工地新財(cái)務(wù)管理實(shí)施條例

1、信通工程建設(shè)有限公司 工地財(cái)務(wù)管理實(shí)施條例PAGE PAGE 20工地財(cái)務(wù)管理實(shí)施條例為了更好的履行會(huì)計(jì)人員在現(xiàn)場工作中對(duì)資金管理、監(jiān)督和控制的基本職責(zé)，使工地上的資金能及時(shí)、合理、有效的正常運(yùn)作，清楚的反映資金來源及流向，規(guī)范工地上財(cái)務(wù)部門與各部門之間的業(yè)務(wù)往來手續(xù)，根據(jù)信通公司各項(xiàng)目管理規(guī)定和工地的實(shí)際情況，特制定工地財(cái)務(wù)管理實(shí)施條例，望工地各部門緊密配合，認(rèn)真執(zhí)行： 一、工程項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)場場初期：（一）工地地銀行賬賬號(hào)的建建立:1.工地進(jìn)進(jìn)場后，財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)及時(shí)時(shí)在工程程項(xiàng)目附附近當(dāng)?shù)氐劂y行開開設(shè)正式式公家銀銀行賬戶戶；因特特殊原因因不能開開設(shè)正式式公家賬賬戶的工工地，工工地出納納應(yīng)開設(shè)設(shè)

2、私人銀銀行賬號(hào)號(hào)，私人人賬號(hào)應(yīng)應(yīng)開通電電話銀行行業(yè)務(wù)，電電話銀行行查詢密密碼只能能告訴工工地項(xiàng)目目經(jīng)理、會(huì)會(huì)計(jì)，方方便對(duì)銀銀行賬上上余額查查詢及實(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)督督，私人人銀行賬賬號(hào)禁止止出納存存取私人人款項(xiàng)，以以便查詢詢。2開設(shè)公公家賬號(hào)號(hào)的工地地，“私章”“支票”由出納納保管，“財(cái)務(wù)專用章”由會(huì)計(jì)保管，每筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)出納應(yīng)作好票據(jù)領(lǐng)用登記簿并及時(shí)收取銀行回單并以此入賬，登好“銀行日記賬”，月底及時(shí)作好“銀行余額調(diào)節(jié)表”，交會(huì)計(jì)審核，作到賬賬相符。對(duì)新進(jìn)工地地進(jìn)行財(cái)財(cái)產(chǎn)清查查：財(cái)務(wù)人員需需配合工工地項(xiàng)目目經(jīng)理、機(jī)機(jī)械主管管、設(shè)物物部門對(duì)對(duì)工地的的新進(jìn)設(shè)設(shè)備及其其他工地地的調(diào)拔拔設(shè)備及及材料進(jìn)進(jìn)行盤點(diǎn)

3、點(diǎn)，作好好盤點(diǎn)清清單,并并及時(shí)和和公司總總部設(shè)物物部負(fù)責(zé)責(zé)人進(jìn)行行核對(duì)及及評(píng)估，然然后分類類入賬,其中：1.金額在在兩萬元元以上的的設(shè)備入入固定資資產(chǎn)，根根據(jù)公司司設(shè)物部部統(tǒng)一的的計(jì)提標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)逐月月提取并并上繳公公司指定定賬號(hào)。2.金額在在三百元元至兩萬萬元以內(nèi)內(nèi)的生產(chǎn)產(chǎn)機(jī)具列列機(jī)械費(fèi)費(fèi)中的“小型機(jī)機(jī)械”科目；后勤用用的電腦腦、空調(diào)調(diào)、蒸飯飯車等列列科目管管理費(fèi)用用中的“低值易易耗品攤攤銷”科目。3.調(diào)拔的的材料經(jīng)經(jīng)整理好好清單后后由總經(jīng)經(jīng)理，設(shè)設(shè)物部經(jīng)經(jīng)理、公公司財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理和和雙方工地地項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理確認(rèn)認(rèn)好評(píng)估估單價(jià)及及金額后后，由雙雙方工地地會(huì)計(jì)核核對(duì)并上上報(bào)公司司財(cái)務(wù)部部備查方方能入帳帳，借

4、方方列入庫庫存材料料，貸方方列“內(nèi)部往往來*工地地”科目。如如雙方未未達(dá)成協(xié)協(xié)議，暫暫不入帳帳，但每每月報(bào)表表附注欄欄上應(yīng)備備注清楚楚。（三）投資資款的確確定：出納、項(xiàng)目目經(jīng)理、總總經(jīng)理需需協(xié)助會(huì)會(huì)計(jì)人員員核實(shí)新新工點(diǎn)投投資款金金額及投投資人，并并及時(shí)列列入實(shí)收收資本科科目。（四）人員員清查：財(cái)務(wù)人員需需對(duì)工地地上進(jìn)場場人員進(jìn)進(jìn)行清查查，作好好人員增增減統(tǒng)計(jì)計(jì)，確認(rèn)認(rèn)其工種種并擬定定“員工花花名冊”（HYPERLINK 制度度附件/4員工工花名冊冊.xlls附附表），每每月月底底再對(duì)工工地員工工進(jìn)行一一次清查查，作好好“員工統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表”（ HYPERLINK 制度度附件/5員工工統(tǒng)計(jì)表表.xll

5、s 附表），并及及時(shí)抄送送項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理、生生產(chǎn)主管管、設(shè)物物部、食食堂各一一份;作作好“電話通通訊錄”.方便便各部門門工作上上的聯(lián)系系并電腦腦備份。（五）考勤勤制度的的建立：工地財(cái)務(wù)部部必須建建立考勤勤制度，根根據(jù)情況況，保底底人員工工資考勤勤日期以以每月初初一至當(dāng)當(dāng)月月底底進(jìn)行考考勤，不不能隨意意更改?！翱记诒怼保℉YPERLINK 制度附件/6考勤表.xls附表）出納應(yīng)及時(shí)發(fā)放給工地指定的考勤人員，其中各班組的考勤由班組長負(fù)責(zé)每日考勤，考勤表放生產(chǎn)主管處，生產(chǎn)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督，月底由生產(chǎn)主管及工班負(fù)責(zé)人簽字有效；后勤人員也由生產(chǎn)主管負(fù)責(zé)考勤；由公司代付工資的外派人員考勤表可由財(cái)務(wù)人員考勤，月底項(xiàng)

6、目經(jīng)理簽字確認(rèn)后上傳回公司，所有考勤月底由出納統(tǒng)一收集，并進(jìn)行核實(shí)，核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)如下：1.負(fù)責(zé)核核實(shí)考勤勤人員是是否準(zhǔn)確確填寫考考勤月份份、員工工的姓名名、職務(wù)務(wù)及工天天，考勤勤表嚴(yán)禁禁任意涂涂改或字字跡潦草草，如有有發(fā)現(xiàn)，會(huì)會(huì)計(jì)人員員有權(quán)讓讓考勤員員重抄一一份。2.負(fù)責(zé)核核實(shí)每名名員工當(dāng)當(dāng)月工天天、工時(shí)時(shí)和每一一頁的員員工工天天或工時(shí)時(shí)匯總是是否相符符，考勤勤表上考考勤員、班班組負(fù)責(zé)責(zé)人、生生產(chǎn)主管管及項(xiàng)目目經(jīng)理是是否簽字字確認(rèn)。如如有缺勤勤應(yīng)有請請假條并并有項(xiàng)目目經(jīng)量及及請假人人簽字有有效，作作為缺勤勤扣除工工資的依依據(jù)。3.核實(shí)無無誤后，出出納根據(jù)據(jù)考勤表表擬定一一份員工工當(dāng)月“員工考考勤匯

7、總總表(HYPERLINK 制度附附件/77員工考考勤統(tǒng)計(jì)計(jì)表.xxls附件)，及及時(shí)粘貼貼在食堂堂外或顯顯眼處以以備員工工核實(shí)。4.每月考考勤表作作為填制制“工資支支付書”及“分包隊(duì)隊(duì)員工工工資”的依據(jù)據(jù)，工資資發(fā)放以以后，考考勤表及及請假條條作為附附件緊隨隨“工資支支付書”或“分包隊(duì)隊(duì)結(jié)算單單”一起粘粘貼。5.考勤表表每月一一式兩份份，財(cái)務(wù)務(wù)一份作作賬的依依據(jù)，生生產(chǎn)主管管一份備備查。 （六）工資資基數(shù)及及承包協(xié)協(xié)議的確確定：工地財(cái)務(wù)部部協(xié)助項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理及總經(jīng)經(jīng)理制定定“員工工工資基數(shù)數(shù)表”（ HYPERLINK 制度附件/8工資基數(shù)明細(xì)表.xls 附表），收收集工程程內(nèi)部“承包合合同”或

8、“承包單單價(jià)”（必須須要有公公司經(jīng)開開部經(jīng)理理、項(xiàng)目目部經(jīng)理理、承包包人簽字字確認(rèn)）以此作為以后人工費(fèi)及分包結(jié)算的依據(jù)。否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)不予結(jié)算。如有工資基數(shù)或分包單價(jià)變動(dòng)，項(xiàng)目經(jīng)理必須要以書面的形式通知會(huì)計(jì)人員，以此作為結(jié)算的標(biāo)準(zhǔn)。（七）食堂堂管理及及監(jiān)督：1.食堂采采購報(bào)賬賬手續(xù)：每次食食堂采購購后，炊炊事員必必須輪流流過稱核核對(duì)采購購清單，無無誤后，食食堂采購購應(yīng)把當(dāng)當(dāng)天采購購的發(fā)票票重新工工整，認(rèn)認(rèn)真的抄抄寫一式式三份，并并且由食食堂點(diǎn)收收人員、采采購人員員簽字確確認(rèn)，一一份及時(shí)時(shí)送交財(cái)財(cái)務(wù)沖銷銷食堂采采購借支支，一份份粘貼在在食堂外外以備員員工監(jiān)督督，食堂堂采購人人員自己己留底一一份

9、備查查。2采購借借款時(shí)作作賬方式式：借：其他應(yīng)應(yīng)收款-食堂采采購 貸貸：現(xiàn)金金，月底底沖賬時(shí)時(shí)作賬方方式：借借：其他他應(yīng)收款款-未扣扣生活費(fèi)費(fèi) 貸：其他應(yīng)應(yīng)收款-食堂采采購，月月底，食食堂采購購無余額額；根據(jù)據(jù)大小食食堂的不不同，或或各工班班食堂的的不同，“未扣員工生活費(fèi)”應(yīng)該列明細(xì)科目，不能混在一起。3.工地員員工食堂堂以刷卡卡形式就就餐的，財(cái)財(cái)務(wù)人員員要定期期維護(hù)，保保證電腦腦能正常常運(yùn)行，每每日備份份、每月月備份并并及時(shí)打打印有效效數(shù)據(jù)，要要做到電電腦里隨隨時(shí)都能能查詢每每一員工工的就餐餐數(shù)據(jù)并并打印，方方便結(jié)算算。月底底所有就就餐人員員就餐數(shù)數(shù)據(jù)必須須打印一一份以作作備查。4.工地員員

10、工食堂堂以“平攤”形式就就餐的，會(huì)會(huì)計(jì)人員員應(yīng)對(duì)食食堂“就餐人人員考勤勤表”進(jìn)行實(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)督督。根據(jù)據(jù)當(dāng)月的的“其他應(yīng)應(yīng)收款員工未未扣生活活費(fèi)”和各食食堂的“就餐考考勤表”平攤員員工當(dāng)月月生活費(fèi)費(fèi)，擬定定“員工未未扣生活活費(fèi)清單單”（HYPERLINK 制度度附件/9員工工未扣生生活費(fèi)清清單.xxls附表），食堂堂負(fù)責(zé)人人及采購購簽字確確認(rèn)，一一式兩份份，并且且電腦備備份，一一份作為為員工工工資發(fā)放放或人工工費(fèi)結(jié)算算時(shí)扣回回的依據(jù)據(jù)，一份份粘貼在在食堂外外以備員員工核實(shí)實(shí)。二、工程項(xiàng)項(xiàng)目施工工期間：（一）賬務(wù)務(wù)基本處處理：1.個(gè)人借借支程序序（參考考借支流流程 HYPERLINK 制度附件/工地

11、員工個(gè)人借支流程.doc 附附件）：項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理同意意借支時(shí)時(shí)，在會(huì)會(huì)計(jì)人員員的指導(dǎo)導(dǎo)下員工工應(yīng)認(rèn)真真、清楚楚的填寫寫借支單單，具體體內(nèi)容為為“日期、職職務(wù)、承承包班組組、姓名名、事由由、大小小寫金額額” 會(huì)計(jì)在在借支前前應(yīng)該確確定該員員工是否否超支，如如果超支支，會(huì)計(jì)計(jì)有權(quán)不不予借支支，并通知知項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理及出出納，否否則，超超支金額額由會(huì)計(jì)計(jì)一人承承擔(dān)。如如正常借借支，會(huì)會(huì)計(jì)必須須簽字證證明。特特殊情況況，超支支仍要借借支的行行為，必必須經(jīng)總總經(jīng)理同同意后才才能予以以借支，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理沒有審審批權(quán)。會(huì)計(jì)監(jiān)督并交項(xiàng)目經(jīng)理審批，項(xiàng)目經(jīng)理審批時(shí)應(yīng)簽上“同意借支、名字及年月日”，審批金額應(yīng)和借支金額相

12、符借款人將項(xiàng)目經(jīng)理審批好的借支單交出納處在借支單“領(lǐng)款人簽章”上再次簽字確認(rèn)后領(lǐng)取現(xiàn)金。借款人交現(xiàn)金沖銷借支時(shí)，出納必須開收據(jù)由經(jīng)手人及會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)。借支單填寫寫必須清清楚整潔潔，嚴(yán)禁禁涂改，如如有發(fā)現(xiàn)現(xiàn)一律退退回重新新填寫。2.報(bào)賬程程序（參參考報(bào)賬賬流程 HYPERLINK 制度附件/報(bào)賬流程.doc 附件）：經(jīng)手手人在財(cái)財(cái)務(wù)室領(lǐng)領(lǐng)取單據(jù)據(jù)粘貼薄?。?HYPERLINK 制度附件/單據(jù)粘貼簿.doc 附件）在會(huì)計(jì)計(jì)的指導(dǎo)導(dǎo)下分類類整齊的的粘貼好好經(jīng)手人人在粘貼貼薄上“經(jīng)手人人欄”簽字確確認(rèn)，填填寫好報(bào)報(bào)銷日期期、大小小寫金額額、報(bào)銷銷單據(jù)張張數(shù)，并并在每張張發(fā)票背背面簽字字確認(rèn)其其姓名及及

13、職務(wù)，依依照實(shí)際際情況注注明清楚楚用途、事事由或使使用人。（其其中采購購員報(bào)銷銷時(shí)，材材料采購購的發(fā)票票后面應(yīng)應(yīng)緊跟入入庫單，入入庫單上上要有采采購人員員和庫管管員、材材料主管管、會(huì)計(jì)計(jì)的簽字字）由會(huì)計(jì)計(jì)人員核核實(shí)好金金額、日日期、摘摘要及單單據(jù)張數(shù)數(shù)后，填填寫好記記賬憑證證，并在在粘貼薄薄備注欄欄簽字復(fù)復(fù)核。經(jīng)手人人將會(huì)計(jì)計(jì)人員審審核好的的票據(jù)交交項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理審核核，項(xiàng)目目經(jīng)理必必須要在在每張發(fā)發(fā)票后面面清楚的的簽上自自己的名名字（或或名字縮縮寫）及及日期，審審核情況況是否屬屬實(shí)，手手續(xù)是否否完備，如如果屬實(shí)實(shí)即在粘粘貼薄的的審批欄欄上簽上上“同意報(bào)報(bào)銷金額，名名字及年年月日”。（如如有疑問問

14、退回重重新按報(bào)報(bào)賬程序序來執(zhí)行行）。經(jīng)手人人將項(xiàng)目目經(jīng)理審審核好的的票據(jù)交交出納處處報(bào)銷現(xiàn)現(xiàn)金；若若是沖銷銷以前借借支會(huì)計(jì)計(jì)必須開開收據(jù)由由經(jīng)手人人簽字確確認(rèn)，經(jīng)經(jīng)手人留留底一份份。票據(jù)報(bào)銷完完后，根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)性質(zhì)，應(yīng)應(yīng)在原始始發(fā)票上上面加蓋蓋“現(xiàn)金收收訖、現(xiàn)現(xiàn)金付訖訖、轉(zhuǎn)賬賬”章，如有有發(fā)票清清單、入入庫單、應(yīng)應(yīng)蓋“附件”章。（二）項(xiàng)目目經(jīng)理在在財(cái)務(wù)管管理上的的權(quán)限及及職責(zé)：1.各項(xiàng)目目工地上上所有經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)行項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理一支筆筆審批制制度，一一切收支支合同、協(xié)協(xié)議、發(fā)發(fā)生的所所有收入入、費(fèi)用用，必須須經(jīng)項(xiàng)目目經(jīng)理審審批簽字字后才能能生效。2各項(xiàng)目目經(jīng)理應(yīng)應(yīng)監(jiān)督并并配合財(cái)財(cái)務(wù)人員員嚴(yán)格遵

15、遵守公司司頒發(fā)的的會(huì)計(jì)計(jì)制度工工地財(cái)務(wù)務(wù)管理實(shí)實(shí)施條例例，如如有特殊殊情況應(yīng)應(yīng)及時(shí)向向分公司司財(cái)務(wù)部部長反映映，經(jīng)公公司總經(jīng)經(jīng)理及財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理同意并并簽審后后才能按按新制度度執(zhí)行，項(xiàng)目經(jīng)理不得對(duì)駐地會(huì)計(jì)施加壓力并擅自修訂相關(guān)財(cái)務(wù)制度。3.項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理應(yīng)積積極配合合公司下下派的會(huì)會(huì)計(jì)稽查查人員開展工工作，如如有任何何會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)上的的問題可可向會(huì)計(jì)計(jì)主管反反映并及及時(shí)溝通通。4.對(duì)于工工地上有有人對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)人員員因執(zhí)行行制度而而發(fā)生的的打擊報(bào)報(bào)復(fù)行為為，項(xiàng)目目經(jīng)理應(yīng)應(yīng)予阻止止并對(duì)打打擊報(bào)復(fù)復(fù)的人員員給予相相應(yīng)的行行政處罰罰或經(jīng)濟(jì)處處罰。5.各項(xiàng)目目經(jīng)理對(duì)對(duì)公司下下派的財(cái)財(cái)務(wù)人員員無解退退權(quán)，如如發(fā)現(xiàn)財(cái)

16、財(cái)務(wù)人員員品行及及工作有有任何問問題應(yīng)及及時(shí)向會(huì)會(huì)計(jì)主管管或公司司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理反映映，共同同協(xié)商解解決。6.在財(cái)務(wù)務(wù)審批過過程中的的注意事事項(xiàng)如下下：（1）項(xiàng)目目經(jīng)理在在審批工工程款、其其他收入入時(shí)，應(yīng)應(yīng)簽上“同意列列收*金額姓姓名及年年月日”字樣；（2）在審審批個(gè)人人借支業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)應(yīng)簽上“同意借借支*金額、姓姓名及年年月日”字樣；（3）項(xiàng)目目經(jīng)理在在審批費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷的業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)應(yīng)簽簽上“同意報(bào)報(bào)銷*金額、姓姓名及年年月日”字樣；（4）項(xiàng)目目經(jīng)理在在審批貨貨已驗(yàn)收收入庫，款款未付的的報(bào)銷發(fā)發(fā)票等，財(cái)財(cái)務(wù)掛應(yīng)應(yīng)付賬款款的業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)，應(yīng)應(yīng)簽上“同意掛帳帳*金金額、姓姓名及年年月日”字樣，以以后還相相應(yīng)

17、款項(xiàng)項(xiàng)時(shí)簽“同意還還款*金額、姓姓名及年年月日”字樣；會(huì)計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)督督并照此此執(zhí)行。7各項(xiàng)目目工地與與信通公公司其他他工地的的往來款款項(xiàng)必須須通過總總經(jīng)理同同意，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理無權(quán)擅擅自調(diào)用用，各項(xiàng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)計(jì)有此現(xiàn)現(xiàn)象必須須及時(shí)向向分公司司會(huì)計(jì)部部長或片片區(qū)會(huì)計(jì)計(jì)主管及及時(shí)匯報(bào)報(bào)。8除招待待費(fèi)、特特開款、項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理自己的的差費(fèi)，工工地上發(fā)發(fā)生的其其他費(fèi)用用項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理應(yīng)指指定其經(jīng)經(jīng)手人，（例例所有材材料及設(shè)設(shè)備采購購必須要要由采購購人員經(jīng)經(jīng)手）由由經(jīng)手人人統(tǒng)一報(bào)報(bào)銷，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理和財(cái)務(wù)務(wù)人員負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)督督。9工地上上設(shè)備、材材料采購購一律按按物設(shè)部部相關(guān)制制度條例例執(zhí)行，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理嚴(yán)禁親親自采購

18、購并報(bào)銷銷。10項(xiàng)目目經(jīng)理應(yīng)應(yīng)監(jiān)督所所有工地地上的營營業(yè)外收收入，如如處理廢廢舊物資資、經(jīng)理理部工程程進(jìn)度獎(jiǎng)獎(jiǎng)金等應(yīng)應(yīng)如實(shí)在在財(cái)務(wù)室室入賬，不不得在工工地上私私自處理理。11工地地上承包包班組結(jié)結(jié)算應(yīng)要要有承包包協(xié)議，協(xié)協(xié)議由項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理、生產(chǎn)產(chǎn)主管、技技術(shù)主管管、會(huì)計(jì)計(jì)、物設(shè)設(shè)主管、共共同擬定定，由項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理與承包包人及公公司經(jīng)開開部負(fù)責(zé)責(zé)人三方方簽字后后才能生生效，會(huì)會(huì)計(jì)以此此執(zhí)行工工程結(jié)算算，沒有有承包協(xié)協(xié)議會(huì)計(jì)計(jì)有權(quán)不不予結(jié)算算。12.外欠欠款項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理應(yīng)監(jiān)督督設(shè)物部部采購人人員當(dāng)月月對(duì)清當(dāng)當(dāng)月入賬賬并在財(cái)財(cái)務(wù)掛應(yīng)應(yīng)付賬，在在當(dāng)月會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表入實(shí)反反映，有有特殊原原因應(yīng)監(jiān)監(jiān)督會(huì)計(jì)

19、計(jì)在當(dāng)月月成本分分析表注注明其原原因，不不得隱瞞瞞或跨月月反映。13.工地地上項(xiàng)目目工程款款或其他他收支應(yīng)應(yīng)由出納納親自經(jīng)經(jīng)手辦理理入賬及及轉(zhuǎn)賬手手續(xù)，并并存入出出納專用用的私人人銀行卡卡，出納納每收一一筆工程程款、投投資款或或營業(yè)外外收入款款項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理、會(huì)計(jì)計(jì)應(yīng)監(jiān)督督出納填填寫“當(dāng)月工工地收入入明細(xì)賬賬”（ HYPERLINK 制度附件/當(dāng)月工地收入明細(xì)賬.xls 附表）一月月一份，由由項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理保存存，項(xiàng)目目經(jīng)理當(dāng)當(dāng)月匯總總金額應(yīng)應(yīng)和會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表上上的資金金收入相相符。14.項(xiàng)目目經(jīng)理在在報(bào)銷招招待費(fèi)時(shí)時(shí)應(yīng)注明明清楚每每一筆的的事由及及招待部部門，發(fā)發(fā)票每張張應(yīng)簽字字確認(rèn)。15.工地

20、地上所有有發(fā)生的的特開款款項(xiàng)，金金額在550000元以內(nèi)內(nèi)的應(yīng)詳詳細(xì)注明明原由；金額在在50000元以以上包括括50000元，會(huì)會(huì)計(jì)需得得到公司司總經(jīng)理理同意后后（注：各片區(qū)區(qū)負(fù)責(zé)經(jīng)經(jīng)理也有有審批權(quán)權(quán)）方能能報(bào)銷，并并以例“付*設(shè)備租租賃費(fèi)”等形式式給予報(bào)報(bào)銷，列列入管理理費(fèi)用-招待費(fèi)費(fèi)，事后會(huì)會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)交交總經(jīng)理理補(bǔ)簽。否否則先由由項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理以個(gè)個(gè)人借支支的形式式進(jìn)行支支付，事事后總經(jīng)經(jīng)理簽字字同意后后報(bào)銷，沖沖減項(xiàng)目目經(jīng)理借借支，會(huì)會(huì)計(jì)應(yīng)依依此審核核為標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。項(xiàng)目目經(jīng)理招招待費(fèi)借借支應(yīng)隨隨時(shí)保持持在50000元元以內(nèi)，以以作備用用。16.項(xiàng)目目經(jīng)理的的私人借借支不能能超支（以以工資為為基礎(chǔ)

21、），如有特殊情況應(yīng)由總經(jīng)理同意或電話通知會(huì)計(jì)后出納才能予以借支，事后由會(huì)計(jì)及時(shí)找總經(jīng)理補(bǔ)辦手續(xù)。17.出納納人員應(yīng)應(yīng)每天編編制一份份“資金日日報(bào)表”（ HYPERLINK 制度附件/資金日報(bào)表.xls 附表）每一項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)列列出明細(xì)細(xì),例“報(bào)銷現(xiàn)現(xiàn)金”下分列列“張強(qiáng)報(bào)報(bào)銷鋼材材采購費(fèi)費(fèi)用”等，并并由會(huì)計(jì)計(jì)復(fù)核后后交項(xiàng)目目經(jīng)理，以以便項(xiàng)目目經(jīng)理能能隨時(shí)了了解工地地上資金金情況，保保證庫存存留有一一定數(shù)量量的備用用金，以以備工地地急用，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理及會(huì)計(jì)計(jì)有權(quán)隨隨時(shí)抽查查出納的的金庫是是否和現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬相符符，進(jìn)行行監(jiān)督。18.工地地會(huì)計(jì)協(xié)協(xié)助項(xiàng)目目經(jīng)理對(duì)對(duì)每一筆筆收到的的項(xiàng)目工工程款制制定“資金

22、計(jì)計(jì)劃表”（ HYPERLINK 制度附件/資金計(jì)劃表.xls 附表），會(huì)計(jì)計(jì)、項(xiàng)目目經(jīng)理簽簽審，每每一項(xiàng)目目應(yīng)列出出明細(xì),例“還應(yīng)付付賬款”下分列列“五金店店-王光光宇”,出納納應(yīng)按“資金計(jì)計(jì)劃表”金額進(jìn)行行支付，會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)督督。如有有變動(dòng)，會(huì)會(huì)計(jì)及項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理應(yīng)重新新簽審。資金計(jì)劃表必須及時(shí)上傳分公司及總公司財(cái)務(wù)部。19.項(xiàng)目目經(jīng)理月月初五日日內(nèi)應(yīng)配配合好會(huì)會(huì)計(jì)對(duì)工工資支付付書及分分包結(jié)算算進(jìn)行審審核，及及時(shí)入財(cái)財(cái)務(wù)賬。驗(yàn)驗(yàn)工計(jì)價(jià)價(jià)應(yīng)以技技術(shù)員、生生產(chǎn)主管管提供的的資料及及時(shí)進(jìn)行行內(nèi)部估估驗(yàn)和項(xiàng)項(xiàng)目說明明，協(xié)助助會(huì)計(jì)作作好當(dāng)月月“成本分分析表”。20.按公公司最新新管理要要求，各各項(xiàng)目必必須

23、每月月按時(shí)上上繳當(dāng)月月管理費(fèi)費(fèi)及公司司代付各各項(xiàng)目外外派人員員工資，每月公公司管理理費(fèi)提取取標(biāo)準(zhǔn)：（當(dāng)月月甲方驗(yàn)驗(yàn)工計(jì)價(jià)價(jià)+未計(jì)計(jì)價(jià)內(nèi)部部估驗(yàn)驗(yàn)驗(yàn)工計(jì)價(jià)價(jià)）*11%，一一個(gè)季度度對(duì)實(shí)際際驗(yàn)工計(jì)計(jì)價(jià)與內(nèi)內(nèi)部驗(yàn)工工計(jì)價(jià)的的差額部部份進(jìn)行行調(diào)帳，管管理費(fèi)提提取必須須以最終終甲方驗(yàn)驗(yàn)工計(jì)價(jià)價(jià)為準(zhǔn)。（三）工地地項(xiàng)目上上會(huì)計(jì)的的職責(zé)及及權(quán)限：1會(huì)計(jì)的的權(quán)限及及職能：（1）會(huì)計(jì)計(jì)人員必必須對(duì)工工地上所所有財(cái)務(wù)信息息嚴(yán)格保保密，這這是會(huì)計(jì)計(jì)人員最最基本的的職責(zé)。（2）會(huì)計(jì)計(jì)人員必必須嚴(yán)格格按照公公司擬定定的信通通公司會(huì)會(huì)計(jì)制度度工工地財(cái)務(wù)務(wù)管理實(shí)實(shí)施條例例處理理會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)，對(duì)對(duì)每一筆筆業(yè)務(wù)的的來龍去去脈，會(huì)會(huì)

24、計(jì)人員員有權(quán)了了解清楚楚，手續(xù)續(xù)齊備后后分類作作賬，如如有特殊殊情況應(yīng)應(yīng)及時(shí)向向片區(qū)會(huì)計(jì)計(jì)主管反映映，經(jīng)公公司財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理及總經(jīng)經(jīng)理同意意后方能能執(zhí)行。（3）會(huì)計(jì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格格監(jiān)督：當(dāng)月票票據(jù)當(dāng)月月報(bào)，如如因特殊殊原因跨跨月報(bào)銷銷，需經(jīng)經(jīng)手人說說明其原原因經(jīng)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理同意后后才能報(bào)報(bào)銷。（4）協(xié)助助項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理對(duì)每每一筆收收入的工工程項(xiàng)目目款項(xiàng)制制定“資金計(jì)計(jì)劃表”并及時(shí)時(shí)通知公公司會(huì)計(jì)計(jì)總監(jiān)及及總經(jīng)理理。（5）監(jiān)督督好每一一筆資金金的流向向是否符符合手續(xù)續(xù)，定期期對(duì)出納納員進(jìn)行行查庫，檢檢查是否否賬實(shí)相相符。（6）工地地上所有有的合同同書、協(xié)協(xié)議等均均由會(huì)計(jì)計(jì)存檔保保管，以以便查閱閱。（7）只

25、要要一發(fā)生生調(diào)帳業(yè)業(yè)務(wù)，財(cái)財(cái)務(wù)人員員必須及及時(shí)取得得與分公公司財(cái)務(wù)務(wù)部長或或片區(qū)會(huì)會(huì)計(jì)主管管的同意意，才能能進(jìn)行調(diào)調(diào)帳處理理。（8）項(xiàng)目目部財(cái)務(wù)務(wù)人員必必須無條條件服從從分公司司財(cái)務(wù)部部長或片片區(qū)會(huì)計(jì)計(jì)主管的的工作安安排和監(jiān)監(jiān)督，并并完成其其交待的的其他工工作。2會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)處理理：（1）出納納與會(huì)計(jì)計(jì)的交賬賬手續(xù)：a.出納首首先根據(jù)據(jù)手續(xù)齊齊備的報(bào)報(bào)銷票據(jù)據(jù)及支付付款項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行現(xiàn)金金支付，并并登好相相應(yīng)的現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬、銀銀行日記記賬。b.然后將將已入賬賬的相關(guān)關(guān)票據(jù)及及填制好好的“出納報(bào)告告單”（附件件）交會(huì)會(huì)計(jì)審核核，會(huì)計(jì)計(jì)審核好好雙方簽簽字確認(rèn)認(rèn)，“出納報(bào)告告單”一式兩兩份，會(huì)會(huì)計(jì)出納納各

26、留一一份，報(bào)報(bào)銷憑證證由會(huì)計(jì)計(jì)保管。c.當(dāng)天憑憑證當(dāng)天天交清，因因特殊情情況最遲遲不能超超過第二二天。d.交接好好的票據(jù)據(jù)會(huì)計(jì)應(yīng)應(yīng)及時(shí)登登賬，原原則上當(dāng)當(dāng)天憑證證當(dāng)天登登賬，嚴(yán)嚴(yán)禁月底底才一次次性登賬賬。（2）會(huì)計(jì)計(jì)科目的的分類參參考“財(cái)務(wù)收收支報(bào)表表科目說說明表”（ HYPERLINK 制度附件/財(cái)務(wù)收支報(bào)表科目說明.xls 附表）“會(huì)計(jì)科科目余額額表” （ HYPERLINK 制度附件/會(huì)計(jì)科目余額表說明.xls 附件）三欄式式明細(xì)賬賬分類可可參考“內(nèi)部往往來、其其他應(yīng)收收款、應(yīng)應(yīng)付賬說說明”（ HYPERLINK 制度附件/內(nèi)部往來、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳科目說明.xls 附表）；會(huì)計(jì)核算算

27、參考“會(huì)計(jì)核核算制度度”（ HYPERLINK 制度附件/會(huì)計(jì)核算制度.doc 附表）?，F(xiàn)金銀銀行日記記帳、三三欄式明明細(xì)帳必必須手工工登帳，多多欄式費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)帳及庫庫存材料料多欄式式明細(xì)帳帳（ HYPERLINK 制制度附件件/多欄欄式費(fèi)用用明細(xì)帳帳xlss.xlls 附件）按公司司會(huì)計(jì)制制度里面面規(guī)定表表格形式式由電腦腦登帳處處理。（3）“職職工借支支備查簿簿”是 “其他應(yīng)應(yīng)收款-職工借借支”科目的的明細(xì)，反反映各個(gè)個(gè)工人每每一筆借借支及還還款明細(xì)細(xì)，備查查簿的借借支余額額合計(jì)應(yīng)應(yīng)等于三三欄式明明細(xì)賬中中“職工借借支”余額。賬賬本格式式一律采采用“三欄式式明細(xì)賬賬”。（4）承包包班組承承

28、包結(jié)算算賬務(wù)處處理：A.承包班班組當(dāng)月月應(yīng)進(jìn)行行驗(yàn)工結(jié)結(jié)算并及及時(shí)入賬賬。B.由工程程技術(shù)部部對(duì)承包包班組當(dāng)當(dāng)月施工工量進(jìn)行行驗(yàn)工。C.會(huì)計(jì)根根據(jù)承包包協(xié)議及及驗(yàn)工計(jì)計(jì)價(jià)單填填制“承包工工程結(jié)算算單”。 （ HYPERLINK 制度附件/承包班結(jié)算單.xls 附附件） D.由生產(chǎn)產(chǎn)主管、技技術(shù)主管管、項(xiàng)目目經(jīng)理、會(huì)會(huì)計(jì)審簽簽后交承承包人簽簽字確認(rèn)認(rèn)后，會(huì)會(huì)計(jì)以此此作為原原始憑證證入賬E.支付方方式：根根據(jù)簽認(rèn)認(rèn)好的“分包工工程結(jié)算算單”的實(shí)際際結(jié)算金金額進(jìn)行行支付，由由分包人人根據(jù)分分包班員員工考勤勤表擬定定各員工工工資表表，統(tǒng)一一由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)發(fā)放至至每一個(gè)個(gè)分包班班員工。如如有代領(lǐng)領(lǐng)應(yīng)有

29、該該員工的的身份證證復(fù)印件件及親筆筆的“委托書書”。*補(bǔ)充說明明： “承包工工程結(jié)算算單”中的各各種補(bǔ)貼貼、扣款款項(xiàng)如材材料費(fèi)、油油料、勞勞保、生生活費(fèi)等等應(yīng)要有有附件，上上面有相相關(guān)負(fù)責(zé)責(zé)人的簽簽字證明明。（5）與設(shè)設(shè)物部的的賬務(wù)處處理：A.賬務(wù)處處理：a.所有采采購的材材料應(yīng)按按設(shè)物部部的規(guī)章章制度辦辦理入庫庫手續(xù)，嚴(yán)禁未辦理入庫手續(xù)就在財(cái)務(wù)室直接審核報(bào)銷的行為，會(huì)計(jì)監(jiān)督并在入庫上簽字審核。自購材料的賬務(wù)處理：借：庫存材料-（明細(xì)） 貸：現(xiàn)金或（其他應(yīng)收款采購員)（應(yīng)付賬款-*公司）等；甲供材料的賬務(wù)處理：借：庫存材料-（明細(xì)） 貸：預(yù)收工程款-材料 。月底根據(jù)設(shè)物部開出的出庫單及材料動(dòng)態(tài)

30、報(bào)表一次性分類匯總分?jǐn)傔M(jìn)成本，賬務(wù)處理：借工程費(fèi)用-相關(guān)科目 貸：庫存材料。b.如當(dāng)月月的甲供供料我方方點(diǎn)收入入庫后甲甲方項(xiàng)目目部單價(jià)價(jià)及金額額尚未確確定，根根據(jù)設(shè)物物部的預(yù)預(yù)點(diǎn)單價(jià)價(jià)及金額額進(jìn)行帳帳務(wù)處理理，與甲甲方財(cái)務(wù)務(wù)核實(shí)后后再進(jìn)行行調(diào)賬處處理，并并由設(shè)物物部制定定“甲供料料調(diào)賬清清單”，會(huì)計(jì)計(jì)、物設(shè)設(shè)主管及及庫管員員簽字后后以此調(diào)調(diào)賬。c. 每月月出庫單單應(yīng)和當(dāng)當(dāng)月材料料動(dòng)態(tài)報(bào)報(bào)表核對(duì)對(duì)清楚，經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)、材材料主管管、庫管管員三方方簽字后后，以此此材料動(dòng)動(dòng)態(tài)報(bào)表表作為原原始憑證證進(jìn)行帳帳務(wù)處理理，出庫庫單由財(cái)財(cái)務(wù)人員員裝訂成成冊另行行保管。會(huì)計(jì)科目中的“庫存材料”月底余額應(yīng)與設(shè)物部材料當(dāng)

31、月庫存余額一致，作到賬賬相符。并定期協(xié)助設(shè)物部進(jìn)行材料盤點(diǎn)，作到賬實(shí)相符，如賬實(shí)不符應(yīng)查明原因。d.設(shè)物部部每月月月底應(yīng)及及時(shí)將員員工勞保保領(lǐng)用清清單、各各承包班班領(lǐng)用材材料等資資料交財(cái)財(cái)務(wù)部，作作為工資資及承包包結(jié)算的的依據(jù)，財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)收。B物資采采購的賬賬務(wù)處理理：a.采購人人員的備備用金應(yīng)應(yīng)保證在在30000元，如如有采購購借支會(huì)會(huì)計(jì)必須須參考設(shè)設(shè)物部當(dāng)當(dāng)天計(jì)劃劃的“材料采采購計(jì)劃劃表”上預(yù)計(jì)計(jì)采購金金額審核核借支單單，辦理理借支手手續(xù)，采采購人員員必須專專款專用用，當(dāng)天天采購當(dāng)當(dāng)天報(bào)，并并及時(shí)沖沖平借支支。如外外欠款采采購，應(yīng)應(yīng)根據(jù)欠欠款對(duì)象象分類粘粘貼，單單獨(dú)報(bào)銷銷，不能能和其他

32、他無相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)的的發(fā)票一一起報(bào)銷銷，會(huì)計(jì)計(jì)掛應(yīng)付付款項(xiàng)。b.采購人人員如果果入庫單單發(fā)現(xiàn)遺遺失，應(yīng)應(yīng)及時(shí)通通知項(xiàng)目目經(jīng)理、會(huì)會(huì)計(jì)人員員、和設(shè)設(shè)物部主主管對(duì)此此事進(jìn)行行核實(shí)，證證明情況況屬實(shí)后后，設(shè)物物部才能能補(bǔ)開入入庫單，并并注明其其原由，經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理同意意后方能能報(bào)銷，會(huì)會(huì)計(jì)必須須監(jiān)督。c.入庫以以后，因因特殊原原因需要要退貨，會(huì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)處理：庫管員員應(yīng)先開開“退料單”，注明明退貨原原因，物物設(shè)主管管、會(huì)計(jì)計(jì)、采購購人員簽簽字，采采購人員員退貨完完畢后以以此為據(jù)據(jù)上交出出納退貨貨款，出出納開收收據(jù)。會(huì)會(huì)計(jì)以此此作賬。不不得將退退款金額額和采購購金額對(duì)對(duì)抵后進(jìn)進(jìn)行報(bào)銷銷。d.工地與與公司其

33、其他工地地發(fā)生材材料借用用或機(jī)具具租用的的業(yè)務(wù)，設(shè)設(shè)物部應(yīng)應(yīng)開“內(nèi)部材材料調(diào)拔拔單”，四聯(lián)聯(lián)單，收收料方、調(diào)調(diào)出方、各各一份，財(cái)財(cái)務(wù)室兩兩份（一一份作附附件連同同通知單單轉(zhuǎn)對(duì)方方財(cái)務(wù)室室一份），月月底雙方方設(shè)物部部主管及時(shí)時(shí)簽認(rèn)核核對(duì)清楚后后由項(xiàng)目目經(jīng)理審審簽，然然后交財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理，明明確債權(quán)權(quán)、債務(wù)務(wù)關(guān)系，并并及時(shí)清清賬。 D.廢舊物物資處理理的程序序：a.應(yīng)按設(shè)設(shè)物部“廢舊物物資管理理?xiàng)l例”認(rèn)真執(zhí)執(zhí)行，必必須由設(shè)設(shè)物部主主管、生生產(chǎn)主管管、財(cái)務(wù)務(wù)主管共共同組成成的處理理小組進(jìn)進(jìn)行廢舊舊物資處處理并簽簽章證明明后，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理最后審審批，方方能在出出納處予予以列收收，出納納開收據(jù)

34、據(jù)一式三三聯(lián)，設(shè)設(shè)物部一一聯(lián)，處處理廢舊舊物資負(fù)負(fù)責(zé)人一一聯(lián)，財(cái)財(cái)務(wù)記賬賬一聯(lián)。b.出納不不得參于于廢舊物物資的處處理。（6）機(jī)動(dòng)動(dòng)車輛的的會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)處理理：A.工地上上有條件件的應(yīng)辦辦理“加油卡卡”，統(tǒng)一一管理，預(yù)預(yù)交的加加油費(fèi)掛掛“其他應(yīng)應(yīng)收款-加油費(fèi)費(fèi)”，司機(jī)機(jī)每次加加油時(shí)的的回單作作為報(bào)銷銷原始憑憑證,月月底由司司機(jī)一次次性報(bào)銷銷沖賬，其其他加油油發(fā)票一一律不能能報(bào)銷，特特殊情況況需注明明原因。B.司機(jī)外外出時(shí)造造成的違違章罰款款應(yīng)自己己一人承承擔(dān)，一一律不能能在財(cái)務(wù)務(wù)處報(bào)銷銷，特殊殊原因必必須注明明原因經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理簽字字同意后后才能報(bào)報(bào)銷。C.司機(jī)外外出的過過橋過路路費(fèi)必須須跟辦事

35、事經(jīng)過的的路線和和時(shí)間相相符才能能報(bào)銷，過過橋過路路費(fèi)和加加油票應(yīng)應(yīng)分類按按日期順順序整齊齊的在單單據(jù)粘貼貼薄上粘粘貼。非非本地區(qū)區(qū)發(fā)生費(fèi)費(fèi)用一律律注明原原由。D.汽車維維修必須須先經(jīng)過過機(jī)械主主管，由由項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理同意意后才能能進(jìn)行維維修。（7）固定定資產(chǎn)帳帳務(wù)處理理程序，所所有的固固定資產(chǎn)產(chǎn)（指金金額2萬萬元以上上）產(chǎn)權(quán)權(quán)原則上上應(yīng)歸屬屬信通公公司，統(tǒng)統(tǒng)一由公公司物設(shè)設(shè)部調(diào)拔拔：設(shè)備調(diào)入、調(diào)調(diào)出工地地帳務(wù)處處理程序序：根據(jù)據(jù)公司物物設(shè)部開開據(jù)的調(diào)調(diào)拔單經(jīng)經(jīng)工地物物設(shè)部簽簽收確認(rèn)認(rèn)后作為為原始憑憑證進(jìn)行行帳務(wù)處處理。設(shè)設(shè)備調(diào)入入分錄：借：固固定資產(chǎn)產(chǎn)，貸：上級(jí)拔拔入資金金。設(shè)備備調(diào)出分分錄：借

36、借：上級(jí)級(jí)拔入資資金，貸貸：固定定資產(chǎn)。折舊費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)以公司物設(shè)部每月下發(fā)的“折舊費(fèi)提取清單”為準(zhǔn)。工地自購設(shè)設(shè)備轉(zhuǎn)公公司所有有帳務(wù)處處理：經(jīng)經(jīng)公司物物設(shè)部同同意后方方可購買買，購入入后發(fā)票票原件及及時(shí)寄回回公司財(cái)財(cái)務(wù)部，以便公司入帳。用發(fā)票復(fù)印件作為原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄：借：內(nèi)部往來，貸：現(xiàn)金，再依據(jù)公司物設(shè)部開據(jù)的調(diào)拔單經(jīng)工地物設(shè)部簽收確認(rèn)后作為原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)，貸：上級(jí)拔入資金。折舊費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)以公司物設(shè)部每月下發(fā)的“折舊費(fèi)提取清單”為準(zhǔn)。特殊情況，如經(jīng)公司物設(shè)部同意，工地可以允許自購設(shè)備，并產(chǎn)權(quán)歸工地所有，帳務(wù)處理如下：借：固定資產(chǎn)-自購設(shè)備 貸：現(xiàn)

37、金（應(yīng)付帳） 折舊提取標(biāo)準(zhǔn)，待定。固定資產(chǎn)清清理：工工地上未未經(jīng)物設(shè)設(shè)部書面面同意后后不得擅擅自作主主進(jìn)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)處理，經(jīng)經(jīng)同意后后變賣的的收入應(yīng)應(yīng)及時(shí)上上繳回公公司。（8）工地地投資款款的賬務(wù)務(wù)處理：A.工地投投資款列列實(shí)收資資本科目目，因投投資人的的不同需需列明細(xì)細(xì)科目。B.“實(shí)收收資本”如有公公司財(cái)務(wù)務(wù)部通知知，每月月月底應(yīng)應(yīng)計(jì)提利利息，利利息標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)備按:實(shí)收資資本當(dāng)月月余額1.55%的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)每月月提取，列列“應(yīng)付賬賬款*投資資款利息息”，返還還投資款款時(shí)先返返還應(yīng)付付利息，再再?zèng)_減實(shí)實(shí)收資本本。（9）信通通公司管管理費(fèi)及及公司代代付外派派人員工工資的賬賬務(wù)處理理：A.信通公公司管理

38、理費(fèi)的提提取標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：按（甲方項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理部驗(yàn)工工計(jì)價(jià)+項(xiàng)目內(nèi)內(nèi)部估驗(yàn)驗(yàn)計(jì)價(jià)）的1%提取，如甲方驗(yàn)工計(jì)價(jià)推遲，可根據(jù)我方工程技術(shù)員及生產(chǎn)主管估驗(yàn)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)提取管理費(fèi)，一個(gè)季度根據(jù)實(shí)際的驗(yàn)工計(jì)價(jià)調(diào)賬一次。B.當(dāng)月管管理費(fèi)下下月必須須及時(shí)上上繳匯回回公司指指定賬號(hào)號(hào)。C.財(cái)務(wù)處處理，計(jì)計(jì)提時(shí)：借：管管理費(fèi)用用-信通通公司管管理費(fèi) 貸：應(yīng)應(yīng)付賬款款-信通通公司管管理費(fèi)。匯匯回公司司：借：應(yīng)付賬賬款-信信通公司司管理費(fèi)費(fèi) 貸：現(xiàn)金或或銀行存存款D公司代代付外派派人員的的工資，每每月由公公司財(cái)務(wù)務(wù)部將工工資支付付書下傳傳給各項(xiàng)項(xiàng)目，各各項(xiàng)目會(huì)會(huì)計(jì)人員員必須監(jiān)監(jiān)督并執(zhí)執(zhí)行及時(shí)時(shí)將上月月公司代代付工資資上繳回

39、回公司，連連同管理理費(fèi)。 3其其他會(huì)計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)處處理：（1）所有有借支單單會(huì)計(jì)已已經(jīng)入賬賬，工資資發(fā)放或或結(jié)算扣扣除后一一律不予予退還，如如有現(xiàn)金金上繳沖沖銷借支支，出納納必須開開據(jù)收據(jù)據(jù)，經(jīng)會(huì)會(huì)計(jì)、交交款人簽簽字確認(rèn)認(rèn)后記賬賬聯(lián)作為為沖銷借借支的原原始憑證證，交款款人一聯(lián)聯(lián)。（2）“成成本分析析表”（ HYPERLINK 制度附件/新成本分析表.xls 附表）是每每月會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表中中的一部部份，是是對(duì)整個(gè)個(gè)工地的的成本進(jìn)進(jìn)行一次次性分析析和說明明，以我我們實(shí)際際入賬的的“財(cái)務(wù)收收支報(bào)表表”為基礎(chǔ)礎(chǔ)，力求求真實(shí)的的體現(xiàn)出出工地的的實(shí)際成成本，未未入賬或或估驗(yàn)的的部分必必須要在在備注欄欄清楚的的注明

40、。 （3）“派派工單”統(tǒng)一由由生產(chǎn)主主管保管管，臨時(shí)時(shí)性的指指派雜工工會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)處理理，需按按“派工單單”（ HYPERLINK 制度附件/13派工單.doc 附表）格式式認(rèn)真填填寫，經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理同意意后予以以報(bào)銷.（4）工地地上獎(jiǎng)/罰業(yè)務(wù)務(wù)的會(huì)計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)處處理，按按“獎(jiǎng)/罰單”（ HYPERLINK 制度附件/13派工單.doc 附表）的格格式認(rèn)真真填寫，經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理同意意后予以以入賬。（5）工地地上各部部門電話話費(fèi)每月月按“員工工工資基數(shù)數(shù)表”上的補(bǔ)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，以“管理人人員話費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)報(bào)銷單”（ HYPERLINK 制度附件/15話費(fèi)補(bǔ)貼.xls 附件）的格格式統(tǒng)一一報(bào)銷。特特殊情況況

41、需實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷的的話費(fèi)賬賬務(wù)處理理，月底底匯總一一次性報(bào)報(bào)銷。（6）如因因特殊原原因沒有有發(fā)票的的業(yè)務(wù)處處理，或或票據(jù)遺遺失，一一律使用用“費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單”并在上上面工整整填寫日日期、經(jīng)經(jīng)手人、事事由、原原因、大大小寫金金額、經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理同意意后報(bào)銷銷。（7）設(shè)備備及材料料運(yùn)費(fèi)的的會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)處理理：發(fā)票票必須注注明清楚楚往返城城市，托托運(yùn)物品品名稱，運(yùn)運(yùn)費(fèi)大小小寫金額額、車牌牌號(hào)、采采購人員員簽字，設(shè)設(shè)物部點(diǎn)點(diǎn)收人員員及主管管簽字證證明，方方可進(jìn)行行報(bào)銷處處理。（8）由信信通公司司派駐工工地的員員工工資資基數(shù)及及補(bǔ)貼一一律由公公司人事事部擬定定,當(dāng)月月派駐人人員考勤勤表必須須在次月月五日內(nèi)內(nèi)及時(shí)

42、傳傳回公司司，每月月工資一一律由信信通公司司進(jìn)行代代付。實(shí)習(xí)習(xí)生工資資由公司司承擔(dān)。（9）所有有在工地地上由公公司代付付工資的的人員不不得在工工地財(cái)務(wù)務(wù)部進(jìn)行行私人借借支.如如有特殊殊情況應(yīng)應(yīng)及時(shí)與與公司聯(lián)聯(lián)系，如如有違規(guī)規(guī)，會(huì)計(jì)計(jì)及借款款人每人人罰款兩兩百并從從工資中中扣回；當(dāng)月發(fā)發(fā)生的生生活費(fèi)必必須當(dāng)月月上繳現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)清清，會(huì)計(jì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督。（10）裝裝卸水泥泥費(fèi)等每每月經(jīng)常常發(fā)生的的業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)指定經(jīng)經(jīng)手人先先借支月月底一次次性報(bào)銷入賬賬。（11）早早退人員員的工資資按“工資支支付書”的形式式結(jié)算，結(jié)結(jié)算余額額作為借借支的依依據(jù)，該該支付書書作為借借支的附附件，早早退人員員應(yīng)在支支付書上上簽字

43、確確認(rèn)并注注明工資資已結(jié)清清.工資結(jié)結(jié)算：日日工資=工資基基數(shù)/330天，如如未滿月月人員工工資按330天減減實(shí)際缺缺勤天數(shù)數(shù)為準(zhǔn)乘乘以日工工資。 （122）所有有工地上上報(bào)銷單單據(jù)粘貼貼簿以AA4大小小并按格格式進(jìn)行行報(bào)銷，月月底統(tǒng)一一裝訂。4工地上上福利待待遇的審審核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：（1）出差差人員報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：經(jīng)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理同意，出出差人員員到縣級(jí)級(jí)地方辦辦公，餐餐費(fèi)補(bǔ)貼貼為每天天20元，住住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為800元；市市級(jí)的地地方辦公公，餐費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼為為每天440元，住住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)最高1120元元。特殊殊情況由由項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理酌情情處理。注注：報(bào)銷銷出差補(bǔ)補(bǔ)貼后，一一切就餐餐發(fā)票不不能予以以報(bào)銷。經(jīng)經(jīng)常外出

44、出辦公人人員，如如采購人人員，應(yīng)應(yīng)詳細(xì)填填寫“出差人人員差費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼清清單”（ HYPERLINK 制度附件/出差人員差費(fèi)補(bǔ)貼清單.xls 附表）,月月底一次次性報(bào)銷銷。住宿宿費(fèi)如未未超出住住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)一律憑憑發(fā)票實(shí)實(shí)際金額額報(bào)銷，如如有超出出則由個(gè)個(gè)人承擔(dān)擔(dān)。（2）工地地上除項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理，所有有員工一一律不能能報(bào)銷生生活用品品及來回回工地路路費(fèi)，所所在項(xiàng)目目工作滿滿一年后后經(jīng)項(xiàng)目目經(jīng)理同同意，可可報(bào)銷一一年的往往返路費(fèi)費(fèi)。如有有特殊情情況，必必須由公公司總經(jīng)經(jīng)理簽字字或電話話通知才才能給予予報(bào)銷。（3）外派派人員的的福利待待遇，參參照公司司頒布的的“外派人人員管理理?xiàng)l例”執(zhí)行。5月底會(huì)會(huì)計(jì)工作作

45、安排及及應(yīng)盡事事宜：（1）如有有內(nèi)部往往來款項(xiàng)項(xiàng)發(fā)生，不不能單方方面自己己做帳，必必須盡快快和對(duì)方方單位會(huì)會(huì)計(jì)取得得聯(lián)系，傳傳遞通知知單，確確保雙方方同時(shí)入入帳，準(zhǔn)準(zhǔn)確無誤誤。內(nèi)部部往來、其他應(yīng)收應(yīng)付，每月月底報(bào)表前，必須和對(duì)方核實(shí)清楚方可出報(bào)表如因發(fā)生跨月入帳，報(bào)表上必須注明清楚。（2）每月月初，五日之之內(nèi)必須須將上月月會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表（附附件）傳傳送項(xiàng)目目經(jīng)理一一份，通通過網(wǎng)絡(luò)絡(luò)傳送至至分公司司財(cái)務(wù)部部長或片片區(qū)財(cái)務(wù)務(wù)主管審審核，再再由相關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)主主管或片片區(qū)財(cái)務(wù)務(wù)部長傳傳回公司司財(cái)務(wù)部部。（3）月初初同甲方方財(cái)務(wù)部部就上月月驗(yàn)工計(jì)計(jì)價(jià)、預(yù)預(yù)收工程程款、經(jīng)經(jīng)理部代代付材料料款、水水電費(fèi)、罰罰款、

46、其其他代付付款等進(jìn)進(jìn)行對(duì)賬賬，作好好“甲方項(xiàng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)務(wù)對(duì)賬清清單”（ HYPERLINK 制度附件/甲方經(jīng)理財(cái)務(wù)部對(duì)帳明細(xì).xls 附表）、 “驗(yàn)工計(jì)計(jì)價(jià)結(jié)算算” ( HYPERLINK 制度附件/16驗(yàn)工計(jì)價(jià)結(jié)算單.xls 附件)及“項(xiàng)目部部工程款款對(duì)賬余余額調(diào)節(jié)節(jié)表”（ HYPERLINK 制度附件/項(xiàng)目部工程款對(duì)帳調(diào)節(jié)表.xls 附件）對(duì)賬賬說明，并并及時(shí)入入賬。（4）協(xié)助助項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理及技技術(shù)主管管制定當(dāng)當(dāng)月內(nèi)部部“工程驗(yàn)驗(yàn)工計(jì)價(jià)價(jià)單”,及時(shí)時(shí)了解工工地的進(jìn)進(jìn)度情況況及驗(yàn)工工情況,并以此此作好當(dāng)當(dāng)月“成本分分析表”。（5）督促促出納收收集當(dāng)月月員工考考勤表、設(shè)設(shè)物部負(fù)負(fù)責(zé)的分分包班領(lǐng)領(lǐng)用材料料清單、職職工領(lǐng)用用勞保清清單及食食堂提供供的職工工