ERP企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬

1、ERP企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬“ERP沙盤模擬釋義 “企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬是講授企業(yè)經(jīng)營管理的實(shí)訓(xùn)課程，采用的是一種全新的體驗(yàn)式授課方法。本課程就是針對(duì)一個(gè)模擬企業(yè)，把企業(yè)運(yùn)營所處的內(nèi)外部環(huán)境定義為一系列的規(guī)那么，由參訓(xùn)者組成六個(gè)相互競爭的模擬企業(yè)，通過模擬企業(yè)6年的經(jīng)營，使受訓(xùn)者在分析市場、制定戰(zhàn)略、產(chǎn)品開發(fā)、營銷籌劃、組織生產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理等一系列活動(dòng)中，參悟科學(xué)的管理規(guī)律，全面提升管理能力。內(nèi)容 企業(yè)資源方案ERP, Enterprise Resource Planning的實(shí)質(zhì)就是如何在資源有限的情況下，合理組織生產(chǎn)，力求做到利潤最大，本錢最低?？梢哉f，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程也是對(duì)企業(yè)資源的管理過程。1模

2、擬經(jīng)營的目的23初始年份講解4模擬經(jīng)營的規(guī)則講解5模擬經(jīng)營6模擬經(jīng)營總評(píng)模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作實(shí)戰(zhàn)演練的目的了解企業(yè)與企業(yè)的組織架構(gòu)；認(rèn)清沙盤模擬與真實(shí)企業(yè)之間的關(guān)系；對(duì)低年級(jí)學(xué)生，激發(fā)學(xué)習(xí)專業(yè)課的興趣；對(duì)高年級(jí)學(xué)生，學(xué)會(huì)理論聯(lián)系實(shí)際，學(xué)以致用透過實(shí)戰(zhàn)演練，洞悉企業(yè)成功的重要因素企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營應(yīng)如何密切配合 提升企業(yè)的運(yùn)營效率，以及創(chuàng)造價(jià)值的能力 衡量企業(yè)運(yùn)營狀況的方法與指標(biāo) 在企業(yè)的戰(zhàn)略與運(yùn)營中不斷創(chuàng)新做對(duì)的事情，把事做對(duì)體驗(yàn)式培訓(xùn)的特點(diǎn)體驗(yàn)分享提升應(yīng)用1模擬經(jīng)營的目的2模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作3初始年份講解4模擬經(jīng)營的規(guī)則講解5模擬經(jīng)營6模擬經(jīng)營總評(píng)模擬企業(yè)根本情況描述“躍進(jìn)公司是一個(gè)典型的離散制造

3、型企業(yè)，創(chuàng)立已有三年，董事會(huì)為了選出一個(gè)能夠帶著企業(yè)更好開展的領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)，將采用企業(yè)經(jīng)營模擬競爭的方式進(jìn)展，用兩天的時(shí)間模擬企業(yè)七年的經(jīng)營過程，勝出者就是“躍進(jìn)公司新的領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)。 財(cái)務(wù)現(xiàn)狀總資產(chǎn)為億105M，其中流動(dòng)資產(chǎn)52M，固定資產(chǎn)53M；負(fù)債41M，所有者權(quán)益64M。 1. 流動(dòng)資產(chǎn)52M ：現(xiàn)金20M，3個(gè)帳期3Q的應(yīng)收帳款15M，在制品價(jià)值8M，成品價(jià)值6M，原料價(jià)值3M。2. 固定資產(chǎn)53M ：一個(gè)價(jià)值40M的大廠房和價(jià)值13M的生產(chǎn)設(shè)備，包括三條手工生產(chǎn)線和一條半自動(dòng)生產(chǎn)線。3. 負(fù)債41M ：長期貸款40M，應(yīng)付稅金1M，目前沒有短期負(fù)債。4. 所有者權(quán)益64M ：股東資本為50

4、M，利潤留存11M，年度凈利3M。 金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費(fèi)用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財(cái)務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)金額負(fù)債+權(quán)益金額現(xiàn)金+20 長期負(fù)債+40應(yīng)收款+15短期負(fù)債+0在制品+8應(yīng)付款+0成品+6應(yīng)交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=52負(fù)債合計(jì)=41固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機(jī)器和設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合計(jì)=53所有者權(quán)益合計(jì)=64總資產(chǎn)=105負(fù)債+權(quán)益=105損益表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)

5、營成果財(cái)務(wù)報(bào)表企業(yè)現(xiàn)狀：本地企業(yè)經(jīng)營狀況良好產(chǎn)品技術(shù)含量低原管理層在技術(shù)開發(fā)、市場開發(fā)方面保守本錢/單位低自動(dòng)化高自動(dòng)化時(shí)間數(shù)量市場區(qū)域本地國內(nèi)亞洲國際Beryl:綠寶石；Crystal:水晶；Ruby:紅寶石；Sapphire: 藍(lán)寶石股東期望公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去開展，他們希望新的管理層能夠把握時(shí)機(jī)，抓住機(jī)遇，投資新產(chǎn)品開發(fā)，使公司的市場地位得到進(jìn)一步提升；在全球市場廣泛開放之際，積極開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域；擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段，努力提高生產(chǎn)效率，全面帶著企業(yè)進(jìn)入快速開展階段。企業(yè)目標(biāo) 戰(zhàn)略(產(chǎn)品、營銷、生產(chǎn)) 運(yùn)營 管理

6、討論：你們作為新任管理層，將如何來經(jīng)營該公司？_角色介紹公司的幾個(gè)角色：總裁 CEO 戰(zhàn)略決策財(cái)務(wù)總監(jiān) CFO 資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)報(bào)表營銷總監(jiān) COO 市場與銷售生產(chǎn)總監(jiān) CPO 采購、生產(chǎn)研發(fā)總監(jiān) CTO ISO、產(chǎn)品信息總監(jiān) CIO -企業(yè)信息化課程開展中的本卷須知：1、角色互換2、團(tuán)隊(duì)協(xié)作3、親自親為4、誠信經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)座位安排財(cái)務(wù)總監(jiān)研發(fā)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)銷售總監(jiān)CEO信息總監(jiān)財(cái)務(wù)區(qū)研發(fā)區(qū)生產(chǎn)區(qū)銷售區(qū)費(fèi)用計(jì)提組建團(tuán)隊(duì)成立公司(名稱)企業(yè)形象識(shí)別-圖形識(shí)別企業(yè)形象識(shí)別-語言識(shí)別分工1模擬經(jīng)營的目的2模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作3起始年份講解4模擬經(jīng)營的規(guī)則講解5模擬經(jīng)營6模擬經(jīng)營總評(píng)Agenda認(rèn)識(shí)沙盤教具

7、藍(lán)色籌碼 ：代表原材料，有M1、M2、M3、M4四種黃色籌碼 ：代表原材料采購訂單 ，也有M1、M2、M3、M4四種灰色籌碼 ：代表錢幣現(xiàn)金紅色籌碼 ：代表貸款長貸、短貸、高利貸、應(yīng)付賬款，有10M、1M兩種產(chǎn)品標(biāo)簽：Beryl、Crystal、Ruby 、Saphire 四種生產(chǎn)線:柔性、全自動(dòng)、半自動(dòng)、手工四種銷售訂單：1-7年不同市場不同產(chǎn)品假設(shè)干訂單企業(yè)運(yùn)營的根本流程-管理一家企業(yè)就是管理資本周轉(zhuǎn)戰(zhàn)略決策客戶銷售規(guī)劃研發(fā)庫存生產(chǎn)采購供應(yīng)商庫存產(chǎn)品需求產(chǎn)品物料物料物料銷售訂單或預(yù)測計(jì)劃計(jì)劃需求訂貨技術(shù)要求設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)工藝產(chǎn)品財(cái) 務(wù)應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)濟(jì)周期：公司將各種資源轉(zhuǎn)

8、化成成品。該轉(zhuǎn)化過程為經(jīng)濟(jì)周期。初始階段：股東現(xiàn)金，銀行貸款業(yè)務(wù)進(jìn)展：支付設(shè)備，原材料，員工薪水業(yè)務(wù)結(jié)算：應(yīng)付帳款，應(yīng)收帳款，毛利，利息，折舊，利潤，貼現(xiàn)，租金，行政管理費(fèi)用等年度報(bào)告：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表資產(chǎn)負(fù)債表高利貸屬于短期負(fù)債與上一年度一樣歷年利潤的累積來源于損益表總資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益資產(chǎn)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)： 現(xiàn)金_ 應(yīng)收帳款_ 原材料_ 產(chǎn)成品_ 在制品_流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)_固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值_ 機(jī)器設(shè)備凈值_ 在建工程_固定資產(chǎn)合計(jì)_資產(chǎn)總計(jì)_負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債： 短期負(fù)債_ 應(yīng)付帳款_ 應(yīng)交稅金_ 長期負(fù)債_負(fù)債合計(jì)_所有者權(quán)益： 股東資本_ 以前年度利潤_ 當(dāng)年凈利潤_所有者權(quán)

9、益合計(jì)_負(fù)債及權(quán)益總計(jì)_損益表包括市場開發(fā)費(fèi)、廣告費(fèi)、行政管理費(fèi)、產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證等利息、貼現(xiàn)等費(fèi)用變賣設(shè)備、原材料等的收入；延期交貨等的罰金贏利時(shí)，按當(dāng)年利潤的25%計(jì)算，下一年初交納;當(dāng)企業(yè)彌補(bǔ)歷年虧損而贏利之后，所得稅的計(jì)算方法:(稅前利潤+(前五年凈利潤之和)25%項(xiàng)目 去年一、銷售收入 減：成本二、毛利 減：綜合費(fèi)用_ 折舊_ 財(cái)務(wù)凈損益_三、營業(yè)利潤_ 加：營業(yè)外凈收益_四、利潤總額_ 減：所得稅_五、凈利潤_座位安排財(cái)務(wù)總監(jiān)研發(fā)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)銷售總監(jiān)CEO信息總監(jiān)財(cái)務(wù)區(qū)研發(fā)區(qū)生產(chǎn)區(qū)銷售區(qū)費(fèi)用計(jì)提認(rèn)識(shí)沙盤教具藍(lán)色籌碼 ：代表原材料，有M1、M2、

10、M3、M4四種黃色籌碼 ：代表原材料采購訂單 ，也有M1、M2、M3、M4四種灰色籌碼 ：代表錢幣現(xiàn)金紅色籌碼 ：代表貸款長貸、短貸、高利貸、應(yīng)付賬款，有10M、1M兩種產(chǎn)品標(biāo)簽：Beryl、Crystal、Ruby 、Saphire 四種生產(chǎn)線:柔性、全自動(dòng)、半自動(dòng)、手工四種銷售訂單：1-7年不同市場不同產(chǎn)品假設(shè)干訂單現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價(jià)值現(xiàn)金20M應(yīng)收款 15M在制品(籌碼+現(xiàn)金) ：8M生產(chǎn)線4(手工)：生產(chǎn)線3(手工)：生產(chǎn)線2(手工)：生產(chǎn)線1(半自動(dòng))：成品： 3個(gè)(籌碼+現(xiàn)金) Beryl: 6M (籌碼和現(xiàn)金各3個(gè)放在倉庫)原材料(籌碼) ：M1: 3M (3個(gè))原料訂單(籌碼

11、) ：2個(gè)擁有廠房A (籌碼) ，價(jià)值40M機(jī)器和設(shè)備現(xiàn)有價(jià)值(現(xiàn)金)：手工線凈值3M；半自動(dòng)生產(chǎn)線凈值4M；設(shè)備價(jià)值共計(jì)13M 長期貸款(籌碼) ：4年、5年各20M，共計(jì)40M起始年?duì)顟B(tài)3Q15M1Q2Q3Q4Q起始年的財(cái)務(wù)狀態(tài)項(xiàng)目年初數(shù)一、銷售收入35 減：成本12二、毛利 23 減：綜合費(fèi)用11 折舊4 財(cái)務(wù)凈損益4三、營業(yè)利潤4 加：營業(yè)外凈收益0四、利潤總額4 減：所得稅1五、凈利潤3資產(chǎn)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)： 現(xiàn)金2015 應(yīng)收帳款 原材料3 產(chǎn)成品6 在制品8流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)52固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值40 機(jī)器設(shè)備凈值13 在建工程0固定資產(chǎn)合計(jì)53資產(chǎn)總計(jì)105負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)

12、負(fù)債： 短期負(fù)債 應(yīng)付帳款0 應(yīng)交稅金140 長期負(fù)債負(fù)債合計(jì)41所有者權(quán)益： 股東資本50 以前年度利潤11 當(dāng)年凈利潤3所有者權(quán)益合計(jì)64負(fù)債及權(quán)益總計(jì)105損益表 單位：百萬資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬起始年說明起始年的運(yùn)營僅僅是為了讓學(xué)員了解和熟悉模擬運(yùn)營的流程，明白任務(wù)清單中每一步任務(wù)的含義和工作內(nèi)容。僅僅是“熱身。但是起始年的運(yùn)營：不進(jìn)展任何貸款不投資新的生產(chǎn)線不進(jìn)展產(chǎn)品研發(fā)不購置新廠房不開拓新市場不進(jìn)展ISO認(rèn)證每季度訂購1批M1原材料生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)展起始年的訂單市場： 本地產(chǎn)品： Beryl帳期： 2Q交貨期： Q2單價(jià)： 6M訂單數(shù)量： 6訂單銷售額： 36M訂單本錢： 12M毛利：

13、24MBeryl (Y0,本地)66M=36M帳期:2Q 交貨:Q2新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單制定新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品 運(yùn)行流程起始年運(yùn)行按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金

14、對(duì)賬1 起始年運(yùn)行訂單號(hào)XXX市場本地產(chǎn)品Beryl數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會(huì)議完成后，請將市場訂單登記在學(xué)員手冊的訂單登記表中交貨時(shí)填寫新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單制定新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品 18 -2 -1 10 -1 22 -1 36 2、每年運(yùn)行流程 起始年運(yùn)行-1 -1 按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)

15、金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對(duì)賬 -4 -4 (4) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 4 14 14 1043 1522 12 36 46 -1 0 0 0年初0年末銷售收入+3536直接成本-1212毛利=2324綜合費(fèi)用-119折舊前利潤=1215折舊-44支付利息前利潤=811財(cái)務(wù)收入/支出+/-44額外收入/支出+/-0稅前利潤=47所得稅-12凈利潤=35資產(chǎn)0年初0年末負(fù)債+權(quán)益0年初0年末流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金+46長期負(fù)債+40應(yīng)收款+0短期負(fù)債

16、+在制品+8應(yīng)付款+成品+6應(yīng)交稅+2原料+2總負(fù)債=42總流動(dòng)資產(chǎn)=62固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機(jī)器和設(shè)置+9利潤留存+1114在建工程+年度凈利+35總固定資產(chǎn)=49所有者權(quán)益=69總資產(chǎn)=111負(fù)債+權(quán)益=111損益表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬單位：百萬起始年末的財(cái)務(wù)狀態(tài)1模擬經(jīng)營的目的2模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作3模擬經(jīng)營的規(guī)則講解4初始年份講解5模擬經(jīng)營6模擬經(jīng)營總評(píng)運(yùn)營規(guī)那么介紹1、訂單招標(biāo)板2、訂單第年國內(nèi)年度市場類別BerylCrystalRubySapphire本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Beryl (Y1,本地)加急!44.3M=17M帳期:現(xiàn)金 交貨:Q1Beryl

17、 (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帳期:1Q 交貨:Q2年度市場類別運(yùn)營規(guī)那么介紹3、訂單爭取規(guī)那么市場開發(fā)完畢，才能競爭該市場的訂單ISO開發(fā)完畢，才能拿ISO的訂單產(chǎn)品研發(fā)交易規(guī)那么：產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額=研發(fā)費(fèi)用擁有該產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)，才能競爭該產(chǎn)品的訂單沒有該產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)，也可以建立生產(chǎn)線國內(nèi)第一年國內(nèi)年度市場類別BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Crystal運(yùn)營規(guī)那么介紹4、訂單爭取規(guī)那么市場排行規(guī)那么：第一年按照競標(biāo)金額排定第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場該產(chǎn)品的訂單當(dāng)兩組本年市場投入一樣時(shí)，根據(jù)上

18、一年銷售量決定先后順序當(dāng)兩組本年市場投入一樣，上年銷量也一樣，進(jìn)展競價(jià)上一年在某個(gè)市場有投入，本年未投入，表示：以后將永遠(yuǎn)放棄該市場投入1M，有獲取1個(gè)訂單的可能投入3M，有獲取2個(gè)訂單的可能小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組24第一年小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組31第二年第一組：15M第二組：25M小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組第三年32第一組：10M10M第二組：15M第一組：15M第二組：9M33第一組：9M第二組：9M3233競價(jià)運(yùn)營規(guī)那么介紹5、訂單交貨規(guī)那么普

19、通訂單：按季度生產(chǎn)，按規(guī)定的交貨期交貨加急訂單：一季度后交貨無法按時(shí)交貨：每過一個(gè)季度，按訂單金額1/5罰款交貨后，按訂單上的帳期放入應(yīng)收帳款對(duì)應(yīng)季度Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帳期:1Q 交貨:Q2Beryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帳期:現(xiàn)金 交貨:Q1運(yùn)營規(guī)那么介紹6、貸款規(guī)那么貸款總額(長期貸款短期貸款)=所有者權(quán)益2；短期貸款：利息5%，到期還本+利息，最長4Q；長期貸款：利息10%，每年度末支付利息，到期還款+利息，最長6Y；高利貸：額度不限，利息20%，到期還本+利息，最長4Q； (還清前方可再次借高利貸)長期貸款1千萬(10M)起

20、貸；短期貸款2千萬(20M)起貸；貼現(xiàn)：將應(yīng)收帳轉(zhuǎn)為現(xiàn)金，應(yīng)支付的費(fèi)用，比例為1:7， 如：拿16個(gè)貼現(xiàn)，2個(gè)要交給銀行，14個(gè)轉(zhuǎn) 為現(xiàn)金(按盤面規(guī)那么計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用)國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入1M維持, 否則視為放棄了該市場市場開拓費(fèi)用開拓時(shí)間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年 7、市場開發(fā)規(guī)那么運(yùn)營規(guī)那么介紹運(yùn)營規(guī)那么介紹8、產(chǎn)品研發(fā)、ISO開發(fā)規(guī)那么產(chǎn)品CrystalRubySapphire研發(fā)時(shí)間4Q6Q8Q研發(fā)投資4M12M16

21、M管理體系ISO9000ISO14000建立時(shí)間1年2年所需投資1M2M運(yùn)營規(guī)那么介紹9、產(chǎn)品構(gòu)造運(yùn)營規(guī)那么介紹10、原材料采購規(guī)那么采購提前期：M1: 1Q, M2: 1Q， M3: 2Q, M4: 2Q原材料變賣給銀行，按原值1/2處理組之間可相互轉(zhuǎn)讓原材料原料采購賬期=17個(gè)4Q運(yùn)營規(guī)那么介紹11、生產(chǎn)線建立、轉(zhuǎn)產(chǎn)等規(guī)那么生產(chǎn)線購買價(jià)格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用出售殘值手工線5 M1Q3Q無無1M/年1M半自動(dòng)10 M2Q2Q1Q2M1M/年3M全自動(dòng)15M3Q1Q2Q6M2M/年6M柔性線25M4Q1Q無無2M/年10M手工線先變賣給銀行，收入1M領(lǐng)取自動(dòng)線，將現(xiàn)金按安裝

22、周期分期放在自動(dòng)線上(1Q:4M, 2Q:4M)安裝完成，將現(xiàn)金放入“設(shè)備價(jià)值生產(chǎn)線不允許相互買賣生產(chǎn)線折舊：按年初余額的1/3取整，如20/3=7生產(chǎn)線在開場生產(chǎn)后，才計(jì)算折舊有在制品不允許轉(zhuǎn)產(chǎn)設(shè)備變賣，不影響折舊；年末不考慮維護(hù)費(fèi)RubySapphire柔性線手工線半自動(dòng)全自動(dòng)3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q運(yùn)營規(guī)那么介紹12、廠房購置/租用規(guī)那么廠房購價(jià)租金售價(jià)容量A40M6M/年40M（4Q）4條生產(chǎn)線B30M4M/年30M（2Q）3條生產(chǎn)線C15M2M/年15M（1Q）1條生產(chǎn)線廠房出售，應(yīng)收帳款期4Q廠房價(jià)值運(yùn)營規(guī)那么介紹13、產(chǎn)品加工費(fèi)用等規(guī)那么產(chǎn)品手工線加工費(fèi)半自動(dòng)加工費(fèi)全自動(dòng)/柔

23、性線加工費(fèi)Beryl1M1M1MCrystal2M1M1MRuby3M2M1MSapphire4M2M1MRuby 手工線規(guī)那么強(qiáng)調(diào)1、財(cái)務(wù)報(bào)表必須真實(shí)2、必須按照規(guī)那么運(yùn)作，每一次違規(guī)，處以1M的罰款3、貸款必須和銀行協(xié)商，不能私自貸款，或延長貸款期限。4、必須按照操作順序進(jìn)展，不能私自修改順序。5、原材料采購、成品擺放必須按照位置，不能混用。6、每年度末提交報(bào)表，如果未按時(shí)提交，罰款：1M/5分鐘管理團(tuán)隊(duì)做好準(zhǔn)備，開場經(jīng)營1模擬經(jīng)營的目的2模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作3模擬經(jīng)營的規(guī)則講解4初始年份講解5模擬經(jīng)營6模擬經(jīng)營總評(píng)第一年回憶體會(huì)與收獲：_方案：_產(chǎn)品與市場戰(zhàn)略的正確定位產(chǎn)品市場矩陣市 場增

24、加市場份額擴(kuò)大市場開發(fā)新產(chǎn)品多樣化現(xiàn)有的新的產(chǎn) 品現(xiàn)有的新的通過把重點(diǎn)放在現(xiàn)有客戶和現(xiàn)有產(chǎn)品上，公司可以獲得較高的市場份額。提高效益和減少本錢顯得十分重要。生產(chǎn)部門的職能對(duì)公司的成功變得至關(guān)重要。通過把重點(diǎn)放在新產(chǎn)品而不是現(xiàn)有客戶上，公司就必須強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品開發(fā)。與現(xiàn)有客戶的聯(lián)系將得到進(jìn)一步的加強(qiáng)，而產(chǎn)品開發(fā)部門的職能對(duì)公司的成功變得必不可少了。通過把重點(diǎn)放在新客戶而不是現(xiàn)有產(chǎn)品上，公司可以擴(kuò)大其現(xiàn)有的市場。由于市場營銷職能對(duì)公司的成功起著十分重要的作用，須發(fā)現(xiàn)和培育新的客戶。多樣化戰(zhàn)略也許要求最為苛刻。由于該戰(zhàn)略的根底既不是現(xiàn)有的客戶也不是現(xiàn)有的產(chǎn)品，公司根本上是在冒險(xiǎn)闖入一個(gè)未知的領(lǐng)域。它必須要

25、擁有優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、透徹的市場研究以及甘愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。市場營銷組合Marketing Mix 的4PMarketingmixProductPlacePricePromotionTarget Market根本產(chǎn)品預(yù)期產(chǎn)品擴(kuò)展產(chǎn)品潛在產(chǎn)品產(chǎn)品渠道價(jià)格市場推廣公開報(bào)價(jià)國內(nèi)/國外折扣 / 戰(zhàn)略折扣促銷價(jià)付款方式和周期直銷分銷代理、聯(lián)盟、合作伙伴網(wǎng)上行銷 行銷井田制傳銷郵購地域覆蓋廣告媒體宣傳活動(dòng)研討會(huì)、 巡展、展覽、 促銷、用戶大會(huì)公共關(guān)系營銷組合目標(biāo)市場產(chǎn)品與市場戰(zhàn)略的正確定位討論增加市場份額_產(chǎn)品開發(fā)_擴(kuò)大現(xiàn)有市場_多樣化_談?wù)劰灸壳爱a(chǎn)品市場戰(zhàn)略，為什么？現(xiàn)有產(chǎn)品新產(chǎn)品現(xiàn)有市場新市場密切注

26、意現(xiàn)金流速動(dòng)比率：比率1：公司的流動(dòng)資產(chǎn)多于流動(dòng)負(fù)債 但即使1,仍舊有償付問題。公司是否需要更多的流動(dòng)資產(chǎn)來償付債務(wù)？公司是否可以用較少的流動(dòng)資產(chǎn)來運(yùn)作？速動(dòng)資產(chǎn)(現(xiàn)金應(yīng)收帳款)短期債務(wù)(一年內(nèi)到期債務(wù))錢從哪里來？又到哪里去了？企業(yè)資產(chǎn)費(fèi)用收入貸款股東投入密切注意現(xiàn)金流考慮預(yù)算季初現(xiàn)金帳變賣生產(chǎn)線變賣原料變賣廠房到期的應(yīng)收帳款可用的現(xiàn)金總量上年應(yīng)交稅市場營銷貼現(xiàn)歸還短期貸款利息采購原材料研發(fā)費(fèi)用(產(chǎn)品、市場、ISO)每季度管理費(fèi)用生產(chǎn)線更換投資廠房新產(chǎn)品線建立其他已用的現(xiàn)金總量差額需要新貸款+=+=1季度2季度3季度4季度第二年回憶體會(huì)與收獲：_方案：_情況不利時(shí)的處理債務(wù)到期流動(dòng)資產(chǎn)能力，

27、那么：改變負(fù)荷量：重排訂單；拖延訂單；中止訂單；訂單拆零改變能力：改變工藝；加班；外協(xié)加工；雇傭臨時(shí)工能力需求方案CRP物料需求方案物料清單BOMCrystalBerylM2M11Q1Q1Q組裝加工采購物料需求方案時(shí)段當(dāng)期12345計(jì)劃產(chǎn)出量611計(jì)劃投入量611Crystal提前期：1批量： 1現(xiàn)有量：0時(shí)段當(dāng)期12345計(jì)劃產(chǎn)出量611計(jì)劃投入量611Beryl提前期：1批量： 1現(xiàn)有量：0時(shí)段當(dāng)期12345毛需求611庫存量5598凈需求12訂單下達(dá)1010M1提前期：1批量： 10現(xiàn)有量：5生 產(chǎn) 計(jì) 劃采 購 計(jì) 劃簡化的MRP運(yùn)算產(chǎn)能預(yù)估BerylBerylCrystalCryst

28、al11111111合計(jì)：Beryl: Q2: 1個(gè)， Q3: 1個(gè) Crystal: Q1: 1個(gè), Q2: 2個(gè)， Q3: 1個(gè)， Q4:2個(gè) 生產(chǎn)方案、物料需求方案、采購方案Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帳期:1Q 交貨:Q2庫存：Bery 1個(gè)要求：第二季度產(chǎn)出3個(gè)Beryl生產(chǎn)線2：產(chǎn)品Beryl實(shí)際結(jié)果：現(xiàn)有生產(chǎn)線第二季度產(chǎn)出2個(gè)Beryl原材料采購匯總：上一年: M1(Q2: 1個(gè)，Q3: 1個(gè))Bery手工線第三年回憶體會(huì)與收獲：_方案：_融資的考慮A公司資產(chǎn)50M50M100M80M20M100M負(fù)債高股權(quán)/資產(chǎn)比率股東權(quán)益回報(bào)率低股東權(quán)益回報(bào)率

29、高低股權(quán)/資產(chǎn)比率股東權(quán)益股東權(quán)益負(fù)債本錢收入利息本錢收入利息融資的考慮(討論)負(fù)債多，給企業(yè)的不利影響？(企業(yè)實(shí)例)_負(fù)債多，有利方面？(企業(yè)實(shí)例)_明智地投資明確一項(xiàng)投資有否獲利能力的原那么：是研究預(yù)期可作為投資結(jié)果的支付款項(xiàng)與現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，而不是收入和費(fèi)用。計(jì)算方法：資本投資回收年數(shù)法通過每年生產(chǎn)的額外利潤 得出 收回初期投資的全部金額 所需要的時(shí)間。未考慮利息支付，貨幣貶值設(shè)備初始投資：5萬設(shè)備產(chǎn)生年收入：3萬設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命期：5年每年持續(xù)支付費(fèi)用：1萬回收期：年明智地投資(討論) 計(jì)算你所投資的生產(chǎn)線？_投資是否合理？_建立情報(bào)效勞為競爭戰(zhàn)略提供依據(jù)市場調(diào)研需求有多大、將來會(huì)如何變化

30、？最近開發(fā)了哪些新技術(shù)，哪一項(xiàng)技術(shù)接近于突破？有沒有現(xiàn)成的技術(shù)可應(yīng)用于新的客戶群體？競爭力分析競爭對(duì)手分析：市場份額？戰(zhàn)略變化？未來目標(biāo)？薄弱環(huán)節(jié)？可以分析的方法很多，例如:經(jīng)營者動(dòng)向經(jīng)歷、能力、性格營業(yè)狀況客戶關(guān)系、支付情況、銀行關(guān)系、業(yè)績現(xiàn)況財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)損益表、資產(chǎn)負(fù)債表建立情報(bào)效勞為競爭戰(zhàn)略提供依據(jù)競爭戰(zhàn)略，又稱競爭定位戰(zhàn)略，可分為：本錢領(lǐng)先指企業(yè)努力減少生產(chǎn)及分銷本錢，使價(jià)格低于競爭者的產(chǎn)品價(jià)格，以提高市場占有率。差異戰(zhàn)略指企業(yè)努力開展差異性大的產(chǎn)品線和營銷工程，以成為同行業(yè)中的領(lǐng)先者。在價(jià)格相對(duì)不高的情況下，大多數(shù)顧客均會(huì)偏好此種產(chǎn)品。聚焦戰(zhàn)略指企業(yè)致力于為某幾個(gè)細(xì)分市場，而不是將力量均

31、勻地投入整個(gè)市場。競爭策略在操作上有兩種方式：競爭者導(dǎo)向、顧客導(dǎo)向。討論：你了解市場和競爭對(duì)手嗎SWOT分析Strengths優(yōu)勢Weaknesses劣勢Opportunities時(shí)機(jī)Threats威脅1、銷售利潤率：在銷售款中有多少比率是營業(yè)利潤。銷售利潤率能大體顯示出產(chǎn)品的本錢和售價(jià)的水平。2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：顯示資產(chǎn)利用的效率，每年周轉(zhuǎn)的頻率該值越高，企業(yè)運(yùn)營所需資本越少。一些關(guān)鍵指標(biāo)5 差10 中等15 良好25 優(yōu)秀 20營業(yè)利潤銷售額銷售額營業(yè)利潤銷售額總資產(chǎn)銷售利潤率=資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=一些關(guān)鍵指標(biāo)3、毛利率：顯示客戶的支付同產(chǎn)品本錢間關(guān)系。4、負(fù)債與股東權(quán)益的比率：過分依賴外部資本對(duì)公司

32、運(yùn)營不利。如果利潤率下降，銀行會(huì)來敲門10 差20 中等30 良好50 優(yōu)秀 40毛利銷售額 負(fù)債股東權(quán)益400 差 300 中等 200 良好 100 0 優(yōu)秀毛利率=負(fù)債與股東權(quán)益的比率率=一些關(guān)鍵指標(biāo)5、現(xiàn)金流：對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的自由度起重要作用?，F(xiàn)金的收入與支出平衡？6、流動(dòng)性：即使擁有正向的現(xiàn)金流，但如果不能負(fù)擔(dān)短期債務(wù)，那你也夠嗆了201002010凈利潤折舊現(xiàn)金速動(dòng)資產(chǎn)短期負(fù)債50 差 100 中等 150 良好 200 250 優(yōu)秀現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出速動(dòng)資產(chǎn)短期負(fù)債第四年回憶體會(huì)與收獲：_方案：_主要指標(biāo)分析7、市場份額： 銷售額 理論上的市場總需求8、資產(chǎn)回報(bào)率：在企業(yè)周轉(zhuǎn)資金上

33、的獲利能力 支付利息前利潤 總資產(chǎn)9、股東權(quán)益回報(bào)率：股東想知道自己投入的錢的回報(bào) 凈利潤 股東權(quán)益5 差10 中等15 良好25 優(yōu)秀 5 差10 中等15 良好25 優(yōu)秀 2020杜邦模型現(xiàn)金應(yīng)收款在制品成品原材料利息貼現(xiàn)所得稅+營業(yè)外凈收益39M14M14M11M1573M19M25M6M1250M23M28M45M26M5M杜邦模型(討論)提高資產(chǎn)回報(bào)率的方法：_提高股東權(quán)益回報(bào)率的方法：_第五年回憶體會(huì)與收獲：_方案：_本錢核算方法全本錢核算全本錢核算：指一家公司的全部本錢要在它出售的產(chǎn)品和效勞之中分?jǐn)?。直接本錢：與特定的產(chǎn)品和效勞相聯(lián)系的本錢，如與制造相關(guān)的工資，原材料；間接本錢：

34、很難與產(chǎn)品和效勞直接聯(lián)系的費(fèi)用，如公司管理費(fèi)用，但也在產(chǎn)品中間分?jǐn)傊苯颖惧X：24M/年， 間接本錢48M/年本錢加成=48M/24M=200% Beryl Crystal直接本錢4批： 8 16本錢加成(200%) 16 32生產(chǎn)本錢4批 24 48銷售額 24 48生產(chǎn)本錢 24 48年收益 0 0獲利一樣？公司總本錢產(chǎn)品本錢中心間接本錢直接本錢(原材料、工廠工資)(管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等)本錢核算方法ABC本錢法ABC本錢法：基于經(jīng)營活動(dòng)的本錢核算。經(jīng)營活動(dòng)是產(chǎn)生本錢的根源。 Beryl Crystal直接本錢4批： 8 16折舊(當(dāng)年) 3 3工廠租金(4M/年) 2 1行政管理費(fèi)用 2

35、1營銷和銷售費(fèi)用 6 5資本本錢(20%) 10 15ABC 本錢4批 31 41銷售額 24 48ABC本錢 31 41年收益 -7 7獲利不同!公司總本錢產(chǎn)品經(jīng)營活動(dòng)將廠房租金分?jǐn)偟疆a(chǎn)品上將行政管理費(fèi)用分?jǐn)偟疆a(chǎn)品上該產(chǎn)品當(dāng)年在廣告上的投入在制品、存貨和應(yīng)收款的本錢不斷評(píng)估現(xiàn)有產(chǎn)品的獲利能力產(chǎn)品生命周期圖產(chǎn)品生命周期不斷評(píng)估現(xiàn)有產(chǎn)品的獲利能力波士頓矩陣市場增長率相對(duì)市場份額低高高低討論：我們的產(chǎn)品獲利能力目前產(chǎn)品的分類_產(chǎn)品生命周期分析_第六年回憶體會(huì)與收獲：_方案：_增加公司的價(jià)值經(jīng)濟(jì)附加值(EVA)：計(jì)量一個(gè)企業(yè)的真實(shí)獲利能力的一種方法。EVA=公司的凈利潤總資本本錢總資本本錢中考慮：股東權(quán)益的本錢，包括：股息股東的時(shí)機(jī)本錢：公司應(yīng)當(dāng)支付的報(bào)償至少和時(shí)機(jī)本一樣高EVA提供了一種洞察力，考察總的資本本錢，并與實(shí)際運(yùn)作所占用資本數(shù)量相聯(lián)系，以真正知道一個(gè)企業(yè)是否在創(chuàng)造價(jià)值。增加公司的價(jià)值EVA計(jì)算方法：步驟1：股東的期望 15%步驟2：利率： 債務(wù)利率 10%步驟3：確定資本的平均本錢率 股本 120M