增長(zhǎng)的同時(shí)收入也有較大幅度增長(zhǎng)，企業(yè)銷(xiāo)售活動(dòng)取得了明顯市場(chǎng)效果，銷(xiāo)售費(fèi)用支出合理。2018年管理費(fèi)用為6,087.9萬(wàn)元，與2017年的6,807.73萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降10.57%。2018年管理費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比例為2.02%，與2017年的3.19%相比有所降低，降

3、低1.17個(gè)百分點(diǎn)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)有所提高，管理費(fèi)用支出控制較好。三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析中昌數(shù)據(jù)2018年資產(chǎn)總額為373,049.15萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)為137,028.74萬(wàn)元，主要分布在應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、貨幣資金等環(huán)節(jié)，分別占企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的43.92%、19.95%和16.28%。非流動(dòng)資產(chǎn)為236,020.41萬(wàn)元，主要分布在商譽(yù)和長(zhǎng)期投資，分別占企業(yè)非流動(dòng)資產(chǎn)的91.34%、4.52%。企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中被別人占用的、應(yīng)當(dāng)收回的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的58.82%，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理，關(guān)注應(yīng)收款項(xiàng)的質(zhì)量。從資產(chǎn)各項(xiàng)目與營(yíng)業(yè)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2018年應(yīng)收賬款所占比例較高。其他應(yīng)收款

4、所占比例基本合理。存貨所占比例基本合理。內(nèi)部資料，妥善保管第 1 頁(yè) 共 6 頁(yè)中昌數(shù)據(jù)2018年決策水平報(bào)告四、負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析2018 年負(fù)債總額為145,122.78萬(wàn)元，與2017年的110,639.57萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng)31.17%。2018年企業(yè)負(fù)債規(guī)模有較大幅度增加，負(fù)債壓力有較大幅度的提高。負(fù)債變動(dòng)情況表項(xiàng)目名稱(chēng)2018年2017年2016年數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)負(fù)債總額145,122.7831.17110,639.5745.0776,268.10短期借款29,500-12.1233,570-30.5248,3160應(yīng)付賬款15,707.21-

5、6.5716,811.18425.073,201.680其他應(yīng)付款13,232.67-49.7526,331.13163.849,980.010非流動(dòng)負(fù)債54,678.1302.8413,573.292,665.12490.870其他32,004.8157.2420,353.9642.5414,279.5302018年所有者權(quán)益為227,926.37萬(wàn)元，與2017年的198,035.66萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng)15.09%。所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目名稱(chēng)2018年2017年2016年數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)所有者權(quán)益合計(jì)227,926.3715.09198,035.6644

6、.49137,060.940資本金45,666.51045,666.519.2541,801.130資本公積209,994.450.07209,838.8827.49164,586.870盈余公積3,119.6403,119.6403,119.640未分配利潤(rùn)-48,451.9920.03-60,589.3716.37-72,446.70五、償債能力分析從支付能力來(lái)看，中昌數(shù)據(jù)2018年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展，在一定程度上還要依賴(lài)于短期債務(wù)融資活動(dòng)的支持。企業(yè)短期償債能力提高，這是由企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度加快、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量增加引起的，是可靠的。從短期來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金主要依靠短期借款，短期來(lái)看