公司內(nèi)部審計流程圖及管理標準

1、內(nèi)部審計流程圖部門名稱行政管理部流程名稱內(nèi)部審計流程圖層次2任務(wù)概要制訂審計計劃，進行公司內(nèi)部審計部門董事長總經(jīng)理分管副總審計處審計對象節(jié)點ABCDE12345678910復(fù)核復(fù)核審批配合審計審批配合審計審批審批結(jié)束開始審計實施編制年度審計計劃審計報告審計實施審計報告審計結(jié)果處理執(zhí)行審核報請專案審計組織審計發(fā)現(xiàn)問題組織審計審核權(quán)限外公司名稱AAXX紙業(yè)有限責(zé)任公司密級機密第1頁（共1頁）編制單位AA管理咨詢有限公司簽發(fā)人簽發(fā)日期2 內(nèi)部審計管理標準任務(wù)名稱節(jié)點任務(wù)程序及重點時限相關(guān)資料審計計劃編制和審批D2任務(wù)程序年度審計計劃審計處根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃編寫年度審計計劃，主要包括公司經(jīng)營成果審計

2、、財務(wù)收支審計、中高層管理人員離任審計等，并定期執(zhí)行審計計劃1月份制訂上半年審計計劃；6月份制訂下半年審計計劃將編寫的審計計劃報送行政副總審核行政副總對審計處提報的審計計劃審核后交公司總經(jīng)理審批3個工作日內(nèi)總經(jīng)理審批簽署意見后交公司董事長審批3個工作日內(nèi)董事長及時審批審計計劃，將審批通過的審計計劃下發(fā)給行政副總組織計劃的實施3個工作日內(nèi)任務(wù)重點年度審計計劃的制訂定期組織審計C3D3D4任務(wù)程序?qū)徟蟮哪甓葘徲嬘媱潓徲媹蟾嫘姓笨偢鶕?jù)董事長批復(fù)后的審計計劃，組織安排審計處進行各項審計工作。定期審計每年3次，分別定在4月中旬、8月中旬和12月中旬依計劃情況而定審計處按計劃進行具體審計工作，通知相關(guān)

3、審計對象準備配合審計工作審計處按照審計計劃定期對相關(guān)對象進行全面、客觀、公正的審計依審計對象而定將審計中發(fā)現(xiàn)的問題匯總整理，擬寫審計報告，上報行政副總審核、總經(jīng)理復(fù)核、董事長審批任務(wù)重點定期、全面、客觀、公正地進行審計工作專案審計C5C6D6任務(wù)程序?qū)０笇徲嫿ㄗh專案審計計劃專案審計報告行政副總對公司日常運作中出現(xiàn)的突發(fā)問題（事件），以及對員工工作中出現(xiàn)的過失等問題，提出專案審計，編寫專案審計建議和專案審計計劃2個工作日內(nèi)將專案審計建議和計劃呈報總經(jīng)理批示1個工作日內(nèi)總經(jīng)理審批后交董事長批示，董事長簽署審批意見后，下發(fā)行政副總組織審計1個工作日內(nèi)行政副總執(zhí)行董事長批示的專案審計計劃，領(lǐng)導(dǎo)審計處組

4、織實施專案審計工作依審計對象而定審計處按照審計計劃對相關(guān)審計對象進行全面、客觀、公正的專案審計，并將審計結(jié)果匯總整理，擬寫專案審計報告，上報行政副總審核、總經(jīng)理復(fù)核、董事長審批任務(wù)重點及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營運作中的各類問題，制訂并組織實施專案審計計劃審計報告審批D7任務(wù)程序?qū)徟蟮亩ㄆ趯徲媹蟾鎸徟蟮膶０笇徟鷪蟾嫘姓笨倢徲嬏幧蠄蟮膶徲媹蟾孢M行全面審核，簽署意見后，上報總經(jīng)理審批2個工作日內(nèi)專案審計，總經(jīng)理簽署審批意見后，上報董事長審批2個工作日內(nèi)董事長簽署審批意見，下發(fā)行政副總2個工作日內(nèi)任務(wù)重點審計報告審批審計結(jié)果處理D8任務(wù)程序?qū)徲嫿Y(jié)果處理辦法審計處將董事長審批后的審計報告?zhèn)浒噶舸?個工作日內(nèi)審計處根據(jù)董事長的批示，編寫審計結(jié)果處理辦法2個工作日內(nèi)將審計結(jié)果處理辦法依次報行政副總審核、總經(jīng)理復(fù)核、董事長審批總經(jīng)理、董事長對上報的審計處理辦法簽批意見后，下發(fā)行政副總2個工作日內(nèi)任務(wù)重點制訂審計結(jié)果處理辦法和措施執(zhí)行審計結(jié)果處理辦法D9任務(wù)程序?qū)徲嫿Y(jié)果處理辦法審計處嚴格執(zhí)行董事長批示的處理辦法及措施將審