普通采購業(yè)務

1、序號現(xiàn)實流程重要單據(jù)備注操作位置1.1請購請購單可有可無采購管理-請購1.2訂購訂購單設置采購必有訂單時必有采購管理-采購訂貨1.2.1審核訂購單訂購單生效必須審核1.3采購到貨到貨單可有可無采購管理-采購到貨1.4檢驗入庫入庫單必有啟用庫存管理系統(tǒng)后必須從“供應 鏈一庫存管理-入庫業(yè)務”操作。未啟用時：采購管理-采購入庫1.4.1入庫單審核入庫單生效必須審核1.5收到發(fā)票專用發(fā)票。如果還有其他附 加費用發(fā)票，如運 費發(fā)票，也一并錄 入審核必有（系統(tǒng)中為填制專用發(fā)票）采購管理-采購發(fā)票一專用采購發(fā) 票1.5.1審核發(fā)票發(fā)票生效必須審核1.6付款現(xiàn)付與否生成的憑證內(nèi)容不同。1.7采購結(jié)算入庫單、

2、采購發(fā) 票、運費發(fā)票或其 他發(fā)票采購結(jié)算后的發(fā)票會自動傳遞 到應付款管理系統(tǒng)。結(jié)算時將分攤費用得到商品單 價，計算采購成本。采購管理系統(tǒng)-采購結(jié)算-自動結(jié) 算（未發(fā)生運費等其他費用）采購管理系統(tǒng)-采購結(jié)算一手工結(jié) 算（發(fā)生運費或其他費用）2.1記賬（存貨明細賬）從實物轉(zhuǎn)到財務的過程存貨核算系統(tǒng)-業(yè)務核算-正常 單據(jù)記賬2.2生成采購入庫憑證入庫單、發(fā)票、轉(zhuǎn) 賬憑證采購成本的核算。此處生成的憑 證將在總賬系統(tǒng)中審核記賬。存貨核算系統(tǒng)-財務核算-生成 憑證2.2生成的憑證有：借：庫存商品金額貸：材料采購金額3.1審核應付單據(jù)結(jié)算后的發(fā)票財務部門準備確認應付款。此處 結(jié)算并不代表付款，而表示采購 結(jié)

3、算應付款管理系統(tǒng)-應付單據(jù)處理-應付單據(jù)審核（未付）-付款單據(jù)審核（已付）3.2制單生成應付賬款 憑證審核后的單據(jù)，轉(zhuǎn) 賬憑證此處生成的憑證也將在總賬系 統(tǒng)中審核記賬。應付款管理系統(tǒng)-制單處理應付單據(jù)制單生成的憑證：借：材料采購金額1應繳稅金-增值稅-進項稅金額2貸：應付賬款金額（1+2）付款單據(jù)制單生成的憑證：借：材料采購 金額1應繳稅金-增值稅-進項稅金額2貸：銀行存款 金額（1+2）暫估并不僅僅是表示跨月的發(fā)票，而是指所有的貨比票先的行為。但是到月底才進行結(jié)賬，所以當月內(nèi)到票的行為可以不用進行暫估結(jié)算。因為沒有發(fā)票，所以也不會付款，記賬時一般情況為應付款。序號現(xiàn)實流程重要單據(jù)備注操作位置

4、1.1-1.4現(xiàn)實流程和操作都與單票同行1.1-1.4相同 本表為設置成單到回沖的回沖方式1.5時間流逝，當月內(nèi)未收到對方發(fā)票。月底結(jié)賬時，系統(tǒng)自動將未記賬的入庫單進行暫估準備處理。借：庫存商品金額貸：應付賬款-暫估應付款-金額2.1第二個月或者更久以 后收到發(fā)票。發(fā)票貨物對應的 入庫單，專用發(fā)票必有填制、審核、和對發(fā)票付款操 作均與單票同行1.5-1.6操作相同。采購管理-采購發(fā)票一專用采購發(fā)票3.1采購結(jié)算收到的專用發(fā)票“暫估”按鈕相當于記賬。只有點 擊它，才能據(jù)以登記存貨明細賬，產(chǎn) 生紅藍回沖單。存貨核算系統(tǒng)-業(yè)務核算 -結(jié)算成本處理3.1.1填制紅字回沖憑證紅字回沖單（金額為上月暫估金

5、額）沖回存貨明細賬中上月的暫估入庫。存貨核算系統(tǒng)-財務核算-生成憑證3.1.1生成的紅字憑證：摘要：紅字回沖單借：庫存商品-金額貸：應付賬款-暫估應付款-金額憑證的借貸方和金額與暫估的都完全相同3.1.2填制藍字回沖憑證藍字回沖單，金額 為報銷金額將發(fā)票上的正確報銷金額生成憑證 以備確認存貨成本。存貨核算系統(tǒng)-財務核算-生成憑證3.1.2生成的藍字憑證：摘要：藍字回沖借：庫存商品報銷金額貸：材料采購報銷金額4.1應付款處理及制單結(jié)算后的發(fā)票與單貨同行3.1-3.2相同，確定應付賬款應付管理系統(tǒng)應付單據(jù)制單生成的憑證：借：材料采購金額1應繳稅金-增值稅-進項稅金額2貸：應付賬款金額（1+2）付款

6、單據(jù)制單生成的憑證：借：材料采購 金額1應繳稅金-增值稅-進項稅金額2貸：銀行存款 金額（1+2）受托代銷是先銷售后結(jié)算的采購模式。序號現(xiàn)實流程重要單據(jù)備注操作位置1.1甲方委托乙方代銷商品以某一固定價格代銷，乙方以協(xié)商價格進貨。本表站在乙方角度實現(xiàn)受托代銷1.2代銷商品到貨采購到貨單可有可無啟用“采購代銷業(yè)務”采購管理-采購到貨1.3代銷商品入庫受托代銷入庫單必有采購管理-采購入庫-受 托代銷入庫1.3.1審核入庫單受托代銷入庫單審核之后方能生效采購管理-采購入庫-受 托代銷入庫由于是代銷業(yè)務，所以是先銷售后結(jié)算的，因此跳過結(jié)算，直接暫估成本和應付款2.1記賬（存貨明細賬）受托代銷入庫單暫估

7、記賬存貨核算系統(tǒng)-業(yè)務核算-正常單據(jù)記賬2.2生成采購入庫憑證采購入庫憑證-財務核算-生成憑證2.2生成的憑證內(nèi)容：借：受托代銷商品 數(shù)量*固定單價貸：商品進銷差價乙方可獲取金額受托代銷商品款數(shù)量*雙方協(xié)議價格3.1出售代銷商品并進行 采購結(jié)算受托代銷入庫單、 普通發(fā)票，受托代 銷發(fā)票，受托代銷 結(jié)算單發(fā)票稅率為0.00，采購類型為代理商 進貨，單價均為含稅單價。結(jié)算后自 動生成受托代銷發(fā)票，受托代銷結(jié)算 單采購管理系統(tǒng)-采購結(jié)算-受托代銷結(jié)算3.2確認應付款并生成憑 證受托代銷發(fā)票與單貨同行3.1-3.2相同，確定應付賬款應付款管理系統(tǒng)3.2生成的應付賬款憑證內(nèi)容：借：受托代銷商品款銷售數(shù)量

8、*雙方協(xié)議價格商品進銷差價銷售數(shù)量*（固定單價-協(xié)議價格）貸：受托代銷商品 銷售數(shù)量*固定單價特殊采購業(yè)務之采購溢缺此類業(yè)務特殊之處有二：在入庫時，不是以全部數(shù)量正常入庫，而是要扣除非合理損耗部分入庫。公式：發(fā)票數(shù)量=結(jié)算數(shù)量+合理損耗數(shù)量+非合理損耗數(shù)量。如果是多于發(fā)票入庫，輸入負數(shù)。系統(tǒng)將作贈品處理。在采購結(jié)算時，不能采用自動結(jié)算，而要用手工結(jié)算。非合理損耗還要在采購管理系統(tǒng)中設置非合理損耗 類型，才能進行結(jié)算。而且非合理損耗還要轉(zhuǎn)出相應的進項稅額。特殊采購業(yè)務之退貨入庫前退貨：（尚未辦理入庫手續(xù)的退貨，對方也還沒開發(fā)票）a）在入庫時輸入到貨退回單，也稱紅字到貨單，數(shù)量為負。b）編制采購入

9、庫單，采取按到貨單生單方式，將紅藍到貨單一起選入，自動生成正確的采購入庫單。c）對方將按實際驗收數(shù)量開具發(fā)票，按正常采購辦理結(jié)算采購。結(jié)算前退貨：（已經(jīng)收到對方發(fā)票）a）在入庫時輸入到貨退回單，也稱紅字到貨單，數(shù)量為負。b）編制采購入庫單，選擇紅字到貨單，生單，生成一張紅字采購入庫單，審核。c）編制紅字采購發(fā)票，采購管理-采購發(fā)票-紅字專用采購發(fā)票，拷貝紅字采購入庫單，生成紅字發(fā)票d）采購結(jié)算，自動結(jié)算。（紅藍入庫單，紅藍發(fā)票）結(jié)算前退貨：（收到對方按結(jié)算數(shù)量開具的發(fā)票）a）在入庫時輸入到貨退回單，也稱紅字到貨單，數(shù)量為負。b）編制采購入庫單，選擇紅字到貨單，生單，生成一張紅字采購入庫單，審核。c）編制采購發(fā)票，按結(jié)算數(shù)量生成正確的采購發(fā)票。d）采購結(jié)算，手工結(jié)算，選擇紅字入庫單，藍字入庫單，采購發(fā)票來進行結(jié)算。結(jié)算后退貨：a）在入庫時輸入到貨退回單，也稱紅字到貨單，數(shù)量為負。b）編制采購入庫單，選擇紅字到貨單，生單，生成一張紅字采購入庫單，審核。c）編制紅字采購發(fā)票，采購管理-采購發(fā)票-紅字專用采購發(fā)票，拷貝紅字采購入庫單，生成紅字發(fā)票d）采購結(jié)算，手工結(jié)算。（紅藍入庫單，紅藍發(fā)票）（但書上用的是自動結(jié)算）。填制一張紅字采購入庫單，再填制一張紅字發(fā)票。把這張退貨單與紅字發(fā)票進行結(jié)算，沖抵原