飯店財產(chǎn)管理制度

1、PAGE 政策及執(zhí)執(zhí)行程序序檔案名稱稱：生效日期期：政策號碼碼：修改日期期：部門：財務(wù)部批準(zhǔn)：總經(jīng)理主題: *飯店店財產(chǎn)管管理制度度政策：建立健全全財產(chǎn)的的進(jìn)貨預(yù)預(yù)算、審審批及日日常管理理，保證證帳物相相符、帳帳卡相符符。明確確誰使用用誰管理理的原則則，把財財產(chǎn)管理理工作真真正落到到實處。目的：為了加強(qiáng)強(qiáng)*飯店各各項財產(chǎn)產(chǎn)物資的的管理，保證物物盡其用用，防止止發(fā)生物物資積壓壓、浪費費、丟失失，避免免占壓資資金。程序：一、財產(chǎn)產(chǎn)種類的的劃分：根據(jù)外商商投資企企業(yè)財務(wù)務(wù)制度規(guī)規(guī)定，企企業(yè)財產(chǎn)產(chǎn)可劃分分為固定定資產(chǎn)和和流動資資產(chǎn)，流流動資產(chǎn)產(chǎn)主要包包括低值值易耗品品、物料料用品、維修材材料等。固定資

2、產(chǎn)產(chǎn)：固定資產(chǎn)產(chǎn)是指使使用期限限超過一一年的房房屋、建建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工工具以及及其他與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營有關(guān)關(guān)的設(shè)備備、器皿皿、工具具等。不不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營營主要設(shè)設(shè)備的物物品，單單位價值值在20000元元以上的的，并且且使用期期限超過過兩年的的，也應(yīng)應(yīng)要做為為固定資資產(chǎn)。單位價值值雖然低低于規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)，但為飯飯店營業(yè)業(yè)的主要要財產(chǎn)，也應(yīng)視視為固定定資產(chǎn)。（二）低低值易耗耗品：低值易耗耗品是指指使用年年限較短短，單位位價值達(dá)達(dá)不到固固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的的各種用用具、物物品。它它在性質(zhì)質(zhì)上屬勞勞動資料料，一般般可以多多次參與與周轉(zhuǎn)而而不改變變其原有有實物形形態(tài)，使使用過程程中需要要進(jìn)行維維修，報

3、報廢時也也有一定定殘值。有些物物品價值值雖達(dá)到到低值易易耗品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，如如易碎的的餐具、瓷器、炊具、茶具等等，但不不列入低低值易耗耗品中。（三）物物料用品品：物料用品品是指為為企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營營中所必必需的單單位價值值低于低低值易耗耗品標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的一次次性消耗耗用品。（四）維維修材料料：為各各種設(shè)備備維修用用配件，一次性性使用的的各類材材料。（五）廢廢舊物資資：為企業(yè)已已經(jīng)報廢廢的各類類財產(chǎn)，所有入入廢舊物物資帳的的物品，均為經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)同意意報廢的的物品，這類物物品不論論是售出出或是領(lǐng)領(lǐng)用，還還是報廢廢，都需需要經(jīng)財財務(wù)部及及總經(jīng)理理的批準(zhǔn)準(zhǔn)。（六）其其他物品品：主要指無無價保管管品，客客人贈送送

4、的禮品品、客人人丟失無無法歸還還的物品品，此類類物品一一律交庫庫房驗收收并保管管，開列列清單，并予以以登帳。對此類類物品進(jìn)進(jìn)行處理理，必須須報財務(wù)務(wù)經(jīng)理及及總經(jīng)理理批準(zhǔn)。二、各類類財產(chǎn)的的管理辦辦法：（一）固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品的管理理：1、編制制購置計計劃： 在年底底前各部部門應(yīng)根根據(jù)實際際需要編編制本部部門下一一年度的的固定資資產(chǎn)及低低值易耗耗品的購購置計劃劃。編制制完畢交交財務(wù)部部復(fù)核，并由財財務(wù)部匯匯總，編編制出飯飯店的固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置計計劃，請請飯店行行政部門門審議，審議通通過后由由總經(jīng)理理簽字確確認(rèn)，上上報業(yè)主主批準(zhǔn)。業(yè)主批批準(zhǔn)后由由財務(wù)部部安排具具體執(zhí)行行計劃。2、固定定資

5、產(chǎn)、低值易易耗品的的購入、驗收、領(lǐng)用手手續(xù)：（1）購購入：飯飯店所有有的采購購工作均均由采購購部辦理理，采購購部須按按照經(jīng)飯飯店批準(zhǔn)準(zhǔn)的預(yù)算算進(jìn)行采采購，臨臨時追加加計劃的的要由使使用部門門寫報告告，報送送總經(jīng)理理批準(zhǔn)方方可執(zhí)行行。使用用部門不不得自行行購置。任何物物品無購購置計劃劃或未經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部同意采采購的財財產(chǎn)物資資，庫房房應(yīng)拒絕絕驗收，財務(wù)部部不予報報銷，如如使用部部門在品品種規(guī)格格上有特特殊要求求，可派派人與采采購部人人員共同同選購，或由使使用部門門自行采采購，但但也要由由采購部部辦理入入庫、報報銷手續(xù)續(xù)。（2）驗驗收：收收貨部接接到采購購員購進(jìn)進(jìn)財產(chǎn)，要根據(jù)據(jù)定單和和原始發(fā)發(fā)票，檢

6、檢查規(guī)格格、質(zhì)量量、數(shù)量量等，驗驗收合格格后需填填制收貨貨報告。收貨報報告要列列明財產(chǎn)產(chǎn)的品名名、牌號號、規(guī)格格、數(shù)量量、價格格金額等等內(nèi)容，收貨報報告一式式五份，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)購進(jìn)的的物品與與批準(zhǔn)購購進(jìn)合同同所要求求的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)不符，或與原原始發(fā)票票不符者者可以拒拒收，并并報請經(jīng)經(jīng)理處理理。（3）領(lǐng)領(lǐng)用：收收貨部驗驗收合格格后，通通知使用用部門領(lǐng)領(lǐng)用，使使用部門門在收貨貨單上簽簽字。購購進(jìn)財產(chǎn)產(chǎn)入庫需需填寫入入庫單，由倉庫庫保管員員辦理入入庫手續(xù)續(xù)。部門門領(lǐng)走后后，財務(wù)務(wù)保管組組應(yīng)予以以登記，并建立立一式兩兩份物品品卡，一一卡自留留，一卡卡給使用用部門。3、在庫庫及在用用物品的的管理：（1）職職責(zé)分工

7、工： 飯店店在庫在在用固定定資產(chǎn)及及低值易易耗品由由財務(wù)部部成本設(shè)設(shè)置專職職會計負(fù)負(fù)責(zé)統(tǒng)一一管理。在庫財財產(chǎn)由倉倉庫保管管員負(fù)責(zé)責(zé)分管。在用財財產(chǎn)由使使用部門門指定專專。人（或兼職職）負(fù)責(zé)責(zé)管理。（2）成成本組負(fù)負(fù)責(zé)管理理全飯店店財產(chǎn)，各類財財產(chǎn)按規(guī)規(guī)定分類類，并按按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在用和和在庫地地點，分分別獨立立立帳，控制庫庫房的進(jìn)進(jìn)、銷存存數(shù)量。憑入庫庫、領(lǐng)物物、調(diào)撥撥單據(jù)等等憑證及及時登記記財產(chǎn)帳帳。并設(shè)設(shè)置帳卡卡。帳卡卡一式兩兩份，成成本小組組一份，使用部部門一份份。要與與使用部部門經(jīng)常常核對帳帳卡。每每年清點點核對一一次，如如發(fā)現(xiàn)帳帳物不符符情況，必須及及時查明明原因，按照規(guī)

8、規(guī)定審批批手續(xù)調(diào)調(diào)整帳卡卡，以保保障帳物物相符。（3）使使用部門門財產(chǎn)的的管理：各使用部部門在用用財產(chǎn)由由部門經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)，指定定一人為為部門保保管員，具體保保管和登登記帳卡卡工作。部門保保管帳卡卡，應(yīng)按按財務(wù)部部保管總總帳分類類、編號號。根據(jù)據(jù)領(lǐng)交調(diào)調(diào)撥等單單據(jù)及時時登記，部門經(jīng)經(jīng)理要定定期組織織人員對對部門資資產(chǎn)進(jìn)行行核對，發(fā)現(xiàn)帳帳物不符符要及時時查明原原因，按按照審批批規(guī)定辦辦理手續(xù)續(xù)，調(diào)整整帳卡，以保證證帳物相相符。部門保管管員不宜宜經(jīng)常調(diào)調(diào)動。如如有變動動，要事事先通知知財務(wù)部部財產(chǎn)管管理小組組，并由由財產(chǎn)管管理小組組監(jiān)督在在部門內(nèi)內(nèi)辦清移移交手續(xù)續(xù)，方可可離開。4、調(diào)撥撥、報廢廢、

9、租借借手續(xù)：調(diào)撥：部部門之間間的調(diào)撥撥需經(jīng)主主管部門門同意并并一律通通過財產(chǎn)產(chǎn)管理小小組辦理理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出單單位將帳帳卡聯(lián)同同財產(chǎn)調(diào)調(diào)撥單到到保管組組調(diào)整帳帳卡。（2）報報廢：凡凡因使用用日久損損壞，經(jīng)經(jīng)工程部部檢修確確已無法法修復(fù)需需報廢的的財產(chǎn)，需由使使用部門門填報損損單，使使用部門門經(jīng)理簽簽字、工工程部經(jīng)經(jīng)理簽字字、財務(wù)務(wù)經(jīng)理簽簽字、總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。批批準(zhǔn)后由由使用部部門主管管帳卡之之人員與與財務(wù)管管理小組組將帳卡卡調(diào)整并并上報財財務(wù)會計計取消此此筆財產(chǎn)產(chǎn)。由使使用部門門將報廢廢固定資資產(chǎn)放置置到指定定地點，由財產(chǎn)產(chǎn)管理小小組統(tǒng)一一處理。未交廢廢品實物物的部門門不準(zhǔn)領(lǐng)領(lǐng)用新物物品。（

10、3）租租借：凡凡向外單單位租入入、借入入、租出出、借出出的財產(chǎn)產(chǎn)一律由由財務(wù)部部財產(chǎn)管管理小組組辦理手手續(xù)。個個人不準(zhǔn)準(zhǔn)借用公公家財產(chǎn)產(chǎn)，如屬屬特殊需需要經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)到保保管組借借用，不不得由部部門直接接借出，未經(jīng)批批準(zhǔn)辦理理手續(xù)者者一律不不得帶出出單位。對外租租借物品品要擬定定收費標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和損損壞賠償償制度。（二）原原材料物物料用品品、維修修材料的的管理：1、申購購、驗收收、入庫庫：（1）申申購：各各部門于于上月末末根據(jù)本本部門實實際需要要，編制制下月的的物料用用品及維維修材料料請購計計劃，并并報經(jīng)財財務(wù)部審審核，總總經(jīng)理確確認(rèn)，業(yè)業(yè)主批準(zhǔn)準(zhǔn)后，方方能按計計劃填制制采購申申請單由由采購部部

11、辦理進(jìn)進(jìn)貨事宜宜。（2）驗驗收：收收貨部接接到采購購員購進(jìn)進(jìn)的財產(chǎn)產(chǎn)和物資資，要與與經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的采購購申請單單與實物物進(jìn)行核核對，核核對的主主要內(nèi)容容包括物物品的品品種、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、質(zhì)質(zhì)量等，驗收合合格后，按本企企業(yè)的財財產(chǎn)名稱稱填制收收貨報告告，在收收貨過程程中，對對不同種種類物品品分別按按不同要要求進(jìn)行行收貨。 1）收收冷凍肉肉類、魚魚類，首首先用直直觀法查查看顏色色，有無無發(fā)霉和和鮮度不不夠。在在不能確確認(rèn)時，抽樣解解凍。看看里邊有有無摻水水，同時時看看出出成。如如果沒有有把握請請收貨部部門廚師師協(xié)助確確認(rèn)，嚴(yán)嚴(yán)格把關(guān)關(guān)確保質(zhì)質(zhì)量。 2）收收熟食制制品。要要看食品品的顏色色，用鼻鼻子聞

12、聞聞有無餿餿味和其其它異味味，在必必要情況況下可以以品嘗食食品有無無變質(zhì)。 3）收收蔬菜，水果時時按各廚廚房的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格格收貨。 4）收收罐頭食食品、酒酒水、飲飲料要看看有無商商標(biāo)、品品牌、生生產(chǎn)日期期及有效效期，觀觀察罐頭頭有無變變質(zhì)，進(jìn)進(jìn)口罐頭頭不但要要看商標(biāo)標(biāo)、品牌牌、生產(chǎn)產(chǎn)日期和和有效期期，還須須要看有有無食品品檢疫標(biāo)標(biāo)簽和中中文標(biāo)簽簽。 5）物物品收貨貨主要檢檢查質(zhì)量量和數(shù)量量，遇到到專業(yè)性性較強(qiáng)的的讓專業(yè)業(yè)人員協(xié)協(xié)助確認(rèn)認(rèn)，收貨貨員必須須嚴(yán)把質(zhì)質(zhì)量關(guān)，價格關(guān)關(guān)，在驗驗貨過程程中對與與采購單單上注明明的某項項有出入入的，對對不符合合要求的的，如食食品已過過期、外外觀嚴(yán)重重破損、質(zhì)量不

13、不合格、數(shù)量價價格不符符、應(yīng)及及時與有有關(guān)部門門聯(lián)系，予以解解決。對對解決不不了的及及時將情情況報告告主管經(jīng)經(jīng)理。 6）收收貨人員員每日做做好收貨貨日報，匯總后后交給成成本控制制及財務(wù)務(wù)部應(yīng)付付帳。 7）收收貨員月月末與供供應(yīng)商對對帳，配配合采購購部結(jié)帳帳。（3）入入庫：收收貨部驗驗收合格格后及時時通知庫庫房保管管員收貨貨，庫房房保管員員將實物物與收貨貨報告核核對相符符后辦理理入庫手手續(xù)。2、庫房房的管理理：（1）凡凡是庫房房物品必必須由財財務(wù)部建建帳或卡卡予以管管理。（2）購購進(jìn)的物物料用品品、凡屬屬體積過過大，占占地面積積過多，不能入入庫的物物資材料料，如煤煤、磚、瓦、灰灰、石、木材等等存

14、放在在庫外，不做入入庫。但但是也應(yīng)應(yīng)該驗收收，并指指定專人人負(fù)責(zé)管管理，領(lǐng)領(lǐng)用按規(guī)規(guī)定辦理理手續(xù)，建立保保管帳。控制進(jìn)進(jìn)、銷、存數(shù)量量，憑購購進(jìn)、領(lǐng)領(lǐng)出單據(jù)據(jù)登帳，做到帳帳物相符符。3、領(lǐng)發(fā)發(fā)、調(diào)撥撥：（1）庫庫存物品品必須實實行領(lǐng)物物制度，不得以以存計耗耗，各部部門領(lǐng)用用物品材材料時，要填寫寫“物品申申請單”，并由由部門經(jīng)經(jīng)理和財財務(wù)經(jīng)理理批準(zhǔn)，到庫房房領(lǐng)取，物品尚尚有殘值值要交舊舊換新。（2）保保管人員員發(fā)放貨貨物時，應(yīng)按物物品申請請單所列列品種規(guī)規(guī)格，數(shù)數(shù)量逐項項點發(fā)，不得頂頂替。如如庫存物物品不符符由領(lǐng)用用單位另另填領(lǐng)物物單，不不得更改改數(shù)字，保管員員不得擅擅自修改改物品申申請單上上所

15、列的的項目數(shù)數(shù)字。（3）庫庫房要按按月匯總總物品申申請單，并按領(lǐng)領(lǐng)用部門門劃分費費用，交交予會計計記帳。月末要要對庫房房物品進(jìn)進(jìn)行盤點點，并與與會計核核對帳目目，要保保證帳實實相符，帳帳相相符。（4）庫庫房物資資不準(zhǔn)出出售給個個人，如如遇外單單位要求求購買時時，先到到財務(wù)部部辦理交交款后，憑財務(wù)務(wù)簽收貨貨款單據(jù)據(jù)和出庫庫單發(fā)給給物料，未經(jīng)財財務(wù)辦理理手續(xù)一一律不準(zhǔn)準(zhǔn)出庫。（三）廢廢舊物資資的管理理：1、各部部門的一一切廢舊舊物資及及包裝物物（有押押金的除除外）應(yīng)應(yīng)及時送送交保管管組統(tǒng)一一保管和和處理，其他部部門不得得自行處處理。2、廢舊舊物資要要立帳登登記管理理，可分分類立帳帳登記如如下：（1

16、）報報廢的固固定資產(chǎn)產(chǎn)；（2）報報損的棉棉織品類類；（3）其其他報損損財產(chǎn)；（4）在在修建過過程中拆拆除下來來的尚能能使用的的舊材料料。3、各部部門如需需領(lǐng)用廢廢舊物資資時，應(yīng)應(yīng)按庫房房領(lǐng)用的的手續(xù)辦辦理，保保管組對對廢舊物物資或成成批的廢廢舊物品品，要定定期制表表上報，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)后后統(tǒng)一處處理。三、財產(chǎn)產(chǎn)管理組組織和人人員職責(zé)責(zé)：（一）飯飯店所有有的財產(chǎn)產(chǎn)包括在在庫財產(chǎn)產(chǎn)及在用用財產(chǎn)，均屬飯飯店財產(chǎn)產(chǎn)管理組組設(shè)置專專職會計計負(fù)責(zé)統(tǒng)統(tǒng)一管理理。在庫庫財產(chǎn)由由倉庫保保管員負(fù)負(fù)責(zé)分管管，在用用財產(chǎn)由由使用部部門指定定專人（或兼職職）負(fù)責(zé)責(zé)管理。（二）財財產(chǎn)專職職會計的的職責(zé)。1、負(fù)責(zé)責(zé)掌握飯飯店

17、各部部財產(chǎn)帳帳務(wù)和增增減變化化情況，貫徹財財產(chǎn)管理理制度按按期編制制財產(chǎn)采采購計劃劃，督促促采購人人員及時時采購，保證供供應(yīng)。認(rèn)認(rèn)真辦理理各種物物資的購購進(jìn)、驗驗收、保保管、領(lǐng)領(lǐng)發(fā)、調(diào)調(diào)撥、報報銷、賠賠償、借借入、借借出、租租用等手手續(xù)，以以及催收收歸還工工作，做做到手續(xù)續(xù)清楚，帳務(wù)處處理及時時。2、負(fù)責(zé)責(zé)記好各各類財產(chǎn)產(chǎn)帳，每每月與保保管員核核對庫存存，每季季與使用用班組核核對帳卡卡，通過過盤點，核對帳帳實，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時糾糾正，做做到帳帳帳相符，帳實相相符。3、負(fù)責(zé)責(zé)指導(dǎo)和和協(xié)助倉倉庫保管管員和班班組財產(chǎn)產(chǎn)管理人人員搞好好帳務(wù)和和實物的的管理工工作，發(fā)發(fā)現(xiàn)帳實實不符，要及時時查明原原因，

18、提提出意見見進(jìn)行調(diào)調(diào)整和處處理。4、保管管好財產(chǎn)產(chǎn)帳簿，憑證、報表等等檔案資資料分期期裝訂備備查。財財產(chǎn)帳單單不可遺遺失，不不能私自自銷毀或或涂改，逾期需需要銷毀毀應(yīng)報經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。5、要熟熟悉財產(chǎn)產(chǎn)使用、保管時時間、數(shù)數(shù)量和規(guī)規(guī)格，對對閑置的的財產(chǎn)要要提出處處理意見見，防止止積壓。對儲備備不足的的物資及及時提出出請購，以確保保生產(chǎn)的的需要。（三）倉倉庫保管管員的職職責(zé)：根據(jù)每年年（季）的物資資流量和和庫存情情況，提提出財產(chǎn)產(chǎn)物資的的購置和和追加計計劃，認(rèn)認(rèn)真辦理理財產(chǎn)的的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等等手續(xù)，清楚完完整登記記帳目，及時核核對帳實實，做好好存檔，以防丟丟失。2、堅持持管理制制度，熟熟悉管理理業(yè)務(wù)，隨時掌掌握財產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單位、用途、性能和和使用時時間等情情況。庫庫存物品品要適量量，既保保證業(yè)務(wù)務(wù)部門使使用，又又不積壓壓浪費。3、定期期（每月月）清點點倉庫存存貨，保保持帳實實相符，發(fā)放貨貨物要分分部門核核算列表表轉(zhuǎn)帳。4、堅持持領(lǐng)貨制制度，不不合手