休閑食品項(xiàng)目管理報(bào)告

1、泓域/休閑食品項(xiàng)目管理報(bào)告休閑食品項(xiàng)目管理報(bào)告xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113473623 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc113473623 h 3 HYPERLINK l _Toc113473624 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113473624 h 4 HYPERLINK l _Toc113473625 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113473625 h 4 HYPERLINK l _Toc113473626 二、 項(xiàng)目中的質(zhì)量控制過程 PAGEREF _Toc11347362

2、6 h 4 HYPERLINK l _Toc113473627 三、 質(zhì)量的適用性 PAGEREF _Toc113473627 h 6 HYPERLINK l _Toc113473628 四、 排列活動(dòng)順序 PAGEREF _Toc113473628 h 7 HYPERLINK l _Toc113473629 五、 制訂進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc113473629 h 10 HYPERLINK l _Toc113473630 六、 項(xiàng)目維護(hù)階段 PAGEREF _Toc113473630 h 12 HYPERLINK l _Toc113473631 七、 項(xiàng)目計(jì)劃階段 PAGEREF

3、_Toc113473631 h 14 HYPERLINK l _Toc113473632 八、 項(xiàng)目簡介 PAGEREF _Toc113473632 h 15 HYPERLINK l _Toc113473633 九、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc113473633 h 18 HYPERLINK l _Toc113473634 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113473634 h 19 HYPERLINK l _Toc113473635 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113473635 h 20 HYPERLINK l _Toc113473

4、636 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113473636 h 22 HYPERLINK l _Toc113473637 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113473637 h 24 HYPERLINK l _Toc113473638 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113473638 h 27 HYPERLINK l _Toc113473639 十、 建設(shè)進(jìn)度分析 PAGEREF _Toc113473639 h 28 HYPERLINK l _Toc113473640 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113473640 h 28公司簡介（一）

5、基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：白xx3、注冊(cè)資本：1070萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-9-137、營業(yè)期限：2011-9-13至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司秉承“誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅(jiān)持“品質(zhì)營造未來，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學(xué)發(fā)展觀

6、縱觀全局，爭取實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。 （三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額6526.215220.974894.66負(fù)債總額2083.851667.081562.89股東權(quán)益合計(jì)4442.363553.893331.77公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入17435.7413948.5913076.81營業(yè)利潤3914.173131.342935.63利潤總額3446.452757.162584.84凈利潤2584.842016.181861.08歸屬于母公司所有者的

7、凈利潤2584.842016.181861.08項(xiàng)目中的質(zhì)量控制過程我們來總結(jié)一下前面有關(guān)質(zhì)量控制活動(dòng)的要點(diǎn)。明確質(zhì)量目標(biāo)，作為質(zhì)量控制活動(dòng)的參照基準(zhǔn)。在產(chǎn)品構(gòu)造過程中實(shí)施質(zhì)量檢驗(yàn)活動(dòng)，包括兩種類型：驗(yàn)證，即檢查產(chǎn)品是否符合預(yù)先定義的質(zhì)量規(guī)范；確認(rèn)，即檢查產(chǎn)品是否符合用戶的最終需要。對(duì)質(zhì)量檢驗(yàn)活動(dòng)所發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行記錄并跟蹤修復(fù)過程。對(duì)修復(fù)的缺陷進(jìn)行檢驗(yàn)，并確保沒有產(chǎn)生其他影響。項(xiàng)目的質(zhì)量控制活動(dòng)和交付質(zhì)量直接相關(guān)，很少被完全忽略，但可能忽視了以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：第一，確認(rèn)活動(dòng)必須有客戶參與。并且采取一定的方法使客戶能夠進(jìn)行有效的檢查來確保項(xiàng)目的交付目標(biāo)和需求之間沒有偏差，第二，缺陷跟蹤。發(fā)現(xiàn)的問題如

8、果沒有一定的流程來跟蹤處理極容易被遺忘。這一活動(dòng)一直到確保該缺陷經(jīng)過驗(yàn)證之后為止。同時(shí)，有關(guān)缺陷產(chǎn)生的數(shù)據(jù)也有利于項(xiàng)目質(zhì)量的趨勢(shì)預(yù)測(cè)。第三，返工結(jié)果的驗(yàn)證。這一活動(dòng)要求不僅僅是對(duì)已發(fā)現(xiàn)缺陷的修補(bǔ)，還需要去檢查修補(bǔ)工作是否帶來其他方面的影響。后一點(diǎn)經(jīng)常為人所忽略，因?yàn)樾扪a(bǔ)而引發(fā)更大損失的例子不在少數(shù)。質(zhì)量控制活動(dòng)還有一個(gè)提高效率的問題。所謂提高效率，并不是單純減少質(zhì)量控制活動(dòng)的投入，而是如何使其更有效率地發(fā)現(xiàn)并解決缺陷，但這依賴于工程領(lǐng)域的技術(shù)和手段。作為管理者，其主要責(zé)任在于為質(zhì)量控制活動(dòng)分配足夠的資源，以確保其有效開展。如果管理者對(duì)工程領(lǐng)域本身有豐富的經(jīng)驗(yàn)，則非常有助于去細(xì)化質(zhì)量控制的具體手

9、段，幫助提高質(zhì)量控制活動(dòng)的有效性。但如果管理者沒有經(jīng)驗(yàn)則必須借助相關(guān)資源，高度關(guān)注質(zhì)量控制活動(dòng)。質(zhì)量的適用性簡單來說，質(zhì)量就是需要達(dá)到的要求，沒有達(dá)到就是偏差，需要被糾正。這就是質(zhì)量控制活動(dòng)最主要的目的，但是這個(gè)判別是否達(dá)到“要求”的標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？也就是說質(zhì)量控制參照什么來判定是否符合要求？首先應(yīng)該想到的就是，產(chǎn)品應(yīng)該符合預(yù)先規(guī)定的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。任何一件產(chǎn)品，其本身必須有相應(yīng)的、應(yīng)該達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)和要求。只要產(chǎn)品符合這些要求就算滿足標(biāo)準(zhǔn)。這一質(zhì)量觀點(diǎn)始于“質(zhì)量管理”概念的早期階段，即20世紀(jì)40年代，我們把它稱作“符合性質(zhì)量”階段，其基本的觀點(diǎn)就是：質(zhì)量是以符合現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的程度作為衡量依據(jù)，“符合標(biāo)準(zhǔn)

10、”就是合格的產(chǎn)品質(zhì)量，符合的程度反映了產(chǎn)品質(zhì)量的水平。很顯然，要想達(dá)到這個(gè)要求，一個(gè)基本的條件就是必須首先定義產(chǎn)品的規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)，并且這些規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)可以被有效地檢查，以確定其產(chǎn)品的符合度。顯然，“符合性質(zhì)量”概念更適合于標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品。例如，商店里出售的各種貨物和產(chǎn)品，因?yàn)槊恳粋€(gè)產(chǎn)品都可以用一個(gè)顯性的規(guī)格定義和明確其應(yīng)該達(dá)到的技術(shù)指標(biāo)。但這一觀點(diǎn)也有明顯的問題，因?yàn)榧夹g(shù)標(biāo)準(zhǔn)是由生產(chǎn)方定義的，會(huì)不會(huì)出現(xiàn)符合技術(shù)要求，廠方滿意的產(chǎn)品，而顧客卻對(duì)其并不滿意呢？排列活動(dòng)順序（一）活動(dòng)之間的關(guān)系活動(dòng)之間并不是孤立存在的，而是有著某種依賴關(guān)系。在時(shí)間管理中，依賴關(guān)系一般都是指時(shí)間順序上的關(guān)系。依賴關(guān)系有兩種情形：

11、強(qiáng)制性依賴關(guān)系和自由依賴關(guān)系。強(qiáng)制性依賴關(guān)系是指兩個(gè)活動(dòng)之間所固有的依賴關(guān)系，它們之間通常存在某種實(shí)際的約束條件。例如，在產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目中，只有設(shè)計(jì)活動(dòng)完成后才能開始產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)活動(dòng)。所以，強(qiáng)制性依賴關(guān)系也被稱作硬邏輯關(guān)系。自由依賴關(guān)系是指活動(dòng)之間的關(guān)系可以自由處理，并不存在某種約束。但是可能由于下列原因人為地設(shè)定了某種依賴關(guān)系：由于資源的限制，無法并行操作而只能串行操作，隨意指定一種執(zhí)行順序。某些情況下，存在一個(gè)“最佳實(shí)踐”的活動(dòng)順序。自由依賴關(guān)系并不是一種內(nèi)在的、固有的關(guān)系，所以在某些情況下會(huì)被調(diào)整。確定活動(dòng)之間的關(guān)系最終是描述活動(dòng)的先后關(guān)系，描述活動(dòng)在時(shí)間上的邏輯順序。先后關(guān)系決定活動(dòng)在項(xiàng)目

12、進(jìn)度中的位置，一般來說有兩種類型的活動(dòng)：前導(dǎo)活動(dòng)和后續(xù)活動(dòng)。前導(dǎo)活動(dòng)是在另一個(gè)活動(dòng)之前必須出現(xiàn)的活動(dòng)。例如，如果去電影院看電影，那么買電影票就是看電影的前導(dǎo)活動(dòng)。后續(xù)活動(dòng)是在前導(dǎo)活動(dòng)之后必須出現(xiàn)的活動(dòng)。例如，在看電影的過程中，檢票活動(dòng)就是買票活動(dòng)的后續(xù)活動(dòng)。結(jié)束后才開始，這一類是最普遍的活動(dòng)類型。項(xiàng)目中的大多數(shù)活動(dòng)之間都具有這種關(guān)系。但是要特別注意這種關(guān)系所屬的依賴條件，有的是強(qiáng)制性依賴，有的卻是自由性依賴。如果是前者，往往意味著某種產(chǎn)品的生產(chǎn)過程具有工藝上的要求，違背了這個(gè)條件會(huì)對(duì)質(zhì)量產(chǎn)生影響。另外，并沒有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)完成后馬上開始，可以有一定的滯后時(shí)間，但是絕不能在前導(dǎo)活動(dòng)完

13、成之前開始。開始后才開始，指一個(gè)活動(dòng)開始后，另一個(gè)活動(dòng)才能開始。這經(jīng)常表示某種并行但具有一定依賴關(guān)系的活動(dòng)。例如產(chǎn)品的測(cè)試活動(dòng)依賴于構(gòu)造活動(dòng)的結(jié)果，但又獨(dú)立于構(gòu)造活動(dòng)。這里并沒有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)開始后馬上開始，但是不能在前導(dǎo)活動(dòng)開始前開始。結(jié)束后才結(jié)束，指一個(gè)活動(dòng)必須在另一個(gè)活動(dòng)結(jié)束之后才能結(jié)束。這經(jīng)常表示某種并行，但其產(chǎn)出物具有一定依賴關(guān)系的活動(dòng)。這里沒有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)完成后馬上完成，但至少不能比前導(dǎo)活動(dòng)更早完成。開始后才結(jié)束，這是一種最特殊的活動(dòng)邏輯關(guān)系，即一個(gè)活動(dòng)的結(jié)束依賴于另一個(gè)活動(dòng)的開始。例如，找到新的工作后，才放棄原來的工作。同樣，一個(gè)活動(dòng)開始后不意味著另外一

14、個(gè)活動(dòng)馬上結(jié)束，但至少說明它不能在另一個(gè)活動(dòng)開始前結(jié)束。另外，還可以在先后關(guān)系中加入超前和滯后來進(jìn)行更精確的描述。所謂超前，是指邏輯關(guān)系中允許提前后續(xù)活動(dòng)的限定詞。例如，在一個(gè)有10天超前時(shí)間的完成一開始關(guān)系中，后續(xù)活動(dòng)在前導(dǎo)活動(dòng)完成前10天就能開始。所謂滯后，是指邏輯關(guān)系中指示推遲后續(xù)任務(wù)的限定詞。例如在一個(gè)有10天延遲時(shí)間的完成一開始關(guān)系中，后續(xù)活動(dòng)只能在前導(dǎo)活動(dòng)完成后10天才能開始?？梢哉J(rèn)為，超前是重疊的時(shí)間，滯后是拖后或等待的時(shí)間。（二）項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖對(duì)活動(dòng)進(jìn)行排序后，就可以生成項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖。項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖以圖形的方式表示出項(xiàng)目活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系，其作用有：展示項(xiàng)目活動(dòng)并表明活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系。

15、表明項(xiàng)目任務(wù)將以何種順序繼續(xù)。在進(jìn)行歷時(shí)估計(jì)時(shí)，表明項(xiàng)目將需要多長時(shí)間。改變某種活動(dòng)歷時(shí)，表明項(xiàng)目歷時(shí)將如何變化。顯然，后面兩個(gè)作用結(jié)合了活動(dòng)歷時(shí)估算活動(dòng)的結(jié)果。項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖的繪制方法有兩種：箭線圖法，又被稱為雙代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖；前導(dǎo)圖法，又被稱為單代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖。兩者之間的差別在于活動(dòng)是表示在“節(jié)點(diǎn)”上還是表示在“連接線”上。制訂進(jìn)度計(jì)劃定義活動(dòng)、排列活動(dòng)順序以及資源和歷時(shí)估算的結(jié)果構(gòu)成了制訂項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的基礎(chǔ)。項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃是對(duì)每個(gè)活動(dòng)的進(jìn)度安排，而更重要的是能夠提供項(xiàng)目整體的進(jìn)度信息。制訂項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的工具和方法有干特圖、關(guān)鍵路徑分析和PERT估計(jì)。（一）干特圖這是一種用日歷形式來列出項(xiàng)目活動(dòng)及其活

16、動(dòng)起止時(shí)間的項(xiàng)目圖示方法。由于這種圖形表示方法最初是由泰勒的同事享利干特所發(fā)明的，所以又被稱作干特圖。現(xiàn)在大多數(shù)項(xiàng)目管理軟件都可以自動(dòng)生成干特圖。在項(xiàng)目的干特圖中，有幾個(gè)特殊的符號(hào)需要關(guān)注：任務(wù)：用帶狀的水平橫道來代表一個(gè)任務(wù)，所以有的時(shí)候干特圖又叫橫道圖。橫道的起點(diǎn)和終點(diǎn)代表了任務(wù)的起止時(shí)間，橫道的長度代表了任務(wù)的持續(xù)時(shí)間。里程碑：具有零歷時(shí)的重要事件。在圖中用菱形符號(hào)表示。依賴關(guān)系：各個(gè)任務(wù)之間存在著一定的依賴關(guān)系。例如，F(xiàn)S關(guān)系、SS關(guān)系、FF關(guān)系、SF關(guān)系。概要任務(wù)：一些任務(wù)集合成一個(gè)更大的任務(wù)，通常代表了任務(wù)的不同層級(jí)。干特圖在表示項(xiàng)目進(jìn)度信息方面簡單明了，是應(yīng)用最廣泛的項(xiàng)目進(jìn)度表示

17、方法。（二）關(guān)鍵路徑分析關(guān)鍵路徑分析也稱為關(guān)鍵路徑法，是一種用來預(yù)測(cè)總體項(xiàng)目歷時(shí)的項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)分析技術(shù)。所謂關(guān)鍵路徑，是指當(dāng)完成了項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃后，在項(xiàng)目的網(wǎng)絡(luò)圖上存在著若干條從項(xiàng)目啟動(dòng)到項(xiàng)目結(jié)束之間的路徑，但是其中一條（嚴(yán)格來說，可能存在一條以上）路徑具有如下特性：其上所有活動(dòng)的時(shí)間之和就是完成項(xiàng)目的最短歷時(shí)。路徑上任何活動(dòng)的延誤都會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目時(shí)間的延長。如果想縮短項(xiàng)目歷時(shí)，就必須縮短這條路徑上活動(dòng)的歷時(shí)。關(guān)鍵路徑實(shí)際上是項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖中（歷時(shí)）最長的路徑。在關(guān)鍵路徑上的活動(dòng)都很“關(guān)鍵”，因?yàn)樗鼈冎苯記Q定了項(xiàng)目的進(jìn)度。每個(gè)活動(dòng)都只有最少的浮動(dòng)時(shí)間或時(shí)差。所謂浮動(dòng)時(shí)間或時(shí)差，是指一項(xiàng)活動(dòng)在不耽誤后續(xù)活動(dòng)或

18、項(xiàng)目完成日期的條件下可以拖延的時(shí)間長度?，F(xiàn)在所有的項(xiàng)目管理軟件都將尋找一個(gè)項(xiàng)目的關(guān)鍵路徑作為最基本的功能。它是通過一些運(yùn)算法則來計(jì)算得出項(xiàng)目關(guān)鍵路徑信息的，這些運(yùn)算法則有正推法和倒推法，其輸出結(jié)果就是項(xiàng)目的關(guān)鍵路徑，當(dāng)然也包括項(xiàng)目的總歷時(shí)和項(xiàng)目中每個(gè)活動(dòng)關(guān)于進(jìn)度的“關(guān)鍵”信息。項(xiàng)目維護(hù)階段正常來說，項(xiàng)目的維護(hù)階段已經(jīng)是項(xiàng)目結(jié)束之后的事情了，應(yīng)該不屬于項(xiàng)目內(nèi)部的事宜。但是幾乎所有項(xiàng)目在項(xiàng)目完成驗(yàn)收、項(xiàng)目成果交付給客戶后，客戶在應(yīng)用項(xiàng)目產(chǎn)品的過程中會(huì)遇到各種各樣的問，題。為了確保項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)當(dāng)初預(yù)定的目標(biāo)，項(xiàng)目組應(yīng)該考慮在項(xiàng)目結(jié)束之后如何在維護(hù)階段進(jìn)行支持，特別是當(dāng)項(xiàng)目組成員已經(jīng)解散，甚至在開展另外一

19、個(gè)項(xiàng)目的時(shí)候，必須確保客戶的問題不被忽視。實(shí)際上，維護(hù)階段的所有活動(dòng)都是由客戶的事件來驅(qū)動(dòng)的。這意味著只有當(dāng)客戶有需求時(shí)，才需要項(xiàng)目組進(jìn)行反應(yīng)。但由于這個(gè)階段項(xiàng)目組已經(jīng)不存在了，而項(xiàng)目組成員并沒有被要求承擔(dān)這部分工作，這樣就會(huì)導(dǎo)致客戶有問題時(shí)不知道該向誰反映，他的請(qǐng)求也極容易被忽視，長此以往，會(huì)極大地降低客戶滿意度。但如果組織為此而長期保留固定人員，則又會(huì)造成資源的浪費(fèi)。我們?cè)撊绾纹胶膺@兩者之間的矛盾呢？大多數(shù)組織會(huì)采取一種問題跟蹤的機(jī)制來處理維護(hù)階段的事情并且會(huì)借用某種IT工具系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)這一功能。我們需要先設(shè)定問題跟蹤的工作流程。整個(gè)流程有幾個(gè)關(guān)鍵性的因素。第一，需要有專門的客戶接口人員，負(fù)

20、責(zé)接受客戶的問題報(bào)告，并將報(bào)告錄入跟蹤系統(tǒng)。第二，在工程人員這邊也需要指定一個(gè)問題接口人員，以負(fù)責(zé)將客服人員轉(zhuǎn)過來的問題報(bào)告進(jìn)行初步的分析和判斷。如果問題屬實(shí)，則需要將問題分配給工程人員來解決。被分配問題的工程人員大多是原項(xiàng)目組成員，但可能現(xiàn)在已經(jīng)在另外一個(gè)項(xiàng)目組工作了，所以這個(gè)時(shí)候需要進(jìn)行協(xié)調(diào)。第三，在問題被解決之后，技術(shù)人員需要先對(duì)問題的解決方案進(jìn)行驗(yàn)證，然后轉(zhuǎn)交給客服人員幫助客戶來最終解決問題。最后問題的解決需要客戶的最終確認(rèn)。由于整個(gè)流程的執(zhí)行涉及多方協(xié)作，而這些人員可能又分屬不同的部門，每一問題的解決又需要消耗一定的時(shí)間，所以必須借用某種項(xiàng)目維護(hù)階段自動(dòng)化工具來幫助執(zhí)行流程。這種軟件

21、工具有很多，但功能大同小異，都是一種以狀態(tài)遷移為基礎(chǔ)的事件跟蹤系統(tǒng)。項(xiàng)目計(jì)劃階段計(jì)劃階段活動(dòng)的目的是確定項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的步驟和方法。項(xiàng)目目標(biāo)是由范圍、進(jìn)度、成本和質(zhì)量4個(gè)方面的要素構(gòu)成的，而其中范圍又是其他3個(gè)要素（進(jìn)度、成本和質(zhì)量）的基礎(chǔ)。項(xiàng)目范圍是需要被最先確認(rèn)下來的，其表現(xiàn)形式就是工作分解結(jié)構(gòu)。然后需要確定項(xiàng)目中的工作應(yīng)該遵循什么樣的標(biāo)準(zhǔn)，其產(chǎn)出物應(yīng)該達(dá)到什么樣的指標(biāo)，這就是質(zhì)量計(jì)劃的內(nèi)容。在確定了項(xiàng)目的效果因素后，再根據(jù)工作分解結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)度和成本計(jì)劃的編制，也就是明確項(xiàng)目的效率因素。制訂項(xiàng)目計(jì)劃的很大一部分工作是分解需要進(jìn)行的工程活動(dòng)。從要交付的產(chǎn)品范圍開始，逐步分解出所有的工作活動(dòng)。對(duì)

22、工作活動(dòng)進(jìn)行排序和資源估計(jì)后，就生成了標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)度基準(zhǔn)計(jì)劃和成本基準(zhǔn)計(jì)劃。大多數(shù)傳統(tǒng)的項(xiàng)目計(jì)劃就是按照這一步驟制訂的。除此之外，本書還強(qiáng)調(diào)了兩點(diǎn)更高的要求：第一，在考慮了質(zhì)量目標(biāo)的要求后，還需要加入預(yù)防和質(zhì)量控制活動(dòng)，并且這一部分的工作分配，也就是COQ所占總成本的比例應(yīng)該和業(yè)界的平均水平相當(dāng)。過低比例的工作安排會(huì)導(dǎo)致后期的不一致性成本上升。第二，項(xiàng)目的不確定性因素對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃的影響是很大的，因此需要在進(jìn)行估算的時(shí)候把風(fēng)險(xiǎn)的影響考慮進(jìn)去。實(shí)施PERT分析方法可以很好地把這部分信息傳遞到項(xiàng)目的整體計(jì)劃上。在項(xiàng)目活動(dòng)當(dāng)中，除了對(duì)完成項(xiàng)目目標(biāo)所進(jìn)行的主要工程活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃外，還需要對(duì)那些輔助項(xiàng)目實(shí)施的管理

23、活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃，如人力資源管理、溝通管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、采購管理等。管理活動(dòng)的內(nèi)容在同一組織中基本上是類似的，而工程活動(dòng)則會(huì)根據(jù)項(xiàng)目的技術(shù)特征和要求可能有很大的不同。雖然在項(xiàng)目管理知識(shí)體系當(dāng)中，制訂項(xiàng)目計(jì)劃的有關(guān)技術(shù)和方法被分散到了各個(gè)知識(shí)領(lǐng)域，但是在實(shí)踐操作上會(huì)把項(xiàng)目計(jì)劃活動(dòng)的產(chǎn)出合并到一個(gè)文檔，這個(gè)文檔經(jīng)常被稱作項(xiàng)目管理計(jì)劃。項(xiàng)目簡介（一）項(xiàng)目單位項(xiàng)目單位：xx投資管理公司（二）項(xiàng)目地點(diǎn)項(xiàng)目選址位于xx園區(qū)。（三）項(xiàng)目進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目的實(shí)際工作情況，xx投資管理公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（

24、四）項(xiàng)目提出的理由1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實(shí)力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項(xiàng)目的建設(shè)，將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財(cái)力，進(jìn)一步提升公司研發(fā)實(shí)力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢(shì)競爭地位，為建設(shè)國際一流的研發(fā)平臺(tái)提供充實(shí)保障。2、公司行業(yè)地位突出，項(xiàng)目具備實(shí)施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢(shì)，行業(yè)地位突出，為項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良

25、好生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，并且擁有國際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制，具備進(jìn)一步升級(jí)改造的條件；在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務(wù)體系，營銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。目前，中國用于大豆蛋白生產(chǎn)的大豆量處于逐年增加狀態(tài)。2019年，我國大豆產(chǎn)量約為1,810萬噸，其中約240萬噸用于大豆蛋白加工。根據(jù)GII報(bào)告預(yù)測(cè)，到2024年，我國用于大豆蛋白生產(chǎn)加工的大豆量將達(dá)到373.04萬噸。（五）建設(shè)投資估算1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流

26、動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資14925.49萬元，其中：建設(shè)投資11877.24萬元，占項(xiàng)目總投資的79.58%；建設(shè)期利息127.43萬元，占項(xiàng)目總投資的0.85%；流動(dòng)資金2920.82萬元，占項(xiàng)目總投資的19.57%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項(xiàng)目建設(shè)投資11877.24萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用10526.73萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用1077.27萬元，預(yù)備費(fèi)273.24萬元。（六）項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入32200.00萬元，綜合總成本費(fèi)用26717.01萬元，納稅總額2669.61萬元，凈利潤4005

27、.00萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率19.51%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值4159.17萬元，全部投資回收期5.80年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬元14925.491.1建設(shè)投資萬元11877.241.1.1工程費(fèi)用萬元10526.731.1.2其他費(fèi)用萬元1077.271.1.3預(yù)備費(fèi)萬元273.241.2建設(shè)期利息萬元127.431.3流動(dòng)資金萬元2920.822資金籌措萬元14925.492.1自籌資金萬元9724.362.2銀行貸款萬元5201.133營業(yè)收入萬元32200.00正常運(yùn)營年份4總成本費(fèi)用萬元26717.015利潤總額萬元5340.006凈利潤萬元4

28、005.007所得稅萬元1335.008增值稅萬元1191.629稅金及附加萬元142.9910納稅總額萬元2669.6111盈虧平衡點(diǎn)萬元13885.64產(chǎn)值12回收期年5.8013內(nèi)部收益率19.51%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元4159.17所得稅后項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入32200.00萬元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入20930.0022540.0025760.0032200.002增值稅706.19775.53914.231

29、191.622.1銷項(xiàng)稅2720.902930.203348.804186.002.2進(jìn)項(xiàng)稅2014.712154.672434.572994.383稅金及附加84.7493.07109.71142.993.1城建稅49.4354.2964.0083.413.2教育費(fèi)附加21.1923.2727.4335.753.3地方教育附加14.1215.5118.2823.83（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1191.62萬元。（三）綜

30、合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用26717.01萬元，其中：可變成本22559.90萬元，固定成本4157.11萬元。正常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本25815.39萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)13995.271

31、5071.8317224.9421531.182工資及福利費(fèi)1028.721028.721028.721028.723修理費(fèi)360.00360.00360.00360.004其他費(fèi)用2895.492895.492895.492895.494.1其他制造費(fèi)用202.89202.89202.89202.894.2其他管理費(fèi)用177.07177.07177.07177.074.3其他營業(yè)費(fèi)用2515.532515.532515.532515.535經(jīng)營成本18279.4819356.0421509.1525815.396折舊費(fèi)638.85638.85638.85638.857攤銷費(fèi)7.917.917

32、.917.918利息支出254.86254.86254.86254.869總成本費(fèi)用19181.1020257.6622410.7726717.019.1其中：固定成本4157.114157.114157.114157.119.2可變成本15023.9916100.5518253.6622559.90（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加142.99萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=5340.00（

33、萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5340.0025.00%=1335.00（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額5340.00萬元，繳納企業(yè)所得稅1335.00萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=5340.00-1335.00=4005.00（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入20930.0022540.0025760.0032200.002稅金及附加84.7493.07109.71142.9

34、93總成本費(fèi)用19181.1020257.6622410.7726717.014利潤總額1664.162189.273239.525340.005應(yīng)納所得稅額1664.162189.273239.525340.006所得稅416.04547.32809.881335.007凈利潤1248.121641.952429.644005.008期初未分配利潤0.001123.312488.734426.539可供分配的利潤1248.122765.264918.378431.5310法定盈余公積金124.81276.53491.84843.1511可供分配的利潤1123.312488.734426.53

35、7588.3812未分配利潤1123.312488.734426.537588.3813息稅前利潤2335.062991.454304.266929.86（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=19.51%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率19.51%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之

36、和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=4159.17（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值4159.17萬元（大于0），說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.80年。項(xiàng)目全部投資回收期5.80年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)

37、目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0020930.0022540.0025760.0032200.001.1營業(yè)收入0.0020930.0022540.0025760.0032200.002現(xiàn)金流出11877.2420262.7519595.1523809.4826688.582.1建設(shè)投資11877.240.002.2流動(dòng)資金1898.53146.042190.62730.202.3經(jīng)營成本18279.4819356.0421509.1525815.392.4稅金及附加84.7493.07109.71142.993所得稅前凈現(xiàn)金流量-11877.2

38、4667.252944.851950.525511.424累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-11877.24-11209.99-8265.14-6314.62-803.205調(diào)整所得稅583.76747.861076.071732.466所得稅后凈現(xiàn)金流量-11877.24251.212397.531140.644176.427累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-11877.24-11626.03-9228.50-8087.86-3911.44計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：26.42%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：19.51%；3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=13%）：9215.88萬元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=13%）：4159.1