股份有限公司利潤分配管理制度

1、文檔編碼 : CK6H5U8C3W6 HN1N9A4P3S1 ZS4J1S2T1A3股份有限公司利潤支配治理制度 年月 第一章 總就第一條 為進(jìn)一步規(guī)范股份有限公司（以下簡稱 “公司”）的利潤支配行為,建立科學(xué)、連續(xù)、穩(wěn)固的支配機(jī)制,增強(qiáng)利潤支配的透亮度,保 證公司長遠(yuǎn)可連續(xù)進(jìn)展,愛惜中小投資者合法權(quán)益,依據(jù)中華人民共和國公 司法（以下簡稱 “公司法 ”）、中華人民共和國證券法（以下簡稱“證券法 ”）、股份有限公司章程 以下簡稱 “公司章程 ” 的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情形,制訂本制度；其次條 公司將進(jìn)一步強(qiáng)化回報(bào)股東的意識(shí),自主決策公司利潤支配事項(xiàng),制 訂明確的回報(bào)規(guī)劃,充分愛惜公司股東依法

2、享有的資產(chǎn)收益等權(quán)益,不斷完善 董事會(huì)、股東大會(huì)對公司利潤支配事項(xiàng)的決策程序和機(jī)制；第三條 公司制訂利潤支配政策特別是現(xiàn)金分紅政策時(shí),應(yīng)當(dāng)履行必要的決策 程序；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股東回報(bào)事宜進(jìn)行專項(xiàng)爭辯論證,詳細(xì)說明規(guī)劃支配的理由等情形；公司應(yīng)當(dāng)通過多種渠道包括但不限于電話、傳真、郵箱、互動(dòng)平臺(tái)等充分聽取中小股東的看法,做好現(xiàn)金分紅事項(xiàng)的信息披露；其次章 利潤支配次序 第四條 公司應(yīng)當(dāng)重視投資者特別是中小投資者的合理投資回報(bào),制訂連續(xù)、穩(wěn)固的利潤支配政策；依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程,公司稅后利潤按以下次序支配：（一） 公司支配當(dāng)年稅后利潤時(shí),應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金；公司法定公積金累

3、計(jì)額為公司注冊資本的 50%以上的,可以不再提??；（二） 公司的法定公積金不足以補(bǔ)償以前年度虧損的,在依照前款規(guī)定提取法 定公積金之前,應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤補(bǔ)償虧損；（三） 公司從稅后利潤中提取法定公積金后,經(jīng)股東大會(huì)決議,仍可以從稅后 利潤中提取任意公積金；（四） 公司補(bǔ)償虧損和提取公積金后所余稅后利潤,依據(jù)股東持有的股份比例 支配；（五） 股東大會(huì)違反前款規(guī)定,在公司補(bǔ)償虧損和提取法定公積金之前向股東 支配利潤的,股東必需將違反規(guī)定支配的利潤退仍公司；（六） 公司持有的本公司股份不參與支配利潤；第五條 公司的公積金用于補(bǔ)償公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加 公司資本；但是,資本公積金將不

4、用于補(bǔ)償公司的虧損；法定公積金轉(zhuǎn)為公司 資本時(shí),所留存的該項(xiàng)公積金將不少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的 25%；第六條 利潤支配應(yīng)以每 10 股表述分紅派息、轉(zhuǎn)增股本的比例,股本基數(shù)應(yīng)當(dāng) 以方案實(shí)施前審議利潤支配預(yù)案的股東大會(huì)股權(quán)登記日的實(shí)際股本為準(zhǔn)；第七條利潤支配如涉及扣稅的,說明扣稅后每10 股實(shí)際分紅派息的金額、數(shù)量；第三章 利潤支配政策 第八條 公司的利潤支配政策（一）利潤支配的原就：公司充分考慮對投資者的回報(bào),每年按母公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的可供支配利潤的規(guī)定 比例向股東支配股利；公司實(shí)行連續(xù)、穩(wěn)固的利潤支配政策,重視對投資者的 合理投資回報(bào)并兼顧公司的長遠(yuǎn)利益、全體股東的整體利益及公司的可連續(xù)發(fā) 展

5、；公司治理層、董事會(huì)應(yīng)依據(jù)公司盈利狀況和經(jīng)營進(jìn)展實(shí)際需要等因素制訂 利潤支配預(yù)案；利潤支配不得超過累計(jì)可支配利潤的范疇,不得損害公司連續(xù) 經(jīng)營才能；（二）利潤支配的形式：公司接受現(xiàn)金、股票或者現(xiàn)金與股票相結(jié)合或者法律、法規(guī)答應(yīng)的其他方式分 配利潤；（三）利潤支配的時(shí)間間隔：公司經(jīng)營所得利潤將第一中意公司經(jīng)營需要,在中意公司正常生產(chǎn)經(jīng)營資金需 求的前提下,原就上每年度進(jìn)行利潤支配,公司可以進(jìn)行中期分紅；（四） 公司現(xiàn)金分紅的條件和比例：公司在當(dāng)年盈利、累計(jì)未支配利潤為正,且不存在影響利潤支配的重大投資計(jì)劃或重大現(xiàn)金支出事項(xiàng)的情形下,可以實(shí)行現(xiàn)金方式支配股利；公司是否進(jìn)行現(xiàn)金方式支配利潤以及每次以

6、現(xiàn)金方式支配的利潤占母公司經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 可供支配利潤的比例須由公司股東大會(huì)審議通過；（五） 公司發(fā)放股票股利的條件：在保證公司股本規(guī)模和股權(quán)結(jié)構(gòu)合理的前提下,基于回報(bào)投資者和共享企業(yè)價(jià) 值考慮,當(dāng)公司股票估值處于合理范疇內(nèi),公司可以發(fā)放股票股利,詳細(xì)方案 需經(jīng)公司董事會(huì)審議后提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)；第九條 利潤支配方案的審議程序：公司董事會(huì)依據(jù)盈利情形、資金供應(yīng)和需求情形提出、擬定利潤支配預(yù)案,并 對其合理性進(jìn)行充分爭辯,利潤支配預(yù)案經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過后提交股 東大會(huì)審議；股東大會(huì)審議利潤支配方案時(shí),公司應(yīng)當(dāng)通過多種渠道主動(dòng)與股 東特別是中小股東進(jìn)行溝通和溝通,充分聽取中小股東的看法和訴

7、求,并準(zhǔn)時(shí) 答復(fù)中小股東關(guān)懷的問題；第十條 利潤支配政策的調(diào)整：公司因外部經(jīng)營環(huán)境或自身經(jīng)營狀況發(fā)生較大變化,確需對公司章程規(guī)定的利潤支配政策進(jìn)行調(diào)整或變更的,通過；第四章 利潤支配監(jiān)督約束機(jī)制需經(jīng)董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議第十一條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)對董事會(huì)和治理層執(zhí)行公司利潤支配政策的情形及決策程 序進(jìn)行監(jiān)督；第十二條 董事會(huì)在決策和形成利潤支配預(yù)案時(shí),需要形成書面記錄作為公司 檔案妥當(dāng)儲(chǔ)存；第五章 利潤支配的執(zhí)行及信息披露 公司股東大會(huì)對利潤支配方案作出決議后,公司董事會(huì)須在股東大 第十三條 會(huì)召開后 2 個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)事項(xiàng)；第十四條 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司章程確定的利潤支配政

8、策以及股東大會(huì) 審議批準(zhǔn)的利潤支配詳細(xì)方案；確需對公司章程確定的利潤支配政策進(jìn)行 調(diào)整或者變更的,應(yīng)當(dāng)中意公司章程規(guī)定的條件,經(jīng)過詳細(xì)論證后,履行相應(yīng) 的決策程序,需經(jīng)董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議通過；第十五條 公司應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)規(guī)定在年度報(bào)告、半年度報(bào)告中詳細(xì)披露利潤 支配方案和現(xiàn)金分紅政策執(zhí)行情形,說明是否符合公司章程的規(guī)定或者股 東大會(huì)決議的要求,分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰,相關(guān)的決策程序和機(jī)制 是否完備；對利潤支配政策進(jìn)行調(diào)整或變更的,仍需詳細(xì)說明調(diào)整或變更的條 件和程序是否合規(guī)、透亮；公司董事會(huì)未做顯現(xiàn)金利潤支配預(yù)案的,應(yīng)當(dāng)在年 報(bào)中披露緣由、未用于分紅的資金留存公司的用途和使用方案；公司董事會(huì)未作顯現(xiàn)金利潤支配預(yù)案的,應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露原 第十六條 因,并說明未用于分紅的資金留存公司的用途和使用方案；第十七條 存在股東違規(guī)占用公司資金情形的,公司應(yīng)當(dāng)扣減該股東支配的現(xiàn) 金紅利,以償仍其占用的資金；第六章 附就 第十八條 本制度未盡事宜,按有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件及公司章 程的規(guī)定執(zhí)行；本制度