國(guó)際匯款結(jié)算方式課件

1、國(guó)際匯款結(jié)算方式國(guó)際匯款結(jié)算方式本章導(dǎo)學(xué) 本章主要講授匯款方式的概念、種類及程序，匯款的償付及退匯，匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用。 本章導(dǎo)學(xué)學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握本章的基本概念熟悉匯款結(jié)算方式的基本當(dāng)事人及其相互關(guān)系掌握銀行匯款償付的方法了解匯款結(jié)算方式的基本流程理解不同種類匯款結(jié)算方式之間的區(qū)別掌握貨到付款方式和預(yù)付貨款方式的應(yīng)用及對(duì)進(jìn)出口商的影響。學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握本章的基本概念第一節(jié) 國(guó)際匯兌（預(yù)備知識(shí)）匯兌是銀行的主要業(yè)務(wù)，通過匯兌客戶得以免除運(yùn)送金錢的麻煩，加快了結(jié)算速度，確立了銀行的結(jié)算中心地位。國(guó)際匯兌(International Exchange)又稱國(guó)外匯兌(Foreign Exchange)，其

2、業(yè)務(wù)與國(guó)內(nèi)匯兌業(yè)務(wù)一樣，也是兩地之間的資金調(diào)撥，又是債權(quán)與債務(wù)的了結(jié)過程。資金的流動(dòng)必須通過各種結(jié)算工具的傳送來實(shí)現(xiàn)。結(jié)算工具通常是指票據(jù)、電訊工具和郵寄支付憑證等 通過一定的方式，在一定的條件下，使用一定的貨幣結(jié)清債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，稱為結(jié)算方式，又稱為支付方式。第一節(jié) 國(guó)際匯兌（預(yù)備知識(shí)）匯兌是銀行的主要業(yè)務(wù)，通過匯結(jié)算方式按資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向可分為順匯和逆匯：（1） 順匯(Remittance)也稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。其特點(diǎn)是結(jié)算工具的傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向一致，并且是從付款(債務(wù))方傳遞到

3、收款(債權(quán))方，故稱順匯。見順匯流程圖結(jié)算方式按資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向可分為順匯和逆匯：順匯流程圖順匯流程圖（2） 逆匯(Reverse Remittance)又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。其特點(diǎn)是結(jié)算工具傳遞方向與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。見逆匯流程圖（2） 逆匯(Reverse Remittance)又稱出票逆匯流程圖逆匯流程圖第二節(jié) 匯款結(jié)算方式概述一、匯款結(jié)算方式的概念（一）匯款結(jié)算方式的定義 匯款是一種順匯方式，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人的要求，以一定的方式將一定金額，通過國(guó)外聯(lián)行或代理行作為匯入行，付給收款人的一種結(jié)算方式。 匯款

4、業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是交易雙方利用銀行間的資金劃撥渠道，將一方的資金支付給另一方，以完成收款人和付款人之間債權(quán)、債務(wù)的清償。第二節(jié) 匯款結(jié)算方式概述一、匯款結(jié)算方式的概念（二）匯款結(jié)算方式的當(dāng)事人：remitter 匯款人買方或進(jìn)口商payee/beneficiary 收款人賣方或出口商remitting bank 匯出行進(jìn)口地銀行，一般是匯款人的賬戶行，匯出行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯出匯款(Outward Remittance)。paying bank 匯入行（收款行）/解付行出口地銀行，解付行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯入?yún)R款(Inward Remittance)。（二）匯款結(jié)算方式的當(dāng)事人：二、匯款方式的種類

5、二、匯款方式的種類按照我國(guó)目前的外匯管理規(guī)定，匯款人需要向匯出行提交證明其交易真實(shí)性的商業(yè)單據(jù)和有效憑證，銀行按照真實(shí)性和一致性原則審核無誤后方可辦理匯款手續(xù)。 審核匯款申請(qǐng)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)包括：1.申請(qǐng)辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，必須符合國(guó)家外匯管理的規(guī)定，才可向銀行申請(qǐng)辦理匯款手續(xù)。2.銀行審核資金來源：匯款人可以使用人民幣資金向銀行申請(qǐng)購(gòu)匯匯出，也可使用自有現(xiàn)匯資金辦理原幣支付，或者使用銀行的國(guó)內(nèi)外匯貸款、向境外借用的外債資金等辦理支付手續(xù)。3.銀行在辦理匯出手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照“拉直匯款路線”的原則，妥善選擇境外賬戶行和代理行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，盡量減少中間行轉(zhuǎn)匯的環(huán)節(jié)，降低匯款人和收款人的經(jīng)營(yíng)成本。按照我國(guó)

6、目前的外匯管理規(guī)定，匯款人需要向匯出行提交證明其交易匯出行業(yè)務(wù)處理流程圖匯出行業(yè)務(wù)處理流程圖三、匯款的償付 匯出行委托匯入行解付匯款，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付(Reimbursement of Remittance Cover)，也叫頭寸償付或俗稱“撥頭寸”。三、匯款的償付1、主動(dòng)貸記類。匯入行在匯出行開有賬戶，匯出行則在發(fā)出匯款通知書之前，主動(dòng)將相應(yīng)頭寸貸記匯入行的賬戶，并在匯款通知書中注明，即寫明如下償付指示：In cover， We have credited your a/c with us國(guó)際匯款結(jié)算方式匯出行匯入行賬戶行開戶行1.Payment Order/In

7、Cover，we have credit your a/c with us 1.支付委托書2.付訖的貸記通知2.寄出貸記報(bào)告單稱已貸記匯入行賬戶匯匯賬戶行開戶行1.Payment Order/In Cov2、授權(quán)借記類。如果匯出行在匯入行開有賬戶，匯出行則應(yīng)在發(fā)出匯款通知書時(shí)，授權(quán)匯入行借記相應(yīng)金額在其處的帳戶。即其償付指示為：In cover， please debit our a/c with you.2、授權(quán)借記類。如果匯出行在匯入行開有賬戶，匯出行則應(yīng)在發(fā)出 1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with you 匯出行匯入行開戶行

8、賬戶行1.支付委托書2.付訖的借記通知2.寄出借記報(bào)告單稱已借記匯出行賬戶 1.Payment Order/In Cover，plea3共同賬戶行轉(zhuǎn)賬。 匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，在同一代理行開立往來賬戶時(shí)，為了償付匯款，匯款時(shí)主動(dòng)通知代理行將款項(xiàng)撥付匯入行在該代理行的賬戶。3共同賬戶行轉(zhuǎn)賬。國(guó)際匯款結(jié)算方式4. 各自賬戶行轉(zhuǎn)賬 匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來時(shí)，為了償付，匯出行可在匯款時(shí)主動(dòng)通知其代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在其代理行的賬戶。4. 各自賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行匯入行In cover, we have authorized X Bank to

9、 remit proceeds to you.匯出行的帳戶行匯入行的帳戶行授權(quán)借記頭寸匯付貸記通知匯出行匯入行In cover, we have author第三節(jié) 匯款結(jié)算方式種類一、電匯匯款 （Telegraphic Transfer， T/T）（一）概念: 是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)(Cable)、電傳(Telex)、 SWIFT ( Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication，環(huán)球銀行間金融電信協(xié)會(huì))方式委托匯入行向收款人付款的方式。第三節(jié) 匯款結(jié)算方式種類一、電匯匯款 匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人

10、（債權(quán)人）電匯申請(qǐng)書電匯回執(zhí)電報(bào)、電傳、SWIFT電匯通知書收款人收據(jù)付款付訖借記通知書（二）電匯匯款的業(yè)務(wù)流程匯款人匯入行匯出行收款人電匯申請(qǐng)書電匯回執(zhí)電報(bào)、電傳、（二）采用電報(bào)或電傳的匯款方式電報(bào)或電傳方式的匯款應(yīng)具備下列內(nèi)容：FM: (匯出行名稱)TO: (匯入行名稱)DATE: (發(fā)電日期)TEST(密押)OUR REF NO.(匯款編號(hào))NO ANY CHARGES FOR US (我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用)PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金額、起息日 )TO (BENEFICIARY) (收款人)MESSAGE_(匯款附言)ORDER (匯款人)COVER(頭寸撥付)（二

11、）采用電報(bào)或電傳的匯款方式FM: BANK OF CHINA, TIANJINTO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP. , HONGKONGDATE: 1ST MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CO

12、NTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.例：FM: BANK OF CHINA, TIANJIN例：（三）采用SWIFT的電匯方式適用于匯款的SWIFT格式（三）采用SWIFT的電匯方式國(guó)際匯款結(jié)算方式續(xù)表續(xù)表國(guó)際匯款結(jié)算方式國(guó)際匯款結(jié)算方式清算支付方式1.頭寸付款方式匯入行的付款指示 當(dāng)匯出行與匯入行無賬戶關(guān)系時(shí)，匯出行可以指示其美元賬戶行與匯入行的美元賬戶行取得聯(lián)系，通過CHIPS或者FEDWIRE將資金轉(zhuǎn)到收款人的銀行賬戶中。 如此操作，匯出行將同時(shí)發(fā)出兩份電文： （1）MT103

13、付款指示給匯入行，用于匯款通知； （2）MT202 COV付款指示電文給其賬戶行，指示該行借記匯出行賬戶并貸記匯入行的美元賬戶行。清算支付方式2.鏈?zhǔn)礁犊罘绞剑?在鏈?zhǔn)礁犊罘绞较?，同時(shí)發(fā)出貸記受益人賬戶和借記發(fā)報(bào)行賬戶的指示。然后再單獨(dú)發(fā)一份MT103電文給代理行，也就是資金劃轉(zhuǎn)鏈中的第一家銀行。該代理行再通過SWIFT或清算系統(tǒng)將MT103傳送到下一個(gè)銀行。當(dāng)收款行收到最后的MT103或當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)相應(yīng)的回執(zhí)時(shí)，就完成了這條付款鏈。2.鏈?zhǔn)礁犊罘绞剑喊咐?006年12月22日，Lisa（莉莎）指示她的開戶行中國(guó)民生銀行上海分行（MSBCCNBJ002）電匯USD 3 500.00給她的丈夫

14、Jack(杰克)，Jack的賬戶行為Bank of America，HONG KONG(BOFAHKHX)，賬號(hào)為123456,并提供了她的護(hù)照號(hào)碼V631006，同時(shí)指示所有的費(fèi)用由收款人承擔(dān)。中國(guó)民生銀行上海分行的賬戶行為Citibank，NY（CITIUS33），Bank of America，HONG KONG的賬戶行為Bank of America，New York(BOFAUS3N)。案例：頭寸付款流程：頭寸付款流程：國(guó)際匯款結(jié)算方式國(guó)際匯款結(jié)算方式鏈?zhǔn)礁犊盍鞒替準(zhǔn)礁犊盍鞒虈?guó)際匯款結(jié)算方式國(guó)際匯款結(jié)算方式國(guó)際匯款結(jié)算方式國(guó)際匯款結(jié)算方式二、 信匯匯款（mail transfer M

15、/T）1、概念：信匯匯款(Mail Transfer，M/T)是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托書(Payment Order)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。2、業(yè)務(wù)流程二、 信匯匯款（mail transfer M/T）匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）信匯申請(qǐng)書信匯回執(zhí)信匯委托書信匯通知書收款人收據(jù)付款付訖借記通知書匯款人匯入行匯出行收款人信匯申請(qǐng)書信匯回執(zhí)信匯委托書三、票匯匯款（Remittance by Bankers Demand Draft， D/D）1、概念： 以匯

16、款人購(gòu)買的銀行即期匯票為支付工具。 即匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。 2、業(yè)務(wù)流程三、票匯匯款125出口商（收款人）進(jìn)口商（匯款人）匯入銀行匯出銀行7 8364125出口商（收款人）進(jìn)口商（匯款人）匯入銀行匯出銀行7 8匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）票匯申請(qǐng)書銀行即期匯票銀行即期匯票付款付訖借記通知書銀行即期匯票匯款人匯入行匯出行收款人票匯申請(qǐng)書銀行即期匯票銀行即期采用中心匯票支付中心匯票：付款行位于貨幣清算中心城市的匯票。 匯票當(dāng)事人如下：Drawer匯出行 Drawee付款行，是匯出行在貨

17、幣清算中心城市的聯(lián)行或代理行Payee匯款的收款人 采用中心匯票支付用中心匯票匯款，出票行（匯出行）不寄票根、不撥頭寸，手續(xù)較為簡(jiǎn)便。當(dāng)收款人的所在地不在貨幣清算中心城市時(shí)，可在委托當(dāng)?shù)劂y行代收票款。國(guó)際匯款結(jié)算方式匯出行出票行匯款人購(gòu)票人進(jìn)口方出口方出口地銀行進(jìn)口地銀行貿(mào)易合同中心匯票交款付費(fèi)委托代收票款提示匯票付款借記報(bào)單寄交中心匯票收款人托收行付款付款行中心賬戶行采用中心匯票的票匯流程匯出行匯款人進(jìn)口方出口方出口地銀行進(jìn)口地銀行貿(mào)易合同中心四、電匯、信匯、票匯三種方式比較1.從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳或SWIFT，用密押證實(shí)；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實(shí)；票

18、匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實(shí)。2.從匯款人的成本費(fèi)用來看，電匯收費(fèi)較高，信匯與票匯費(fèi)用較電匯低。3.從安全方面來看，電匯比較安全，匯款能在短時(shí)間內(nèi)迅速到達(dá)對(duì)方。信匯的安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優(yōu)點(diǎn)，卻有丟失或毀損的風(fēng)險(xiǎn)，容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續(xù)也比較麻煩。4.從匯款速度來看，電匯是一種最快捷的方式，也是目前廣泛使用的方式。信匯方式由于資金在途時(shí)間長(zhǎng)，操作手續(xù)多，銀行很少使用。票匯是適合郵購(gòu)或支付各種費(fèi)用，或者當(dāng)做禮券饋贈(zèng)親友，其使用量?jī)H次于電匯。四、電匯、信匯、票匯三種方式比較五、匯款的退匯 退匯是指匯款在解付以前的撤銷。 退匯可能是由收款人提出，也可能由匯

19、款人提出。 五、匯款的退匯退 匯電匯信匯票匯匯款人收款人匯出行匯入行匯出行匯入行匯款人匯出行匯票已寄出,不得退匯退 匯電匯信匯票匯匯款人收款人匯出行匯入行匯出行匯入行匯第三節(jié) 匯款結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用一、預(yù)付貨款 預(yù)付貨款(Payment in Advance)是進(jìn)口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物的一種匯款結(jié)算方式。預(yù)付貨款是對(duì)進(jìn)口商而言，對(duì)出口商來說則是預(yù)收貨款。 預(yù)付貨款，實(shí)際上是出口商向進(jìn)口商收取的預(yù)付定金(Down Payment)。通常需要預(yù)付貨款的商品多是熱門貨。 預(yù)付貨款的結(jié)算方式有利于出口商，而不利于進(jìn)口商。第三節(jié) 匯款結(jié)

20、算方式在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用一、預(yù)付貨款二、貨到付款 貨到付款(Payment after Arrival of Goods)是出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的另一種匯款結(jié)算方式。 這種方式有時(shí)還可稱為賒銷方式(Sold on Credit)或記賬賒銷方式(Open Account，O/A)。 貨到付款在國(guó)際貿(mào)易上可分為售定和寄售兩種。 二、貨到付款(一)售定 售定(Goods Sold)是指買賣雙方已經(jīng)成交，貨物售妥發(fā)運(yùn)，并經(jīng)進(jìn)口商收到后一定時(shí)期將貨款匯交出口商。多數(shù)的貨到付款系指售定方式。 這種方式對(duì)進(jìn)口商有利而對(duì)出口商不利，因?yàn)樨浳锍隹诤?，出口商就失去?/p>

21、制貨物的權(quán)利，如進(jìn)口商不付款，出口商將會(huì)貨款兩失。(一)售定(二)寄售 寄售(Sold on Consignment)是指出口商先將貨物運(yùn)至進(jìn)口國(guó)，委托進(jìn)口國(guó)的商人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)代為銷售，待售出后被委托人將貨款按規(guī)定扣除傭金后全部匯交出口商。 寄售的出口商稱為委托人，接受委托寄售的國(guó)外商人稱為受托人。寄售的裝運(yùn)單據(jù)多由委托人直接寄給受托人，個(gè)別的也通過銀行寄單。已經(jīng)售定的貨到付款交易，采用匯款支付貨款結(jié)算方式，簡(jiǎn)稱匯付方式。為了便利貿(mào)易，銀行可以辦理匯付融資即出口發(fā)票融資方式。(二)寄售三、從屬費(fèi)用的結(jié)算 用于支付國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金與折扣、賠款、罰款、押金、利息、租賃費(fèi)用等從屬費(fèi)用。

22、數(shù)額不大，對(duì)雙方影響小，采用匯款方式比較方便。三、從屬費(fèi)用的結(jié)算四、使用匯款方式應(yīng)注意的問題1、全面了解對(duì)方資信情況2、慎重規(guī)定資金的額度，資金和貨物的數(shù)量不宜過大3、資金和貨物的數(shù)量過大時(shí)，應(yīng)考慮與其他結(jié)算方式結(jié)合使用四、使用匯款方式應(yīng)注意的問題09 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧60 第一節(jié) 國(guó)際結(jié)算票據(jù)概述一、票據(jù)的定義廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（Document of Title），它作為某人的、不在其實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。狹義的票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。本章研究的票據(jù)主要

23、是狹義的票據(jù)，即匯票、本票和支票。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧6209 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧61票據(jù)分別采用下列三種形式轉(zhuǎn)讓流通： （一）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓 （二）交付轉(zhuǎn)讓 （三）流通轉(zhuǎn)讓04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧6309 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧62二、票據(jù)的性質(zhì)（一）流通性 (negotiability) 票據(jù)的流通性，是指在法定的合理時(shí)限內(nèi)，票據(jù)經(jīng)過背書，交付而可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手，手續(xù)簡(jiǎn)便但效力明確。 票據(jù)是一種可以轉(zhuǎn)讓流通的有價(jià)證券。根據(jù)英國(guó)票據(jù)法規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或有不

24、可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對(duì)受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧6409 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧63（二）無因性（Non-causative nature）： 票據(jù)是一種不須過問原因的證券。 “原因”是指產(chǎn)生票據(jù)上權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因，即票據(jù)的基本關(guān)系。 資金關(guān)系出票人與付款人之間的關(guān)系 對(duì)價(jià)關(guān)系出票人與收款人之間的關(guān)系；背書人與被背書人之間的關(guān)系。 無因性是指票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，成為獨(dú)立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受先前的原因關(guān)系存在與否

25、的影響。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧6509 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧64（三）要式性（Requisite in form）： 所謂要式性是指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須齊全且符合規(guī)定。1）票據(jù)的存在不重視其原因，但卻非常強(qiáng)調(diào)其形式和內(nèi)容。2）只有形式和內(nèi)容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧6609 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧65（四）提示性 （Presentment） 票據(jù)上的債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向債務(wù)人或付款人提交票據(jù)，才能獲得請(qǐng)求付款的

26、權(quán)利。 持票人不提示票據(jù)，付款人不必履行付款義務(wù)。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧6709 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧66（五）返還性（Return ability） 票據(jù)權(quán)利人在獲得票據(jù)的最終權(quán)利后應(yīng)將票據(jù)交還付款人或債務(wù)人。 票據(jù)不能無期限流通。一旦付款即結(jié)束流通。所以，票據(jù)模仿貨幣功能是有一定局限性的。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧6809 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧67三、票據(jù)的法律系統(tǒng)（課外閱讀）票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。廣義：各種不同法律規(guī)范所表現(xiàn)出來的有關(guān)票據(jù)的

27、規(guī)定狹義：關(guān)于票據(jù)的專門立法票據(jù)法的特性：強(qiáng)行性、技術(shù)性、統(tǒng)一性04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧6909 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧68票據(jù)的發(fā)源地在歐洲，票據(jù)立法最早是在法國(guó)，隨后德國(guó)、英國(guó)也都有了票據(jù)立法。1930年以前主要分類為: 法國(guó)法系 德國(guó)法系 英國(guó)法系目前國(guó)際上的票據(jù)法系： 英美法系 大陸法系04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧7009 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧69英美法系（以1882年頒布施行的英國(guó)票據(jù)法為代表）英國(guó)、美國(guó)、加拿大、印度、澳大利亞、新西蘭等國(guó)屬于英美法系。大陸法系1930年法國(guó)、德國(guó)、瑞士、瑞

28、典、拉美國(guó)家等二十多個(gè)國(guó)家在日內(nèi)瓦召開國(guó)際票據(jù)法統(tǒng)一會(huì)議，簽訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約，次年又簽訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約，這兩項(xiàng)法律合稱為日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法，即形成了大陸法系。兩大法系主要內(nèi)容基本相同，但也存在一些分歧。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧7109 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧70 英美法系大陸法系分類 匯票是基本票據(jù)，派生出本票、支票 匯票、本票一類，支票另一類 持票人權(quán)利 受前手權(quán)利限制，正式持票人才對(duì)票據(jù)有完全的權(quán)利 只要背書連續(xù)都是合法的持票人，擁有完全的權(quán)利 偽造背書 從偽造背書的簽字起及后手對(duì)匯票都不再擁有權(quán)利，受害人是被騙者 偽造背書

29、簽字是無效的，其它當(dāng)事人的背書仍有效，受害人是被竊者 形式要件未規(guī)定必要項(xiàng)目，不要求寫明票據(jù)名稱 規(guī)定了票據(jù)的絕對(duì)必要項(xiàng)目，缺少一項(xiàng)票據(jù)就無效 04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧7209 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧71法的沖突票據(jù)法沖突時(shí)遵循的原則匯票的有效性應(yīng)以出票地國(guó)家的票據(jù)法為準(zhǔn)；匯票的背書、承兌是否合法，遵循行為地法；持票人提示承兌和提示付款的責(zé)任，對(duì)退票通知或拒絕證書的要求，按行為地法解釋為準(zhǔn)；國(guó)外開立的在另一國(guó)付款的遠(yuǎn)期匯票，其到期日的計(jì)算按付款地法規(guī)定計(jì)算。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧7309 九月 2022山東大學(xué)威海分校

30、商學(xué)院 楊 慧72第二節(jié) 匯票（bill of exchange) 一、匯票的定義英國(guó)票據(jù)法：A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to

31、 or to the order of a specified person, or to bearer. 匯票是一項(xiàng)無條件的書面支付命令，由一人簽發(fā)給另一人，由發(fā)出命令的人簽字，要求接受命令的人憑票即付或在某一固定日期或可確定的將來日期付出一定的金額給一特定之人或指定之人或來人。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧7409 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧73日內(nèi)瓦統(tǒng)一法：匯票需包含：(1)“匯票”字樣(2)無條件支付一定金額的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地點(diǎn)(6)收款人(7)出票日期和地點(diǎn)(8)出票人簽字我國(guó)票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票

32、時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧7509 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧74 匯票定義要點(diǎn) 1、無條件支付命令支付一定金額 2、匯票當(dāng)事人：出票人(drawer)收款人(payee)付款人(drawee) 04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧7609 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧75當(dāng)事人關(guān)系圖示：出票人收款人（持票人）付款人匯票匯票付款04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧7709 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧763、匯票期限： 即期 固定日期

33、 可確定的將來時(shí)間04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧7809 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧77(1) (5) (3)Exchange for GBP5000.00 Beijing,5th April,200- (4) At 90days after sight of this FIRST of Exchange ( Second of Exchange being unpaid ) (2) (7) pay to C Co. or order(5)the sum of five thousand poundsTo Bank of Europe,London (6)

34、 For A Company, Beijing (8) signature二、匯票必要項(xiàng)目04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧7909 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧78（一）寫明“匯票”(Bill of Exchange 或Draft)字樣。（二）無條件的支付命令 (Unconditional Order) (1)書面形式 (2)支付命令 (3)無條件性04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧8009 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧79支付命令必須是無條件的但下列說明不能作為有條件支付的記載：（1）注明匯票起源交易，即出票條款（drawn

35、clause）,不構(gòu)成支付命令的條件。（2）注明匯票付款后如何取得償付的，不構(gòu)成支付命令的條件。（3）注明“對(duì)價(jià)收訖”或“對(duì)價(jià)已收”的匯票也是有效的。 Pay to ABC company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract無效匯票Pay to ABC company or order the sum of five thousand pounds from our account No. 1 with you 無效匯票Pay

36、 to A Company or order the sum of five thousand pounds, Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1June,2007有效匯票Pay to Robert Brown the sum of one hundred pounds and debit our a/c. 有效匯票Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only for value received有效匯票04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院

37、 楊 慧8109 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧80（三）出票地點(diǎn)和日期(Date and Place of Draft)出票地點(diǎn)的作用： 出票地點(diǎn)事關(guān)匯票的法律適用問題。依照國(guó)際慣例，票據(jù)成立與否采用行為地法律原則，匯票是否完善有效就以出票地的法律為依據(jù)。 出票日期的三個(gè)作用： 決定匯票提示期限 決定到期日 決定出票人的行為能力04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧8209 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧81（四）付款時(shí)間(Time of Payment)1.即期付款匯票 At Sight、on demand、 on presentation 2.定期

38、付款匯票（遠(yuǎn)期匯票）(1)遠(yuǎn)期匯票種類At xx days /months after sightAt xx days /months after date04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧8309 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧82c. At xx days /months after a stated date At xx days after date of bill of lading At xx days after date of presentation of documents04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧8409 九月 202

39、2山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧83(2)到期日的算法如何理解“算尾不算頭，遇假日順延”？eg. Payable at 90 days after sight.若4月15日第一次提示，則從4月16日起算 04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧8509 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧84 4.16-4.30 15天 5.1-5.31 31天 6.1-6.30 30天 7.1-7.14 14天 合計(jì) 90天 若7.14為假日則應(yīng)順延到下一個(gè)營(yíng)業(yè)日04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧8609 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧85表示時(shí)間盡量不用“f

40、rom”，而用“after”。 以月計(jì)算付款到期時(shí)間，則到期日為應(yīng)該付款之月的相對(duì)應(yīng)的日期04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧8709 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧863、固定將來日期付款的匯票(板期付款匯票）On 30 June fixed pay to C Co.04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧8809 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧87(五)一定金額的貨幣(A Sum Certain in Money)1.以確定的貨幣表示（a sum certain in money）。2大寫（amount in word）和小寫(amoun

41、t in figure)。匯票的金額包括兩部分：貨幣名稱和貨幣金額。金額同時(shí)以大小寫表示。一般地說，“Exchange for”后面填小寫金額，“ the sum of“后面填大寫金額。 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定。票據(jù)金額大小寫金額必須一致，大小寫金額不符，票據(jù)無效，銀行以退票處理。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和英國(guó)票據(jù)法都規(guī)定票據(jù)大小寫不一致時(shí)，以大寫為準(zhǔn)。(1)GBP1000 or GBP2000；(2)between GBP1000 and GBP2000；(3)about GBP1000；以上寫法無效。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧8909 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧883

42、.加利息時(shí)必須有利率英國(guó)票據(jù)法規(guī)定，有利息條款而未規(guī)定利率的匯票無效。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，見票即付和見票后定期付款的匯票，出票人可規(guī)定利息條款并應(yīng)載明利率，若未載明利率者，該利息條款無效，而匯票本身有效。我國(guó)票據(jù)法也有相同規(guī)定。 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest 英國(guó)票據(jù)法視為無效匯票 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of

43、6% per annum form the date hereof to the date of payment 有效匯票04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧9009 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧894.分期付款（by stated installment）。分期付款的條款必須具體、可操作。 英國(guó)票據(jù)法規(guī)定允許分期付款，日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定不允許分期付款。 Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by installments.無效匯票（英國(guó)票據(jù)法） At 60 days

44、after date pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by 5 equal consecutive monthly installments.有效匯票04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧9109 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧905支付等值其他貨幣（pay the other currency according to an indicated rate of exchange）。是指按一定的或可以確定的匯率折算后付款。 這種規(guī)定體現(xiàn)了票據(jù)法的沖突的行為地原則：在

45、票據(jù)的付款地實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制，而票據(jù)上是以外匯表示金額時(shí)，就必然有貨幣兌換的問題。票據(jù)行為必須尊重付款地點(diǎn)的國(guó)家法律。Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange.有效匯票04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧9209 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧91（六）付款人名稱和地址付款人先是接受命令的人，也叫受票人（drawee）受票人只有對(duì)匯票做出承兌或付款

46、，才成為承兌人或付款人。受票人在匯票上通常表述為“To （drawee）”。 受票人的記載應(yīng)有一定的確定性，以便持票人向其提示要求承兌或付款。英國(guó)票據(jù)法規(guī)定可有兩個(gè)或兩個(gè)以上受票人，同時(shí)要求他們之間應(yīng)為并列的關(guān)系。 04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧93 英美法系認(rèn)為：付款人寫上自己名字的匯票，叫對(duì)己匯票，持票人有權(quán)選擇把它作為本票或匯票使用。 大陸法系認(rèn)為，付款人與出票人應(yīng)為兩個(gè)不同的當(dāng)事人，如果相同，這種票據(jù)是本票而不是匯票。 英美法系認(rèn)為：付款人寫上自己名字的匯票，叫對(duì)己匯09 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧93（七）收款人名稱 “抬頭”的不同寫法，確定匯票

47、的可流通性。 1.空白抬頭，也稱為來人抬頭。 pay to bearer/holder . pay to ABC Co. or bearer . 我國(guó)票據(jù)法和日內(nèi)瓦統(tǒng)一法都禁止使用來人抬頭匯票。英國(guó)票據(jù)法允許使用來人抬頭匯票。 04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧9509 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧942.限制性抬頭。 這類抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人，只有票面上的收款人才有權(quán)取得票款。（1）pay to John Smith only.（2）pay to John Smith not transferable.3.指示性抬頭。這類抬頭的匯票可通過背書或交付的方式轉(zhuǎn)讓

48、。（1）pay to the order of A Co.（2）pay to A Co. or order.（3）pay to A Co. 04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧9609 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧95（八）出票人的名稱簽字(Signature of Drawer)。 匯票上要有出票人簽名。以確認(rèn)出票人對(duì)匯票的債務(wù)責(zé)任。 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定票據(jù)上的簽字為簽名或蓋章或簽名加蓋章。 英國(guó)票據(jù)法規(guī)定必須手簽。 目前按照國(guó)際慣例，涉外票據(jù)應(yīng)采用手簽方式。 如果出票人是代理其委托人（公司、銀行等）簽字，應(yīng)在委托人名稱前面加注“for”、“on the behal

49、f”、“for and on behalf of”等字樣并在個(gè)人簽字后注明職務(wù)的名稱。例如： For ABC Co. John Smith General Manager04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧9709 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧96三、匯票的當(dāng)事人未進(jìn)入流通領(lǐng)域之前：1、出票人（drawer)是開立匯票，簽發(fā)和交付匯票的人。他在承兌前是主債務(wù)人，承兌后是從債務(wù)人。承擔(dān)的責(zé)任：（1）保證匯票憑正式提示，即將按其文義被承兌和付款；（2）并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。04 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧9809 九月 2022山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧972、付款人（drawee)受票人 承兌人（acceptor)他是接受匯票的人，又稱為受票人，也是接受支付命令的人。承兌前：因?yàn)楦犊钊宋丛趨R票上簽名，他不是匯票債務(wù)人，不承擔(dān)匯票一定付款的責(zé)任。承兌后：當(dāng)他對(duì)匯票承兌和簽名以后，就成為承兌人，是匯票的主債務(wù)人。此時(shí)他應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是：按照他的承兌文義保證到期日自己付款。04