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文檔簡介
1、煤礦全面預(yù)算內(nèi)部市場考核結(jié)算管理體系內(nèi)部市場結(jié)算是對內(nèi)部市場主體的各項(xiàng)收入、支出及工資指標(biāo)進(jìn)行核算。內(nèi)部市場結(jié)算是企業(yè)內(nèi)部市場化管理的一部分,是實(shí)現(xiàn)企業(yè)各主體之間以內(nèi)部價(jià)格計(jì)量的產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行交易的手段,關(guān)系著內(nèi)部市場化能否正常運(yùn)行及運(yùn)行的效率效果問題。一套健全完善的內(nèi)部市場結(jié)算體系,對于內(nèi)部市場的運(yùn)行起著至關(guān)重要的作用。本章將從內(nèi)部市場結(jié)算管理體系結(jié)算原則、內(nèi)部市場結(jié)算主體、內(nèi)部市場結(jié)算機(jī)構(gòu)及主要職責(zé)、內(nèi)部市場結(jié)算方式、一級市場結(jié)算、二三級市場結(jié)算六個(gè)方面來介紹內(nèi)部市場結(jié)算管理體系。1內(nèi)部市場考核結(jié)算管理體系結(jié)算原則(1)結(jié)算要做到四統(tǒng)一,即相同條件工序價(jià)格要規(guī)范統(tǒng)一;原始記錄單據(jù)和結(jié)算憑證
2、要規(guī)范統(tǒng)一;材料消耗臺賬、領(lǐng)用臺賬要規(guī)范統(tǒng)一;月底結(jié)算單據(jù)要規(guī)范統(tǒng)一。(2)結(jié)算兌現(xiàn)遵循總體控制,不突破預(yù)算目標(biāo),以豐補(bǔ)欠的原則:= 1 * GB3一級市場兌現(xiàn)確保不突破一級預(yù)算指標(biāo)。結(jié)算中心將生產(chǎn)部預(yù)算指標(biāo)實(shí)際支出情況、兌現(xiàn)額度匯總,進(jìn)行結(jié)算總額平衡,以確保不突破生產(chǎn)部預(yù)算實(shí)際結(jié)算指標(biāo)。= 2 * GB3結(jié)算中心將當(dāng)月一級市場各單位結(jié)算兌現(xiàn)額,報(bào)全面預(yù)算內(nèi)部市場化管理委員會審查批準(zhǔn)后,向各區(qū)隊(duì)下達(dá)結(jié)算單。區(qū)隊(duì)根據(jù)本單位內(nèi)部市場化運(yùn)行管理辦法分配后報(bào)人力資源部,人力資源部按照結(jié)算單審核造冊發(fā)放工資。= 3 * GB3二級市場兌現(xiàn)由二級市場運(yùn)行管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé),當(dāng)一級市場月度兌現(xiàn)額與二級市場結(jié)算
3、額有差異時(shí),根據(jù)差異額對二級市場結(jié)算額整體浮動相應(yīng)比例后兌現(xiàn)。= 4 * GB3三級市場兌現(xiàn)由班組負(fù)責(zé),當(dāng)三級市場每天結(jié)算額與二級市場結(jié)算額有差異時(shí),根據(jù)差異額對三級市場當(dāng)日結(jié)算額整體浮動相應(yīng)比例后結(jié)算。(3)內(nèi)部市場結(jié)算還應(yīng)做到一級市場月清月結(jié),二級市場日清日結(jié),三級市場班清班結(jié)。2內(nèi)部市場考核結(jié)算主體在內(nèi)部市場化的環(huán)境下,結(jié)算主體就是內(nèi)部市場主體。內(nèi)部市場化延伸到全礦所有單位,HYPERLINK /gongwenxiezuo/gonggongfuwu/Index.shtml供水、供電、HYPERLINK /gongwenxiezuo/gonggongfuwu/Index.shtml供暖、職
4、工洗澡、井下/地面衛(wèi)生保潔、綠化、保衛(wèi)、HYPERLINK /gongwenxiezuo/xuanchuan/Index.shtml宣傳報(bào)導(dǎo)、安全、小車、對外招待、會議等應(yīng)全部納入市場化管理結(jié)算體系。根據(jù)煤礦各單位的職能關(guān)系和運(yùn)作流程,可以建立三級市場結(jié)算體系,圖4-1為AA煤礦目前的內(nèi)部市場結(jié)算主體體系。礦對各區(qū)隊(duì)科室以及各區(qū)隊(duì)科室之間的交易形成一級市場,各區(qū)隊(duì)科室為一級結(jié)算主體;各區(qū)隊(duì)科室與各班組以及各班組之間的交易形成二級市場,各班組為二級結(jié)算主體;各班組與員工個(gè)人之間的交易形成三級市場,員工個(gè)人為三級結(jié)算主體,以此形成內(nèi)部市場結(jié)算主體體系。內(nèi)部市場結(jié)算主體之間嚴(yán)格按內(nèi)部市場規(guī)則進(jìn)行平等
5、、有償交易。按照運(yùn)作單位的工作性質(zhì)、產(chǎn)品勞務(wù)特征、費(fèi)用計(jì)量方式等確定一級市場的結(jié)算模式,在一級市場的結(jié)算模式下,確定二級市場、三級市場結(jié)算辦法,形成市場結(jié)算體系。機(jī)修廠工序采煤區(qū)隊(duì)掘進(jìn)區(qū)隊(duì)工序井下輔助區(qū)隊(duì)洗煤廠工序生產(chǎn)部班組工序班組工序班組工序班組工序班組工序個(gè)人個(gè)人個(gè)人個(gè)人個(gè)人二級市場主體三級市場主體一級市場主體圖4-1 AA煤礦三級市場結(jié)算體系3內(nèi)部市場考核結(jié)算機(jī)構(gòu)及主要職責(zé)全面預(yù)算內(nèi)部市場化管理結(jié)算中心負(fù)責(zé)全礦內(nèi)部市場化結(jié)算體系的運(yùn)行,其下設(shè)有生產(chǎn)預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、核算結(jié)算、管理評價(jià)四個(gè)專業(yè)組。其主要職責(zé)如下:全面預(yù)算內(nèi)部市場化管理結(jié)算中心:負(fù)責(zé)全面預(yù)算內(nèi)部市場化工作方案、管理制度、結(jié)算辦
6、法、運(yùn)行規(guī)則的制定;全面預(yù)算內(nèi)部市場化的宣傳培訓(xùn)、督促指導(dǎo)、檢查考評;內(nèi)部市場化結(jié)算體系的運(yùn)行;全面預(yù)算目標(biāo)的執(zhí)行監(jiān)督、差異分析和考評;全面預(yù)算內(nèi)部市場化的各項(xiàng)日常工作。生產(chǎn)預(yù)算組:負(fù)責(zé)生產(chǎn)預(yù)算指標(biāo)的測算、分解、下達(dá)、落實(shí)、考核、統(tǒng)計(jì)、上報(bào);維簡、安全費(fèi)用、固定資產(chǎn)購置、大修等專項(xiàng)資金預(yù)算指標(biāo)的測算、分解、下達(dá)、落實(shí)、考核、統(tǒng)計(jì)、上報(bào)。經(jīng)營預(yù)算組:負(fù)責(zé)全礦材料、租賃等各項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用指標(biāo)的測算、分解、下達(dá)、落實(shí)、考核、統(tǒng)計(jì);材料、租賃費(fèi)用等數(shù)據(jù)的采集和相關(guān)結(jié)算價(jià)格的測算、調(diào)整;對各單位材料、租賃預(yù)算費(fèi)用的審批控制和日常結(jié)算;對現(xiàn)場使用情況的跟蹤監(jiān)督檢查;負(fù)責(zé)地面單位水耗數(shù)據(jù)的采集、管理。核算結(jié)算組
7、:負(fù)責(zé)落實(shí)礦核算結(jié)算管理制度;負(fù)責(zé)一級市場各相關(guān)主體之間經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的核算結(jié)算;礦相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營信息的收集、整理、分析及應(yīng)用;各種工效定額的管理與運(yùn)用,市場運(yùn)行相關(guān)現(xiàn)場條件、工效定額影響因素的數(shù)據(jù)采集和結(jié)算價(jià)格的測算、調(diào)整,月度結(jié)算結(jié)果的兌現(xiàn);指導(dǎo)班組核算結(jié)算體系的優(yōu)化完善;督導(dǎo)二、三級市場主體間經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的核算結(jié)算工作。管理評價(jià)組:負(fù)責(zé)執(zhí)行全面預(yù)算內(nèi)部市場化考核制度;礦一、二級預(yù)算目標(biāo)的下達(dá)、控制與考核;定期對二、三級內(nèi)部市場化管理推進(jìn)情況進(jìn)行評價(jià)考核;對全礦全面預(yù)算內(nèi)部市場化整體運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查考評;收集、匯總、整理、分析、提供全面預(yù)算內(nèi)部市場化各類數(shù)據(jù)和信息;落實(shí)上級提出的改進(jìn)意見;修訂完善
8、各項(xiàng)管理運(yùn)行制度,保證全面預(yù)算內(nèi)部市場化的正常運(yùn)行。區(qū)隊(duì)核算員為內(nèi)部市場專職結(jié)算員,負(fù)責(zé)內(nèi)部市場運(yùn)行結(jié)算具體操作,制定本單位市場結(jié)算價(jià)格;負(fù)責(zé)本單位市場的運(yùn)行管理、日常結(jié)算、月度結(jié)算與兌現(xiàn);按月編制本單位內(nèi)部市場運(yùn)行分析資料,并定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。班組長為三級市場兼職結(jié)算員,負(fù)責(zé)本班組內(nèi)部市場運(yùn)行結(jié)算具體操作,實(shí)行貨幣化結(jié)算,做到班清班結(jié);參與本區(qū)隊(duì)市場運(yùn)行管理、市場結(jié)算價(jià)格制定。4內(nèi)部市場考核結(jié)算方式內(nèi)部市場結(jié)算根據(jù)市場主體的不同特點(diǎn),結(jié)算方式分為三種:采掘開直接結(jié)算、主導(dǎo)工序與輔助工序之間的鏈?zhǔn)浇Y(jié)算和單項(xiàng)工程結(jié)算。4.1采掘開直接結(jié)算采掘開直接結(jié)算是指礦對采掘開單位的結(jié)算。如礦對采煤產(chǎn)量、
9、開拓掘進(jìn)進(jìn)尺直接收購,直接對采煤、掘進(jìn)、開拓單位結(jié)算。4.2鏈?zhǔn)浇Y(jié)算有的工序在生產(chǎn)過程中為企業(yè)創(chuàng)造直接的經(jīng)濟(jì)效益,屬于主導(dǎo)工序,例如采煤工序和掘進(jìn)工序;另一些工序不直接參與生產(chǎn),靠給其他單位提供服務(wù)作為收入來源,屬于輔助工序,例如為其他部門提供服務(wù)的通風(fēng)隊(duì)、機(jī)電隊(duì)、運(yùn)輸隊(duì)、探訪隊(duì)、機(jī)修車間、服務(wù)公司、車隊(duì)等對應(yīng)工序。鏈?zhǔn)浇Y(jié)算就是建立在內(nèi)部市場工序劃分的基礎(chǔ)上,依據(jù)主導(dǎo)工序和輔助工序之間提供服務(wù)與被服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量,計(jì)算相應(yīng)收入和支出的結(jié)算方式。在內(nèi)部市場化結(jié)算中,大多屬于鏈?zhǔn)浇Y(jié)算。通過把生產(chǎn)流程細(xì)分到每道工序、每個(gè)崗位、每個(gè)職工,并將其視為具體的管理單元和微觀市場主體,理清工序、崗位之間誰與誰
10、直接發(fā)生關(guān)系、誰為誰服務(wù),根據(jù)服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量,結(jié)算收入和支出(如圖4-2所示)。圖4-2 鏈?zhǔn)浇Y(jié)算關(guān)系圖鏈?zhǔn)浇Y(jié)算改變了傳統(tǒng)的垂直結(jié)算模式,通過鏈?zhǔn)浇Y(jié)算,加強(qiáng)了各市場主體的利益聯(lián)系,相應(yīng)也形成了工序之間的責(zé)任鏈,使每個(gè)班組、每道工序、每個(gè)崗位、每個(gè)職工都承擔(dān)降低成本、增加收入的責(zé)任。在這種價(jià)值鏈接的基礎(chǔ)上,還誕生出質(zhì)量管理鏈、安全保證鏈,形成了橫連工序、縱接班組的內(nèi)控程序,做到了責(zé)任與價(jià)值合理而有效的傳遞,最大限度地激發(fā)了每個(gè)人作為市場主體創(chuàng)造價(jià)值的積極性。鏈?zhǔn)浇Y(jié)算發(fā)揮的控制作用如圖4-3所示。企業(yè)管理層主導(dǎo)工序A工序B工序C工序N圖4-3 內(nèi)部市場鏈?zhǔn)娇刂茍D4.3單項(xiàng)工程結(jié)算單項(xiàng)工程主要指采
11、掘開單位承擔(dān)井下正規(guī)生產(chǎn)以外的巷道修復(fù)、安裝、拆除等工程。單項(xiàng)工程結(jié)算是指全面預(yù)算內(nèi)部市場化結(jié)算中心依據(jù)實(shí)際發(fā)生工程項(xiàng)目的有關(guān)決算書和結(jié)算單據(jù)對施工單位和提供服務(wù)單位進(jìn)行的結(jié)算。5一級市場考核結(jié)算一級市場結(jié)算就是礦與各區(qū)隊(duì)科室以及各區(qū)隊(duì)科室之間進(jìn)行的結(jié)轉(zhuǎn)和核算,根據(jù)各二級市場主體結(jié)算數(shù)據(jù)分析、歸類、匯總而成,具體核算結(jié)果通過收支明細(xì)表進(jìn)行反映。一級市場結(jié)算由全面預(yù)算內(nèi)部市場化管理中心負(fù)責(zé),報(bào)全面預(yù)算內(nèi)部市場化管理委員會審查批準(zhǔn)。內(nèi)部市場結(jié)算流程如圖4-4所示。井下輔助區(qū)隊(duì) = 2 * GB3 直接成本支出 = 7 * GB3 輔助成本支出材料費(fèi)工資租賃費(fèi)電費(fèi)服務(wù)費(fèi)輔助費(fèi)用修理費(fèi)其他全面預(yù)算內(nèi)部
12、市場化管理結(jié)算中心全面預(yù)算內(nèi)部市場化管理委員會輔助成本支出采掘區(qū)隊(duì)直接費(fèi)用質(zhì)量出勤 = 2 * GB3 直接成本支出管理費(fèi)安全 = 3 * GB3 工作量 = 4 * GB3 結(jié)算單產(chǎn)品收入 = 9 * GB3 應(yīng)發(fā)工資 = 5 * GB3 結(jié)算單 = 1 * GB3 直接結(jié)算 = 5 * GB3 工作量 = 6 * GB3 服務(wù)收入 = 8 * GB3 收支報(bào)表結(jié)算工資圖4-4 AA煤礦內(nèi)部市場化一級市場結(jié)算流程圖 PAGE 345.1內(nèi)部市場結(jié)算工資的確定基層單位工資結(jié)算額=收入-支出=(工作量一級結(jié)算價(jià)格)-成本費(fèi)用支出變化影響的收支單項(xiàng)獎罰AA煤礦內(nèi)部市場化管理體系一級市場主體的收支項(xiàng)
13、目可見表4-1。表4-1 AA煤礦一級結(jié)算價(jià)格項(xiàng)目及收支結(jié)算關(guān)系單位收入支出橫向服務(wù)費(fèi)支出縱向支出項(xiàng)目收取對象項(xiàng)目支付對象采煤區(qū)隊(duì)原煤生產(chǎn)部原煤運(yùn)費(fèi)運(yùn)轉(zhuǎn)區(qū)人工費(fèi)、材料費(fèi)、電費(fèi)、租賃費(fèi)、管理費(fèi)、安全質(zhì)量、其他支出單項(xiàng)工程生產(chǎn)部物料車皮運(yùn)搬區(qū)其他收入相關(guān)單位礦燈管理機(jī)電科雷管發(fā)放通防區(qū)火藥發(fā)放通防區(qū)儀器發(fā)放通防區(qū)掘進(jìn)區(qū)隊(duì)進(jìn)尺生產(chǎn)部煤矸車皮運(yùn)搬區(qū)人工費(fèi)、材料費(fèi)、電費(fèi)、租賃費(fèi)、管理費(fèi)、安全質(zhì)量、其他支出單項(xiàng)工程生產(chǎn)部物料車皮運(yùn)搬區(qū)其他收入相關(guān)單位礦燈管理機(jī)電科雷管發(fā)放通防區(qū)火藥發(fā)放通防區(qū)儀器發(fā)放通防區(qū)運(yùn)轉(zhuǎn)區(qū)原煤運(yùn)輸采煤區(qū)隊(duì)主井提升機(jī)電科掘進(jìn)煤運(yùn)輸生產(chǎn)部單項(xiàng)工程生產(chǎn)部物料車皮運(yùn)搬區(qū)其他收入相關(guān)單位礦燈管
14、理機(jī)電科儀器發(fā)放通防區(qū)機(jī)電科煤炭主井提升運(yùn)轉(zhuǎn)區(qū)物料車皮運(yùn)搬區(qū)礦燈管理各區(qū)隊(duì)儀器發(fā)放通防區(qū)聯(lián)產(chǎn)單價(jià)生產(chǎn)部單項(xiàng)工程生產(chǎn)部其他收入相關(guān)單位運(yùn)搬區(qū)煤矸車皮掘進(jìn)區(qū)隊(duì)礦燈管理機(jī)電科物料車皮各區(qū)隊(duì)儀器發(fā)放通防區(qū)鋪設(shè)鐵路生產(chǎn)部回撤鐵路生產(chǎn)部聯(lián)產(chǎn)單價(jià)生產(chǎn)部單項(xiàng)工程生產(chǎn)部其他收入相關(guān)單位人工費(fèi)、材料費(fèi)、電費(fèi)、租賃費(fèi)、管理費(fèi)、安全質(zhì)量、其他支出通防區(qū)儀器發(fā)放各區(qū)隊(duì)物料車皮運(yùn)搬區(qū)火藥發(fā)放各區(qū)隊(duì)礦燈管理機(jī)電科雷管發(fā)放各區(qū)隊(duì)聯(lián)產(chǎn)單價(jià)生產(chǎn)部單項(xiàng)工程生產(chǎn)部其他收入相關(guān)單位防治水區(qū)注漿孔生產(chǎn)部物料車皮運(yùn)搬區(qū)奧灰孔生產(chǎn)部礦燈管理機(jī)電科地質(zhì)孔生產(chǎn)部儀器發(fā)放通防區(qū)放水孔生產(chǎn)部掃孔生產(chǎn)部單項(xiàng)工程生產(chǎn)部其他收入相關(guān)單位準(zhǔn)備一隊(duì)單項(xiàng)工程生
15、產(chǎn)部物料車皮運(yùn)搬區(qū)其他收入相關(guān)單位礦燈管理機(jī)電科儀器發(fā)放通防區(qū)巷修區(qū)單項(xiàng)工程生產(chǎn)部物料車皮運(yùn)搬區(qū)其他收入相關(guān)單位礦燈管理機(jī)電科雷管發(fā)放通防區(qū)火藥發(fā)放通防區(qū)人工費(fèi)、材料費(fèi)、電費(fèi)、租賃費(fèi)、管理費(fèi)、安全質(zhì)量、其他支出儀器發(fā)放通防區(qū)安監(jiān)處安全質(zhì)量服務(wù)各區(qū)隊(duì)生產(chǎn)技術(shù)部(科技)技術(shù)成果回購AA煤礦AA煤礦井下采煤、掘進(jìn)、輔助區(qū)隊(duì)已實(shí)行內(nèi)部市場化工資結(jié)算辦法,具體如下:5.1.1采掘區(qū)隊(duì)(1)科級管理人員實(shí)行崗位年薪工資制,崗位年薪工資由崗位工資、安全質(zhì)量工資、內(nèi)部市場結(jié)算收入三部分組成。其中安全質(zhì)量工資和崗位工資按照AA煤礦關(guān)于印發(fā)內(nèi)部工資分配辦法的通知文執(zhí)行。內(nèi)部市場結(jié)算收入按以下規(guī)定結(jié)算:a.區(qū)隊(duì)正職
16、內(nèi)部市場結(jié)算收入=(員工人均月度內(nèi)部市場結(jié)算收入-1300元)生產(chǎn)系數(shù)+各類考核。b.區(qū)隊(duì)正職月度工資總額實(shí)行上限控制,當(dāng)月度工資總額兌現(xiàn)各類考核后達(dá)到全礦月度人均工資2.5倍時(shí),進(jìn)行封頂。c.區(qū)隊(duì)副職內(nèi)部市場結(jié)算收入=(員工人均月度內(nèi)部市場結(jié)算收入-1300元)生產(chǎn)系數(shù)80%+各類考核。d.完不成作業(yè)計(jì)劃,單位正職執(zhí)行生活費(fèi)1800元,副職按正職80%執(zhí)行。e.正職因病或特殊情況不能下井而在礦值班,崗位工資、安全質(zhì)量工資按100%執(zhí)行,內(nèi)部市場結(jié)算收入按結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)50%執(zhí)行。副職因病或特殊情況不能下井而在礦上班者,崗位工資、安全質(zhì)量工資按100%執(zhí)行,原則上不享受內(nèi)部市場結(jié)算收入,如因特殊情況
17、經(jīng)生產(chǎn)礦長批準(zhǔn),內(nèi)部市場結(jié)算收入按結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)50%執(zhí)行。(2)主管技術(shù)員的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)參照區(qū)隊(duì)副職標(biāo)準(zhǔn)考核結(jié)算。(3)采掘區(qū)隊(duì)在冊員工的月收入由安全質(zhì)量工資、內(nèi)部市場結(jié)算收入及各類津貼組成。a.內(nèi)部市場結(jié)算價(jià)格基準(zhǔn):按集團(tuán)公司統(tǒng)一的工作物等級標(biāo)準(zhǔn)和勞動定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算噸煤(或進(jìn)尺)價(jià)格。b.超產(chǎn)(尺)加價(jià)標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)一加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的要求,結(jié)合我礦生產(chǎn)實(shí)際,采掘區(qū)隊(duì)超產(chǎn)、超尺加價(jià)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一按規(guī)定進(jìn)行階梯分段加價(jià),如表4-2所示。超定額計(jì)劃比率110%10.0120%20.01%以上加價(jià)比率30%60%100%正職02.32.5表4-2 采掘區(qū)隊(duì)超產(chǎn)、超尺加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)c.采掘區(qū)隊(duì)月度內(nèi)部市場結(jié)算總額安全質(zhì)量
18、工資標(biāo)準(zhǔn)月度享受人數(shù)+當(dāng)月實(shí)際產(chǎn)量(進(jìn)尺)結(jié)算價(jià)格+當(dāng)月超產(chǎn)(尺)加價(jià)+條件變動影響+單項(xiàng)工程費(fèi)用+其他收入-月度總支出費(fèi)用+生產(chǎn)獎勵-生產(chǎn)罰款。d.采掘單位月度工資總額綜合統(tǒng)籌發(fā)放,以豐補(bǔ)欠。5.1.2輔助單位(1)科級管理人員實(shí)行崗位年薪工資制,崗位年薪工資由崗位工資、安全質(zhì)量工資、內(nèi)部市場結(jié)算收入三部分組成。其中安全質(zhì)量工資和崗位工資按照內(nèi)部工資分配辦法執(zhí)行。內(nèi)部市場結(jié)算收入按以下規(guī)定結(jié)算:a.區(qū)隊(duì)正職內(nèi)部市場結(jié)算收入=(員工人均月度內(nèi)部市場結(jié)算收入-790元)生產(chǎn)系數(shù)+各類考核。b.區(qū)隊(duì)正職月度工資總額實(shí)行上限控制,當(dāng)月度工資總額兌現(xiàn)各類考核后達(dá)到全礦月度人均工資2倍時(shí),進(jìn)行封頂。c.
19、區(qū)隊(duì)副職內(nèi)部市場結(jié)算收入=(員工人均月度內(nèi)部市場結(jié)算收入-790元)生產(chǎn)系數(shù)80%+各類考核。d.完不成作業(yè)計(jì)劃,單位正職執(zhí)行生活費(fèi)1600元,副職按正職80%執(zhí)行。e.正職因病或特殊情況不能下井而在礦值班,崗位工資、安全質(zhì)量工資按100%執(zhí)行,內(nèi)部市場結(jié)算收入按結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)50%執(zhí)行。副職因病或特殊情況不能下井而在礦上班者,崗位工資、安全質(zhì)量工資按100%執(zhí)行,原則上不享受內(nèi)部市場結(jié)算收入,如因特殊情況經(jīng)生產(chǎn)礦長批準(zhǔn),內(nèi)部市場結(jié)算收入按結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)50%執(zhí)行。(2)主管技術(shù)員的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)參照區(qū)隊(duì)副職標(biāo)準(zhǔn)考核結(jié)算。(3)輔助區(qū)隊(duì)在冊員工的月收入由安全質(zhì)量工資、內(nèi)部市場結(jié)算收入及各類津貼組成。(4)準(zhǔn)一、
20、巷修、防治水按單項(xiàng)工程結(jié)算:a.準(zhǔn)一月度內(nèi)部市場結(jié)算總額當(dāng)月單項(xiàng)工程結(jié)算額+安全質(zhì)量工資標(biāo)準(zhǔn)月度享受人數(shù)+其他收入-月度總支出+生產(chǎn)獎勵-生產(chǎn)罰款。b.巷修月度內(nèi)部市場結(jié)算總額安全質(zhì)量工資標(biāo)準(zhǔn)月度享受人數(shù)+當(dāng)月單項(xiàng)工程結(jié)算額+其他收入-月度總支出+生產(chǎn)獎勵-生產(chǎn)罰款。c.防治水月度內(nèi)部市場結(jié)算總額安全質(zhì)量工資標(biāo)準(zhǔn)月度享受人數(shù)+當(dāng)月實(shí)際進(jìn)尺預(yù)算計(jì)劃價(jià)格+月度超尺加價(jià)+其他收入-月度總支出+生產(chǎn)獎勵-生產(chǎn)罰款。單項(xiàng)工程結(jié)算額由生產(chǎn)技術(shù)部與全面預(yù)算管理中心共同對單位實(shí)際工作量審核驗(yàn)收后確定。防治水月度收尺按照地質(zhì)測量部實(shí)際收尺為準(zhǔn)。(5)運(yùn)搬、運(yùn)轉(zhuǎn)、通防、機(jī)電工區(qū)的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)是:a.運(yùn)搬月度內(nèi)部市場結(jié)
21、算總額=安全質(zhì)量工資標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月享受人數(shù)+聯(lián)產(chǎn)單價(jià)當(dāng)月全礦實(shí)際產(chǎn)量+月度礦車收入+月度鐵路回撤鋪設(shè)收入+其他收入-月度總支出+生產(chǎn)獎勵-生產(chǎn)罰款。b.運(yùn)轉(zhuǎn)月度內(nèi)部市場結(jié)算總額=安全質(zhì)量工資標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月享受人數(shù)+月度運(yùn)煤單價(jià)當(dāng)月全礦實(shí)際運(yùn)量+其他收入-月度總支出+生產(chǎn)獎勵-生產(chǎn)罰款。c.通防月度內(nèi)部市場結(jié)算總額=安全質(zhì)量工資標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月享受人數(shù)+聯(lián)產(chǎn)單價(jià)當(dāng)月全礦實(shí)際產(chǎn)量+月度儀器收入+月度發(fā)放火藥雷管收入+其他收入-月度總支出+生產(chǎn)獎勵-生產(chǎn)罰款。d.機(jī)電科月度內(nèi)部市場結(jié)算總額=安全質(zhì)量工資標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月享受人數(shù)+聯(lián)產(chǎn)單價(jià)當(dāng)月全礦實(shí)際產(chǎn)量+月度發(fā)放礦燈(自救器)收入+主井提升單價(jià)當(dāng)月實(shí)際提升量+其他收入-月度總支
22、出+生產(chǎn)獎勵-生產(chǎn)罰款。e.輔助單位月度工資總額綜合統(tǒng)籌發(fā)放,以豐補(bǔ)欠。各結(jié)算票據(jù),如表4-3、表4-4、表4-5、表4-6、表4-7、表4-8、表4-9所示。區(qū)隊(duì)內(nèi)部市場結(jié)算表是各市場主體在一定時(shí)期內(nèi),生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中經(jīng)營活動成果的綜合性報(bào)告文件,全面預(yù)算內(nèi)部市場化結(jié)算中心必須及時(shí)、準(zhǔn)確地將各市場主體生產(chǎn)經(jīng)營活動情況及經(jīng)營成果按月編制并通報(bào)有關(guān)單位和部門。表4-3 內(nèi)部市場化月度結(jié)算價(jià)格基礎(chǔ)表填制單位:年 月分管項(xiàng)目:施工單位施工地點(diǎn)工作條件參數(shù)描述工作量計(jì)量單位結(jié)算價(jià)格備注結(jié)算單價(jià)( 工資、材料等)計(jì)量單位價(jià)格編碼123456789表格填制說明此表是月度結(jié)算價(jià)下達(dá)和月末結(jié)算基礎(chǔ)表:一是計(jì)
23、劃科填制工作量計(jì)劃(1-5列),第3列工作條件參數(shù)描述下面的空格,由計(jì)劃科按照采煤區(qū)隊(duì)、掘進(jìn)區(qū)隊(duì)、輔助區(qū)隊(duì)分別添加具體參數(shù):平均面長 采高 使用機(jī)械 采煤方法 支護(hù)方式 是否帶采 煤層傾角 其它影響因素等。二是在計(jì)劃科填制的基礎(chǔ)上,工資科、計(jì)劃科、經(jīng)考辦、科技科、機(jī)電科填制分管項(xiàng)目相關(guān)結(jié)算價(jià)格(6-8列)。負(fù)責(zé)人:制表:表4-4 內(nèi)部市場化月度結(jié)算價(jià)格表填制單位:全面預(yù)算管理辦公室年 月施工單位施工地點(diǎn)工作條件參數(shù)描述工作量結(jié)算價(jià)格備注數(shù)量單位單價(jià)單位12345678填制說明:匯總表4-3后填制負(fù)責(zé)人:制表:表4-5 內(nèi)部市場化現(xiàn)場條件變化報(bào)告單上報(bào)單位:年月 施工地點(diǎn)現(xiàn)場變化說明起始時(shí)間截止
24、時(shí)間影響項(xiàng)目描述技術(shù)部門現(xiàn)場處理意見備注工作量影響費(fèi)用影響12345678填制說明二級市場運(yùn)行管理小組在本單位工作條件發(fā)生異常變動時(shí)(地質(zhì)條件、施工工藝、支護(hù)方式、額外工程量等),當(dāng)天向全面預(yù)算管理辦公室及其職能部門提供,并在變動恢復(fù)正常時(shí)或月底提供經(jīng)調(diào)度室技術(shù)科簽字的具體影響。其中1-7列由二級市場運(yùn)行管理小組填制,7列由技術(shù)部門填制現(xiàn)場處理意見。負(fù)責(zé)人:調(diào)度室:技術(shù)科:制表:表4-6 內(nèi)部市場化月度工作完成情況基礎(chǔ)表 填制單位:年 月分管項(xiàng)目:施工單位施工地點(diǎn)工作量計(jì)量單位支出總額變化影響本項(xiàng)目額超產(chǎn)加價(jià)工時(shí)影響計(jì) 時(shí) 工單項(xiàng)獎罰(+、-)備注變化因素影響金額(增+、減-)12345678
25、910表格填制說明此表是月度結(jié)算基礎(chǔ)表。一表兩用,一是:計(jì)劃科填制實(shí)際工作量(1-4列),二是:在計(jì)劃科填制的基礎(chǔ)上,計(jì)劃科、經(jīng)考辦、科技科、機(jī)電科分別填制分管項(xiàng)目支出總額(5列)和現(xiàn)場條件變化對本項(xiàng)目的影響金額(6-7)及單項(xiàng)獎罰(9),工資科只填制現(xiàn)場條件變化對工資項(xiàng)目的影響金額(6-7)及超產(chǎn)加價(jià)等(8)。負(fù)責(zé)人:制表:表4-7 內(nèi)部市場化月度結(jié)算表填制單位:全面預(yù)算管理辦公室 年 月施工單位施工地點(diǎn)工作量結(jié)算價(jià)格收入總額(34)支出總額結(jié)算金額(5-6)變動影響額超產(chǎn)加價(jià)工時(shí)影響計(jì) 時(shí) 工單項(xiàng)獎罰(+、-) 實(shí)際結(jié)算金額(7+8-9+10+11)備注增加額減少額123456789101
26、11212合計(jì)表格填制說明此表是月度結(jié)算,匯集表4-4的結(jié)算價(jià)格,表4-6的實(shí)際工作量和支出、影響金額,由預(yù)算辦公室(按基層單位)加以計(jì)算。負(fù)責(zé)人:制表:表4-8 內(nèi)部市場化月度結(jié)算通知單 年 月填制單位:全面預(yù)算管理辦公室一級市場單位月度結(jié)算金額備注合 計(jì)填制說明此表由全面預(yù)算管理辦公室填制,轉(zhuǎn)工資科月度兌現(xiàn)。 負(fù)責(zé)人:制表:表4-9 內(nèi)部市場化月度兌現(xiàn)統(tǒng)計(jì)表 年 月填制單位:工資科一級市場單位月度工資總額合 計(jì)備注月度兌現(xiàn)額固定津貼合 計(jì)填制說明此表由工資科填制,轉(zhuǎn)全面預(yù)算管理辦公室備案和記賬。 負(fù)責(zé)人:制表:5.2市場化數(shù)據(jù)信息傳遞(1)月末計(jì)劃科負(fù)責(zé)向全面預(yù)算管理辦公室提供基層單位月度
27、工作量完成情況(按作業(yè)地點(diǎn)分類)、相關(guān)參數(shù)及坑木等材料費(fèi)用支出情況。(2)月末經(jīng)考辦負(fù)責(zé)向全面預(yù)算管理辦公室提供基層單位月度材料及費(fèi)用支出情況。(3)月末機(jī)電科負(fù)責(zé)向全面預(yù)算管理辦公室提供基層單位月度生產(chǎn)系統(tǒng)電費(fèi)和租賃費(fèi)支出情況。(4)月末科技科負(fù)責(zé)向全面預(yù)算管理辦公室提供電耗、水耗支出情況。(5)月末煤管科負(fù)責(zé)向全面預(yù)算管理辦公室,及時(shí)提供各基層單位月度煤質(zhì)考核扣產(chǎn)數(shù)量。(6)各生產(chǎn)、輔助區(qū)隊(duì)在現(xiàn)場條件(地質(zhì)條件、施工工藝、支護(hù)方式、額外工程量等)發(fā)生變化時(shí),要及時(shí)向全面預(yù)算管理辦公室及相關(guān)科室提供影響數(shù)據(jù)報(bào)告,全面預(yù)算管理辦公室及相關(guān)科室必須及時(shí)核實(shí),計(jì)算分管范圍結(jié)算價(jià)格的影響額度,月末向
28、全面預(yù)算管理辦公室提供現(xiàn)場變化影響額度。5.3內(nèi)部市場化工作量確認(rèn)(1)每月的工作量和對應(yīng)消耗統(tǒng)計(jì)區(qū)間為上月25日至當(dāng)月24日。(2)采煤區(qū)隊(duì)的原煤工作量由生產(chǎn)技術(shù)部(調(diào)度)統(tǒng)計(jì)報(bào)送。(3)掘進(jìn)區(qū)隊(duì)的進(jìn)尺工作量由地質(zhì)測量部統(tǒng)計(jì)報(bào)送。(4)運(yùn)轉(zhuǎn)區(qū)運(yùn)輸量、采煤區(qū)隊(duì)原煤產(chǎn)量以皮帶秤計(jì)量為基準(zhǔn),參考理論產(chǎn)量;掘進(jìn)煤運(yùn)輸量以主井提升量為基準(zhǔn)計(jì)算, 執(zhí)行計(jì)量管理制度規(guī)定。(5)機(jī)電科原煤主井提升量以主井皮帶秤為基準(zhǔn)。(6)運(yùn)搬區(qū)為其他區(qū)隊(duì)提供車皮數(shù)量以運(yùn)輸結(jié)算單據(jù)為準(zhǔn),向被服務(wù)單位收取服務(wù)費(fèi)(如表4-10所示)。表4-10 AA煤礦服務(wù)費(fèi)內(nèi)部結(jié)算單年 月 日 NO:收款單位付款單位服務(wù)種類計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)
29、金 額十萬千百十元角分金額(大寫)備 注付款單位簽字: 收款單位簽字: (7)運(yùn)搬區(qū)鋪設(shè)鐵路、回撤鐵路以調(diào)度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。(8)準(zhǔn)一、巷修單項(xiàng)工程工作量以調(diào)度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。(9)防治水工作量以地質(zhì)測量部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。6二三級市場考核結(jié)算二級市場結(jié)算就是各區(qū)隊(duì)科室對各班組以及各班組之間進(jìn)行的結(jié)轉(zhuǎn)和核算,依據(jù)來源于各市場主體及主體間相互提供勞務(wù)產(chǎn)生的收支業(yè)務(wù),區(qū)隊(duì)核算員負(fù)責(zé)出結(jié)算結(jié)果。三級市場結(jié)算是各班組對員工個(gè)人的結(jié)轉(zhuǎn)和核算,由班組兼職核算員負(fù)責(zé)出結(jié)果。本小節(jié)將以機(jī)電科為例,簡單描述二三級市場的結(jié)算管理,有關(guān)二三級市場結(jié)算的詳細(xì)內(nèi)容請見第七章。6.1結(jié)算組織機(jī)構(gòu)設(shè)置AA煤礦機(jī)電科成立了內(nèi)部市場化
30、管理領(lǐng)導(dǎo)小組(如圖4-6所示),總攬內(nèi)部市場化管理工作。設(shè)立專職和兼職核算員,負(fù)責(zé)二級市場和三級市場結(jié)算具體操作,并定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào),并與礦全面預(yù)算管理中心取得聯(lián)系,進(jìn)行溝通。核算員:資料整理、核算工資副科長:負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)材料員:材料管理組長:負(fù)責(zé)制定制度辦法維修班長專業(yè)班組長早班班長中班班長夜班班長設(shè)備安裝維護(hù)設(shè)備發(fā)放正常運(yùn)轉(zhuǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)圖4-6 機(jī)電科內(nèi)部市場化領(lǐng)導(dǎo)圖6.2結(jié)算具體辦法(1)區(qū)隊(duì)工資結(jié)算區(qū)隊(duì)工資預(yù)算總額=礦下達(dá)預(yù)算總額-材料預(yù)算-各類假工資-各類補(bǔ)貼-辦公費(fèi)(2)運(yùn)轉(zhuǎn)班組日工資結(jié)算=班出勤82.7元 維修班組日工資結(jié)算=班出勤98元(3)個(gè)人月底結(jié)算=本人出勤本崗位工
31、資級差+獎勵-考核月底如有差額,可根據(jù)以下公式進(jìn)行調(diào)整: (1差額/預(yù)分總額)個(gè)人預(yù)算數(shù)個(gè)人結(jié)算數(shù)(4)職工工資實(shí)行每日預(yù)結(jié)算,月底統(tǒng)算的方法并及時(shí)在學(xué)習(xí)室張貼結(jié)算數(shù)。(5)材料結(jié)算根據(jù)礦給予的材料計(jì)劃,經(jīng)測算研究決定:充電室3300元、大泵組7000元、大同電8000元、大同機(jī)10000元、電纜組500元、供電組9000元、實(shí)驗(yàn)組5000元、小電組3000元、運(yùn)轉(zhuǎn)班500元、科5000元,其余用于正常維護(hù)設(shè)備材料,實(shí)行節(jié)一獎一,超一罰一的原則,運(yùn)轉(zhuǎn)班由全班職工平攤獎罰,維修組、專業(yè)班組有組員平攤獎罰,月底一律不平衡,不照顧。(6)內(nèi)部用電使用范圍:主副井提升絞車、老副井提升絞車、南北風(fēng)井壓風(fēng)
32、機(jī)、提風(fēng)機(jī)、礦內(nèi)壓風(fēng)機(jī)房、-430軌道絞車、猴車、3900軌道猴車、-150泵房、-250泵房、-250擴(kuò)排泵房、-430絞車房、3900泵房、-430泵房。主要用于原煤提升、提升上下井人員及物料、全礦井下通風(fēng)、井下水平排水、物料運(yùn)輸、-430、3900猴車升降人員,全部面向全礦人員服務(wù)。 電表交接:各用電崗點(diǎn)要增強(qiáng)責(zé)任,認(rèn)真填寫電表交接單(如表4-11所示),電表交接碼不得有差錯,接班人員核實(shí)無誤后簽字確認(rèn)后方可有效,一次出現(xiàn)差錯罰款20元。電表如有損壞,及時(shí)匯報(bào),由電管組負(fù)責(zé)人查明原因,確因當(dāng)班人員使用不當(dāng)造成損壞照價(jià)賠償。月底交兼職核算員,由兼職核算員核實(shí)無誤后交專職核算員。表4-11
33、電表交接單地點(diǎn): 班次: 年 月日期起碼止碼記錄人簽字接班人簽字科領(lǐng)導(dǎo)簽字備注(7)工作量交接地點(diǎn):主井(主要用于提升原煤)、老副井(主要用于升降人員、提升物料)、新副井(主要用于升降人員、提升原煤、矸石)具體交接:每班由絞車工統(tǒng)計(jì)提升鉤數(shù),填寫交接單(如表4-12所示),班后由調(diào)度室簽字確認(rèn),科值班人員簽字確認(rèn)后方可生效,不簽字視為無效,不記當(dāng)班工作量,月底交當(dāng)班兼職核算員統(tǒng)一保管。兼職核算員要增強(qiáng)責(zé)任,不得丟失,統(tǒng)計(jì)好交專職核算員。表4-12 工作量交接單崗 點(diǎn)主 井班 次日 期提升噸數(shù)記錄人簽字科領(lǐng)導(dǎo)簽字主管部門簽字備注1號2號(8)礦燈使用交接 具體交接:由充電室組長負(fù)責(zé),統(tǒng)計(jì)好各單位
34、使用礦燈人員,填寫交接單(如表4-13所示),單位主要負(fù)責(zé)人簽字,統(tǒng)計(jì)人簽字,月底交核算員。表4-13 礦燈使用交接單單位使用人數(shù)使用單位負(fù)責(zé)人簽字記錄人簽字備注采一采二采三掘一掘三掘四掘五綜掘掘四(二)準(zhǔn)一巷修運(yùn)搬運(yùn)轉(zhuǎn)通防防治水安監(jiān)處調(diào)度室機(jī)關(guān)一機(jī)關(guān)二6.3工序結(jié)算價(jià)格管理規(guī)定根據(jù)礦下達(dá)的預(yù)算指標(biāo),每月由專職核算員對當(dāng)月結(jié)算價(jià)格進(jìn)行測算,由科市場化運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)小組研究通過后運(yùn)行。6.3.1結(jié)算價(jià)格調(diào)整公式礦下達(dá)預(yù)算總額-材料預(yù)算-各類假工資-各類補(bǔ)貼-辦公費(fèi)=單位預(yù)算總額單位預(yù)算總額-全科崗位工資-全科安全工資全科總獎金系數(shù)=平均績效工資運(yùn)轉(zhuǎn)班班結(jié)算額=班出勤平均工資(崗位安全)+平均績效工資1
35、.8倍維修班組班結(jié)算額=班出勤平均工資(崗位安全)+平均績效工資2.4倍專業(yè)班組男職工結(jié)算額=班出勤平均工資(崗位安全)+平均績效工資1.8倍專業(yè)班組女職工結(jié)算額=班出勤平均工資(崗位安全)+平均績效工資1.3倍85%繪圖室班結(jié)算額=班出勤平均工資(崗位安全)+平均績效工資1.3倍85%工長嚴(yán)格按照區(qū)隊(duì)制定的內(nèi)部市場化運(yùn)行考核辦法工序單價(jià)每天在記錄單上填寫職工所干工作量的工資,并在班后會上宣布每名職工的實(shí)得工資及獎罰情況,嚴(yán)禁工長超支付工資,超支工資由工長自己承擔(dān)。特出情況下超支必須由區(qū)隊(duì)值班干部核實(shí)后簽字方可有效。6.3.2各項(xiàng)規(guī)定(1)職工出勤,職工月出勤25天,不允許多上班,少出勤一天罰
36、同崗位一天的工資,月出勤達(dá)不到22天者,不享受安全工資,月出勤15-22天,享受績效工資50%,月出勤達(dá)不到15天,不支付績效工資。月底統(tǒng)計(jì)后扣除本人工資。(2)發(fā)生一名微傷(構(gòu)不成輕傷,三天不能上班者)扣責(zé)任者、傷者各500元,科分管干部、責(zé)任班組長各罰100元,并減安全工資20%;造成縫合的(構(gòu)不成輕傷,十四天不能上班者)扣責(zé)任者、傷者各1000元,科分管干部、責(zé)任班組長各罰200元,減發(fā)安全工資30%。(3)發(fā)生一名輕傷及嚴(yán)重僥幸事故(以填表為準(zhǔn)),除按礦上2號文件考核外,責(zé)任者承擔(dān)礦考核工資總額的10%20%,事故班組承擔(dān)10%20%,分管干部、班組長各承擔(dān)5%,其余部分由機(jī)電科承擔(dān)。凡是班組發(fā)生工傷事故的,分管干部、班組長一律取消各類先進(jìn)評選資格。(4)因不正規(guī)操作,自主保安意識不強(qiáng),造成一般責(zé)任事故者,對主要責(zé)任人罰款200元,聯(lián)責(zé)分管干部100元,班組長50元。(5)科安排工作時(shí),任何班組不準(zhǔn)以任何借口打折扣
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