企業(yè)規(guī)章制度及思想研究綜述

1、十年來晚清企業(yè)制度及其思想研究綜述摘 要：近十年來，學術(shù)界從企業(yè)制度層面對晚清企業(yè)進行了多方面的研究，對晚清企業(yè)制度思想也作了總體、人物或群體的考察，探討了官督商辦股份制企業(yè)的制度特點，晚清公司制度思想，晚清人士的企業(yè)制度思想晚清經(jīng)濟政策、經(jīng)濟法規(guī)與政企關(guān)系等問題。今后要加強對晚清企業(yè)制度的具體分析，擴大企業(yè)個案考察的范圍，注重分析晚清企業(yè)制度思想的具體內(nèi)容，打破單一評價尺度的束縛。關(guān)鍵詞：晚清；企業(yè)制度； HYPERLINK / 企業(yè)制度思想；研究綜述對企業(yè)制度及其思想進展進行系統(tǒng)研究始于20世紀90年代初期，直接源于現(xiàn)實經(jīng)濟問題的感召。經(jīng)濟體制改革的快速推進，以及建立適應社會主義市場經(jīng)濟體

2、制的現(xiàn)代企業(yè)制度的現(xiàn)實需求，促使學術(shù)界更多地從企業(yè)制度層面加強對晚清企業(yè)的研究，近代經(jīng)濟思想史研究中也開始注重對晚清人士新式企業(yè)制度思想的考察。本文就近10年來的研究作一簡要的回憶。一、關(guān)于官督商辦股份制企業(yè)的制度特點的研究 研究者從不同角度概括了這類企業(yè)的制度特點。劉偉認為，這些企業(yè)是擁有眾多財產(chǎn)主體的聯(lián)合體，企業(yè)資本被分成若干股，向社會公開出售，股東通過購買股票，享有企業(yè)的一部分所有權(quán)，這種所有權(quán)是通過一定的股東權(quán)利與責任體現(xiàn)出來的，形式上實現(xiàn)了資本所有權(quán)和資本經(jīng)營權(quán)的初步分離，寬敞股東是資本所有者，他們依照股金多少享有程度不同的股權(quán)，但這種股權(quán)要緊只是一定的監(jiān)督權(quán)、參與權(quán)，而不是經(jīng)營權(quán)，

3、掌握企業(yè)經(jīng)營權(quán)的是督辦(總辦)和會辦。1(P100106) 姜偉以輪船招商局為例，剖析官督商辦股份制企業(yè)的特征，認為從產(chǎn)權(quán)制度看，資本要緊從買辦商人中籌集，差不多沒有官股，但創(chuàng)業(yè)資金往往是洋務大員運用官款墊付的，官本成為一種屬性怪異的資產(chǎn)。從治理機制看，企業(yè)形式上擁有法人治理結(jié)構(gòu)，實際全然為官執(zhí)大權(quán)。企業(yè)治理混亂無序，不重視生產(chǎn)治理，簡單地實行買辦承包制，經(jīng)營依靠于官方扶持，借助官力阻止國內(nèi)同業(yè)競爭，分配上實行官利制，不問盈虧固定支付股息，盈余中不提折舊、不提積存，人事治理上依靠裙帶關(guān)系搞家族統(tǒng)治。2(P3643) 張忠民將官督商辦股份制企業(yè)界定為“準公司”企業(yè)，理由是，這些企業(yè)的出現(xiàn)直同意到

4、西方公司制度的阻礙，大多在不同程度上模仿了西方的近代公司制度，同時采納了近代公司的一些差不多做法，在某些方面差不多具有近代公司的形式和特征但在當時中國尚無公司法可言的外部環(huán)境下，此類企業(yè)不管是在組織形式、治理結(jié)構(gòu)上，依舊在經(jīng)營治理上都還極不完善，存在許多不規(guī)范之處，與近代公司制度尚有較大差距，嚴格講來還不是真正意義上的近代公司。3(P127130二、關(guān)于晚清公司制度思想的研究李玉將晚清國人公司意識的演進劃分為四個時期：(1)肇始時期。在通商口岸洋行外國資本家的利誘之下，買辦和各通商口岸的富商成為外國公司最早的中國股東，他們成為最先認識和了解公司這種高級企業(yè)形式的中國人，公司概念開始逐步融人中國

5、社會文化之中，國人的公司意識開始逐漸形成。(2)扭曲時期(官督商辦時期)。官督商辦企業(yè)的出現(xiàn)揭開了晚清政府企業(yè)制度改革的序幕，標志著中國工商業(yè)已開始步出傳統(tǒng)的官辦、私營或合伙的模式，逐步向公司制度過渡。但官督商辦企業(yè)使全社會的公司意識遭到扭曲和打擊，挫傷了國人對公司制度的學習模仿和操作的積極性，對中國近代全社會公司意識的健康進展產(chǎn)生了極為不良的阻礙。(3)恢復時期。國人正確認識公司的性質(zhì)和作用，呼吁由民間自立公司，力戒官督商辦名目，指出民辦公司應仿外國公司之制，實行科學的經(jīng)營治理。(4)高漲時期。清政府于1904年頒布了第一部公司法一一公司律，國人的公司意識較前有了明顯的突破，增強了對公司的理

6、性認識，形成了對公司從組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營運作到破產(chǎn)清算的較為科學的理解，清政府對公司的態(tài)度大為轉(zhuǎn)變，扶持中國公司的進展被列為清末新政的措施之一。全社會公司意識的充分調(diào)動，極大地促進了當時華商資本聯(lián)合、自辦公司、收回利權(quán)運動的深入開展。4(P7785) 系統(tǒng)研究近代中國公司制度和中國公司制度思想的著作有豆建民的中國公司制思想研究(18421996)、張忠民的困難的變遷一一近代中國公司制度研究。此外，沈祖煒主編的近代中國企業(yè)：制度和進展也涉及到了近代中國公司制度演變的問題。豆建民在其專著中論述了近代中國公司制度思想的產(chǎn)生與“官督”問題，認為西學東漸中產(chǎn)生的公司制思想對國內(nèi)的具體實踐起了開風氣之先的倡導

7、作用，具體實踐及產(chǎn)生的問題迫使人們掌握更多的有關(guān)公司制的知識、加深對公司制的認識，公司制思想伴隨著對國內(nèi)實踐的不斷反思和論爭而得以深化、豐富和進展。近代思想家們從多種角度認識公司制，他們普遍地以較多的筆墨贊揚公司制的功能，認為采取公司制能夠振興中國工商業(yè)并達到國富民強的目的；認識到公司制的集資功能與公司投資主體的多元化；介紹國外的公司立法狀況，建議清政府也應頒布公司法規(guī)，明確公司的法律地位；探討了公司內(nèi)部治理機構(gòu)和運作機制；近代思想家談論公司時常涉及公營和私營問題，在他們的潛意識中，公司確實是民辦的，公司的投資者是私人而不是官府，認為公司具有民辦性質(zhì)。豆建民指出官督商辦式股份公司與一般股份公司

8、有兩個全然區(qū)不，一是官督商辦企業(yè)的股東差不多不享有股權(quán)，沒有對企業(yè)的操縱權(quán)，只是享有固定的“官利”，如同債權(quán)；二是官督商辦企業(yè)享有皇帝特許的行政性壟斷權(quán)。官督商辦股份制的政企不分表現(xiàn)為政府直接干預企業(yè)的內(nèi)部治理，從而剝奪了股東的股權(quán)，企業(yè)并未按股份制運作。豆建民在其著作中還探究了清末公司制度建設(shè)思想，指出甲午前后人們開始考慮通過公司立法來依法愛護商辦公司和投資者的權(quán)益。1904年，清政府頒布的公司律和商部奏立的公司注冊試辦章程反映了從“官督”思想轉(zhuǎn)向“依法愛護”的意愿。清末時期，人們對公司律等法規(guī)進行了反思檢討，指出律文條款的若干缺陷，對“官利”制度及公司制度輔助機關(guān)也作了若干檢討，還分析了非

9、正式制度如習俗、傳統(tǒng)價值觀念、倫理道德、意識形態(tài)等對公司制度建設(shè)與進展的阻礙。5(P837) 另有兩本著作需要提及。其一是葉世昌、施正康兩人撰著的中國近代市場經(jīng)濟思想，此書在企業(yè)制度思想專章中對近代創(chuàng)立和進展公司制度思想作了概括的論述，其中扼要地評論了王韜、鐘天緯、馬建忠、薛福成、陳熾、鄭觀應、何啟、胡禮垣、盛宣懷、梁啟超等晚清人士關(guān)于公司制度建設(shè)的思想主張，盡管略顯粗略，但簡潔地勾勒出了晚清人士公司制度思想的演進軌跡。6(P189198)其二是周建波的博士論文洋務運動與中國早期現(xiàn)代化思想，對洋務運動時期有關(guān)在中國建立股份公司的思想作了簡要的論述。他指出這一時期有關(guān)在中國建立股份公司的思想要緊

10、有以下內(nèi)容：(1)股份公司必須依法成立，要加強對公司成立資格的審查。(2)必須建立健全公司內(nèi)部的組織制度。(3)政府應該運用國家政權(quán)的力量支持股份公司的進展。(4)強調(diào)公司內(nèi)部道德建設(shè)的重要性。(5)股份公司要健康進展，證券市場必須規(guī)范。7(p148156)三、關(guān)于晚清社會群體和重要人物經(jīng)濟思想相關(guān)側(cè)面的研究 研究者以社會群體考察、人物個案分析這兩種不同取向，對晚清經(jīng)濟思想史研究中一向為人們所忽視的有關(guān)企業(yè)制度思想的流變情況進行了開拓性的探討。 李玉就早期維新思想家對公司理論的宣傳活動進行了研究，指出，他們關(guān)于公司理論的宣傳，為中國企業(yè)制度改革指明了方向，推動了中國近代企業(yè)制度的建設(shè)。早期維新

11、思想家盛贊公司的經(jīng)濟效益和社會效果，尤其是對股份有限公司的優(yōu)越性大加宣揚，呼吁由民自辦公司，力戒“官督商辦”，吁請國家為公司立法，強調(diào)公司應實行科學的經(jīng)營治理。早期維新思想家介紹西方先進的公司理論，扭轉(zhuǎn)國人的傳統(tǒng)觀念，提高國人公司意識水平，其宣傳活動具有開拓性意義，他們對“官督商辦”企業(yè)的一針見血的批判和對西方公司理論的宣傳，為中國企業(yè)制度的進一步改革指引了方向，他們是最早注意到公司立法的重要性的人，其公司立法呼吁促成了中國第一部公司法的誕生8(P9095) 宮玉松、王成對近代中國有識之士對公司制的認識與考慮進行了整體的考察，指出，隨著中國自然經(jīng)濟的瓦解、城鄉(xiāng)商品經(jīng)濟的進展、新式工商業(yè)的產(chǎn)生，

12、要求變更經(jīng)濟制度、實現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新的呼聲不斷高漲。隨著時刻的推移和中國近代化程度的不斷提高，實現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新、采納公司制的思想得到越來越多的人的認同。早期公司制的微弱呼聲逐漸成為社會共識，成為推動公司制度實踐深入進展的理論基礎(chǔ)有識之士雖對公司制提倡不遺余力，但也清醒地認識到公司制運作中的諸多弊端，并對如何防偽除弊、健全公司制提出了對策他們特不強調(diào)公司進展與公司法的關(guān)系，一致認為公司法是保障和規(guī)范公司制的法律依據(jù)。研究者認為，近代中國有識之士對公司制度的認識，經(jīng)歷了一個由淺人深、由偏而全的進展過程，他們對公司制度的大力鼓吹、倡導，對轉(zhuǎn)變社會風氣、阻礙政府決策，對推動公司制實踐，起了專門大作用。9

13、(p5964) 羅肇前對晚清重臣張之洞經(jīng)濟思想從官辦向商辦轉(zhuǎn)變的歷程進行了考察，指出，張之洞的企業(yè)思想經(jīng)歷了由力持官辦、到主張“商能分利，不能分權(quán)”的官商合辦、再轉(zhuǎn)向官辦企業(yè)招商承辦、到最后形成商辦思想的歷程，終于真正明白：官辦確不如商辦，只有商辦才能使企業(yè)長期正常運轉(zhuǎn)。研究者認為，張之洞經(jīng)濟思想的轉(zhuǎn)變表明，在中國近代化的起步時期，近代民用企業(yè)只能采納賴商承辦的形態(tài)，否則便無法生存。10(P106116) 梁啟超的股份制經(jīng)濟思想引起了學者們的興趣劉仁坤指出，梁啟超分析了西方資本主義股份制企業(yè)出現(xiàn)的歷史條件，介紹了西方股份制的兩種形式一一無限公司和有限責任公司，極力主張完善中國的資本主義法律制度

14、，以確保股份制企業(yè)的建立。他還分析了股份制的弊端和不足，對當時實業(yè)浪潮中出現(xiàn)的股份制企業(yè)存在的問題進行了檢討。在他看來，西方資本主義國家的股份制，是資產(chǎn)階級立憲政體在經(jīng)濟組織上的縮影，三權(quán)分立同樣是股份制企業(yè)的核心，梁啟超認識到股份制企業(yè)不能脫離與之相適應的政治環(huán)境而生存，其產(chǎn)生與進展需要有與之相適應的金融、股票市場及其他投資環(huán)境與機制。11(P110114)葉世昌分析了梁啟超對進展股份有限公司的論述，指出，梁啟超把中國股份有限公司不能發(fā)達的緣故歸結(jié)為四點：一是股份有限公司必須在強有力的法治國家才能生存，而中國不知法治為何物；二是股份有限公司必須有責任心強固的國民才能“行之而寡弊”，而中國人則

15、不知有關(guān)于公眾的責任；三是股份有限公司必須有種種相輔機關(guān)，而中國則全缺此種機關(guān)；四是股份有限公司必須有健全的企業(yè)能力才能有效辦理，而中國則太缺乏企業(yè)人才。12(P5356，p64)賈孔會認為，梁啟超把對股份制的認識同整個社會經(jīng)濟進展、同他的政治改良主張緊密結(jié)合起來，形成了他獨特的股份制經(jīng)濟思想，他在法治、責任心、國民素養(yǎng)、企業(yè)能力以及建立金融輔助機關(guān)等方面對股份制的闡述，尤其具有重要的現(xiàn)實意義。13(P5053) 晚清實業(yè)家張騫的經(jīng)濟思想同樣引起學者的興趣。熊秋良、李玉就清末民初張騫與中國近代公司制度作了專題論述，指出，張騫對中國近代公司制度的進展作出了重要貢獻，要緊表現(xiàn)在四個方面：一是呼吁國

16、家獎勵公司，二是探究公司有效的治理機制，三是亟請完備的公司立法，四是改革“官利”制度。14(p119125) 四、關(guān)于晚清經(jīng)濟政策、經(jīng)濟法規(guī)與政企關(guān)系的研究 晚清政府經(jīng)濟政策調(diào)整、經(jīng)濟法規(guī)出臺與近代企業(yè)的興起及企業(yè)制度的演變之間存在著密不可分的聯(lián)系，經(jīng)濟政策、經(jīng)濟法規(guī)與政企關(guān)系之間也是相互貫穿、相互阻礙的。朱英的晚清經(jīng)濟政策與改革措施一書中的若干章節(jié)都涉及到上述問題，他認為，甲午戰(zhàn)后是清政府經(jīng)濟政策的初始轉(zhuǎn)變時期，經(jīng)濟政策轉(zhuǎn)變首開近代中國國家政權(quán)扶持民間王商業(yè)進展的先例。朱英具體考察了晚清經(jīng)濟政策在財政金融、農(nóng)業(yè)、貿(mào)易、礦務、鐵路等方面的表現(xiàn)，其中多有涉及近代企業(yè)制度的內(nèi)容。關(guān)于晚清經(jīng)濟法規(guī)與

17、清末企業(yè)進展的關(guān)系，朱英進行了全面的分析考察，認為，20世紀初，清政府不僅再三諭令各級官吏愛護和鼓舞華商投資興辦近代企業(yè)，而且制訂頒布各類經(jīng)濟法規(guī)，第一次從法律上確定了華商自由經(jīng)營工礦、交通運輸業(yè)的合法性。如此，華商首次在法律上獲得了自由興辦實業(yè)的權(quán)利，能夠通過有關(guān)法規(guī)與地點封建勢力、落后的行會制度據(jù)理力爭。從法律角度而言，清末經(jīng)濟法規(guī)的頒布施行，使工商業(yè)者取得了合法的社會地位，在某種程度上可稱之為工商業(yè)者的一次解放。清末頒布的經(jīng)濟法規(guī)，明確規(guī)定商辦企業(yè)與官辦、官商合辦企業(yè)處于平等地位，保障了商人作為股東應該享有的合法權(quán)利，限制了官股的特權(quán)，保障了一般商股的權(quán)利。15(P196-224) 郭庠

18、林、張立英在其近代中國市場經(jīng)濟研究一書中，對清政府經(jīng)濟政策的調(diào)整和中國近代企業(yè)的興起以及近代中國市場經(jīng)濟始初時期框架的形成過程進行了專題探討，他們認為，清政府調(diào)整經(jīng)濟政策的指導思想和對經(jīng)濟政策的調(diào)整要緊表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，從主張創(chuàng)辦近代軍事工業(yè)、用機器生產(chǎn)軍火武器調(diào)整為，既主張創(chuàng)辦軍事工業(yè)，又提倡創(chuàng)辦近代民用工業(yè)、用機器生產(chǎn)民用商品。第二，從進展機器生產(chǎn)調(diào)整為，在進展機器生產(chǎn)的同時，又進展現(xiàn)代化的交通運輸。第三，由限制私人資本主義經(jīng)濟的進展調(diào)整為，支持私人資本主義經(jīng)濟的進展，這是19世紀下半葉清政府經(jīng)濟政策的重大調(diào)整。由于清政府經(jīng)濟政策的調(diào)整，一些貨幣持有者投資于近代企業(yè)的興趣有所提高，

19、推動了在各個產(chǎn)業(yè)部門興辦企業(yè)的浪潮，特不是興辦近代機器生產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)了第一個高峰，私人企業(yè)的興起使近代中國市場經(jīng)濟始初時期的框架差不多形成。因為企業(yè)是運用資本以求得贏利的經(jīng)濟組織實體，近代市場經(jīng)濟要緊是由一個個企業(yè)的經(jīng)濟運行關(guān)系而構(gòu)成的。正是為了適應于企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營，因此生產(chǎn)資料市場、消費品市場、勞動力市場和金融市場等也不斷發(fā)育起來，共同組成了市場體系。16(p94120) 叢月芳從甲午戰(zhàn)后清政府的工商政策切人，探討了晚清經(jīng)濟制度近代化問題，認為，甲午戰(zhàn)后清政府意識到自身產(chǎn)業(yè)政策之不足，開始學習日本和西方，選擇新的政策目標模式，放棄國家直接操縱經(jīng)濟的政策，轉(zhuǎn)而實行鼓舞工商業(yè)自由進展的國家間接治

20、理政策。甲午戰(zhàn)后，清政府便開始公布振興工商的諭令，其內(nèi)容要緊有兩個方面：第一，開放禁令，同意私人投資辦廠；第二，實行官為倡導、愛護的政策。為了正式確認私人投資舉辦近代企業(yè)的合法性，同時也為愛護工商業(yè)者提供依據(jù)，清末新政期間，清政府開始重視經(jīng)濟法規(guī)的制定。商部成立后，逐步制定并頒行了一系列經(jīng)濟法規(guī)，使工商業(yè)者的合法權(quán)益獲得了一定程度的保障。清政府在實行新工商政策時，還制定了一些臨時性的經(jīng)濟法規(guī)，以便保證產(chǎn)業(yè)政策中規(guī)定的需要實行傾斜政策的某些特定產(chǎn)業(yè)種類在一定時期切實得到扶助和愛護。新工商政策的實施，是國家對近代資本主義工商業(yè)實行間接治理的開端，符合時代的需要，標志著國家干預經(jīng)濟方式的轉(zhuǎn)變，它構(gòu)成

21、了中國經(jīng)濟近代化及經(jīng)濟制度近代化的重要一步。17(P256285) 徐衛(wèi)國指出，清末新政重要內(nèi)容之一的經(jīng)濟制度變革工作，既有經(jīng)濟法規(guī)的制訂，也有政府職能的變化，還有提高工商業(yè)者地位的舉措。在激勵投資和創(chuàng)新的同時，清政府試圖用法規(guī)來規(guī)范市場和企業(yè)行為，這要緊是通過制訂商律和一系列的行業(yè)治理法規(guī)來進行的，其中公司律對商人和股東的權(quán)利作了詳細的規(guī)定，差不多是西方近代企業(yè)制度的搬用。18(P5470)慈鴻飛認為，清政府1903年后所頒行的各種經(jīng)濟法律，其最鮮亮最要緊的特點確實是學習西方，引進現(xiàn)代資本主義的經(jīng)濟法思想，促進自由競爭的市場經(jīng)濟的進展。清末政府所頒布施行的經(jīng)濟法中最重要的是公司律，該律最要緊

22、的特點是：一是強調(diào)區(qū)分公司的有限責任和無限責任，一是愛護小股東的民主權(quán)利。以法律確認某種公司的有限責任，可使眾多的投資者回避投資風險，不致因破產(chǎn)而導致傾家蕩產(chǎn)。1906年頒行的破產(chǎn)律體現(xiàn)了對因經(jīng)營不善而虧蝕倒閉者實行愛護和對詭稱虧折有心倒騙者實行嚴懲的雙重原則。清末經(jīng)濟法規(guī)建立了中國資本主義市場經(jīng)濟的架構(gòu)，為后來的中國資本主義經(jīng)濟的進展鋪平了道路。19(P7274,P66) 關(guān)于近代中國股份制企業(yè)的政企關(guān)系，鄭建華指出，“官督商辦”股份制企業(yè)在實踐中以政企合一的形式運作，企業(yè)中的人事權(quán)、財務權(quán)都為政府所操縱，企業(yè)全然無法成為獨立經(jīng)營的法人團體，而僅僅是政府的附屬機構(gòu)。當時，“官督商辦”股份制企

23、業(yè)僅僅是利用了股份制的外殼一一集資機制，而沒有汲取股份制企業(yè)的精華一一股權(quán)平等、民主決策、企業(yè)利益至上等原則，在經(jīng)營上與原先的官辦企業(yè)并無本質(zhì)差不，差不多上政企合一的運作方式。清末經(jīng)濟法規(guī)的制定并沒有從全然上改變政府和企業(yè)的關(guān)系，在封建專制的政治體制下，法律法規(guī)全然難以得到有效的執(zhí)行，清政府對股份制企業(yè)的干預照行不誤。不對政治體制進行改革，政企關(guān)系實際對立的狀態(tài)就可不能有實質(zhì)性的改變。20(P3639)五、關(guān)于企業(yè)制度個案考察和官利制的研究 除上述四個比較重要的方面之外，學者們還就一些企業(yè)制度問題展開了研討。如對張騫創(chuàng)辦的大生企業(yè)集團的制度創(chuàng)新的研究。陳爭乎認為，20世紀初，中國產(chǎn)業(yè)進入民營化

24、時期，解決官商關(guān)系問題仍然是中國企業(yè)制度變革的關(guān)鍵，張騫制造的“大生”模式開發(fā)了解決官商關(guān)系問題、進展中國民營產(chǎn)業(yè)的新路張騫將大生紗廠改為“紳領(lǐng)商辦”，以利更多的商人投資紗廠，這是他在企業(yè)組織方式上的一個制造。“大生”模式的靠股份公司制興辦社會化大生產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、建立公開而嚴明的企業(yè)治理機制、按資與按經(jīng)營勞動結(jié)合的利潤分配制度、重視市場營銷的經(jīng)營方針、重視人才開發(fā)與治理、重視新式教育、從實際動身的勞動制度等一系列制度創(chuàng)新，為后來的中國企業(yè)家樹立了榜樣，對我國現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)仍然有著重要的歷史借鑒意義。21(P3950) 朱蔭貴也以大生紗廠為例分析了近代中國早期股份制企業(yè)的特點，認為，官利制

25、度是普遍存在于近代中國股份制企業(yè)分配方面的一種制度，是近代中國股份制企業(yè)面向社會籌集資本時不得不面對的頗具中國特色的“國情”之一。他還認為，大生紗廠第一屆股東大會在企業(yè)制度建設(shè)方面做了許多嘗試，這次會議在議程、議案和形成的決議等等方面，差不多上差不多上按照當時公布不久的公司律的規(guī)定進行的，這次大會的決議和通過的議案，在大生紗廠制度的建設(shè)和完善方面，邁進了一大步。22（P4959） 再如關(guān)于“官利制”，楊波從近代社會資金流向的角度進行了分析，認為，中國近代企業(yè)進展的最突出問題確實是資本匱乏，這并不能歸咎于社會資金絕對數(shù)量的微小，而要緊在于資金流向的阻礙，土地、典當、商業(yè)高利貸是當時社會流淌資金之

26、理想的活動場所，當新式工業(yè)的利潤不能高于或接近于傳統(tǒng)投資利潤時，就難以汲取到亟需的社會資金、使之成為工業(yè)資本。由于近代企業(yè)生產(chǎn)及進展過程的陡發(fā)性，使得它自始就缺乏足夠的社會資本儲備，在人們對新式產(chǎn)業(yè)投資意識淡漠的情況下，要想把社會資金從過去利潤豐厚的投資上轉(zhuǎn)吸到頗具風險的新式企業(yè)的開辦中來，不優(yōu)示不低于或接近上述投資的利潤及其取給保證制度，無疑是困難的，因而，企業(yè)中“官利制”的實行，體現(xiàn)了它的必要性與合理性。23(P7580) 張忠民就近代中國公司制度中的“官利”與公司資本籌集問題進行了專題探討，分析了“官利”制度形成及其連續(xù)的緣故，指出近代中國公司企業(yè)的官利制度關(guān)于近代中國公司制度的演進具有

27、雙重的歷史作用。一方面，官利制度，特不是早期的官利制度，在專門大程度上加重了股份企業(yè)的經(jīng)營負擔，甚至成為導致公司步人困境的要緊緣故。另一方面，官利制度的存在又使得股份公司的集資籌股更符合社會大眾的傳統(tǒng)投資心理和傳統(tǒng)的籌資方式，使得具有制度創(chuàng)新性質(zhì)的股份公司在近代中國的進展、演進具有更為寬敞的社會基礎(chǔ)和進展可能。24(P118126)六、研究狀況評講 20世紀90年代以來，國企進展促使人們關(guān)注晚清企業(yè)的官商關(guān)系、政企關(guān)系，股份制改造為研究者借鑒現(xiàn)代企業(yè)理論研究晚清企業(yè)制度及企業(yè)制度思想提供了現(xiàn)實參照。毫無疑問，晚清企業(yè)制度的演變、企業(yè)制度思想的嬗變更新，與晚清時代社會經(jīng)濟的進展狀況存在著內(nèi)在的必

28、定的聯(lián)系，因此，從社會環(huán)境角度研究晚清企業(yè)制度及思想自有其學術(shù)價值，有助于人們深化對近代社會經(jīng)濟進展演變的認識。只是，這類研究不能替代對企業(yè)制度及企業(yè)制度思想的探究，企業(yè)制度變革及其思想沿革不僅關(guān)涉到社會經(jīng)濟狀況，而且與人們的政治經(jīng)濟意識、與中外經(jīng)濟文化交流、與晚清企業(yè)經(jīng)營實踐活動、與政府經(jīng)濟政策演變、與法律環(huán)境的改善等等都有著復雜、緊密的聯(lián)系。 最近10年，關(guān)于中國近代企業(yè)制度研究的成果頗豐，在若干專題研究方面已奠定了良好的基礎(chǔ)，如關(guān)于近代中國公司制度及其思想的研究已有許多成果面世，其中有的具有相當?shù)膶W術(shù)水平。差不多取得的這些成果，為我們在新的起點上進一步深入地探討晚清企業(yè)制度思想與實踐活動

29、提供了堅實的基礎(chǔ)。 盡管與晚清企業(yè)制度及思想相關(guān)的研究起步專門早，但從經(jīng)濟制度、經(jīng)濟思想角度切人，依舊近10年的事，較為系統(tǒng)的研究成果近年才出現(xiàn)，而且論述的時段并不是以晚清為重點。如沈祖煒主編的近代中國企業(yè)：制度與進展一書，其研究是以上海為中心，集中描述中國企業(yè)制度演進的歷史，提示近代中國企業(yè)進展的經(jīng)驗和規(guī)律，論述的重點放在民國時期。次如豆建民的專著中國公司制思想研究(18421996)，從章節(jié)篇幅上看，絕大部分集中在民國時期和共和國時期，晚清只在其中占了專門小的部分。再如張忠民的著作困難的變遷一一近代中國公司制度研究，其要緊篇幅也是放在民國時期。上述現(xiàn)象從研究對象自身特征來看，亦是十分正常的

30、，因為晚清時期企業(yè)制度及思想的演進在整個近代企業(yè)制度進展史上屬于草創(chuàng)時期，如企業(yè)制度的法律規(guī)范遲至清末新政時期才開始出現(xiàn)。 國內(nèi)史學界關(guān)于晚清企業(yè)制度及企業(yè)制度思想的研究尚存在許多需要拓展的空間，還需要進一步深入探討，在若干方面進行更加細致、更加全面的考察。概而言之，以往研究有一些缺憾，需要在今后的研究中逐步加以改進完善。 其一，研究視角較多地關(guān)注企業(yè)制度及思想演變的社會環(huán)境，即較多地從外圍探討晚清企業(yè)制度及思想演進的社會歷史條件，對其演進軌跡進行勾勒描繪，而相對忽略了對晚清企業(yè)制度及企業(yè)制度思想的具體分析，實證的考察探究比較欠缺。 其二，研究選擇的企業(yè)個案實例要緊集中在官督商辦企業(yè)上，且較多

31、地傾向于以輪船招商局作為代表進行制度模式分析，對其他官督商辦企業(yè)分析比較欠缺，對民營股份制企業(yè)的分析要緊限于大生集團，而對晚清企業(yè)制度演變過程中的其他過渡形態(tài)缺乏相應的制度分析，未能完整地揭示近代企業(yè)制度模式演進的內(nèi)在邏輯。 其三，對晚清企業(yè)制度思想的研討比較零碎，盡管對晚清公司制度思想的研究比較全面，但也存在對公司企業(yè)制度思想具體內(nèi)容的分析較為薄弱的缺陷。公司企業(yè)制度是與公司法及相關(guān)經(jīng)濟法規(guī)章程密不可分的，這些法律規(guī)范直接反映了人們對公司企業(yè)制度的認識，但言論主張上升為法律規(guī)范有一個認識進展的過程，因此單純以公司法規(guī)為線索探討晚清企業(yè)制度思想就會忽略許多有歷史價值的觀念主張。 其四，對晚清企

32、業(yè)制度及企業(yè)制度思想的評價問題，由于受現(xiàn)實社會因素的阻礙存在一些缺陷，其要緊表現(xiàn)確實是評價標尺的單一化。如“文化大革命”往常流行的政治尺度，往往將企業(yè)經(jīng)營形式與政治屬性、階級屬性直接掛鉤，并以此來定性和判定其歷史作用。20世紀80年代中后期至90年代初，人們較多地從現(xiàn)代化和經(jīng)濟改革的角度立論，并以經(jīng)濟現(xiàn)代化、經(jīng)濟制度現(xiàn)代化的尺度來加以衡量。20世紀90年代中期以來，學者們又較多地從現(xiàn)代企業(yè)理論考察晚清企業(yè)制度及思想，以現(xiàn)代企業(yè)制度為參照系評判晚清企業(yè)制度及思想，在某種程度上偏離了社會歷史環(huán)境。時代推移和視角轉(zhuǎn)換一方面拓展了學術(shù)界對晚清企業(yè)制度及思想的研究視野，但另一方面使研究的價值尺度不斷地游移，這在相當程度上阻礙了研究的客觀性、歷史性和整體性。 針對上述缺憾，要想進一步推進關(guān)于晚清企業(yè)制度及思想的研究工作，加快學術(shù)創(chuàng)新的步伐，就必須努力改進、加強對晚清企業(yè)制度及思想本身的考察分析，擴大企業(yè)個案分析的范圍，注重歷史人物有關(guān)企業(yè)制度