大學基本建設(shè)工程項目施工階段跟蹤審計實施辦法模版

1、大學基本建設(shè)工程項目施工階段跟蹤審計實施辦法第一條為做好我?；窘ㄔO(shè)工程項目施工階段跟蹤審計工作，根據(jù)江省國家建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法和江省教育系統(tǒng)建設(shè)工程項目審計監(jiān)督辦法，結(jié)合學校實際，特制定本辦法。第二條本辦法所稱基本建設(shè)工程項目施工階段跟蹤審計是指審計人員在工程施工階段對基建項目的實際進程所進行的查勘、驗證、檢查。第三條跟蹤審計項目確定后，審計部門應(yīng)指派項目審計組進駐施工現(xiàn)場，其組成人員應(yīng)具有相應(yīng)的資質(zhì)和較豐富的實踐經(jīng)驗，熟悉工程預算、財務(wù)核算等工作，并明確職責及分工，及時通知工程建設(shè)項目組、監(jiān)理單位、施工單位。第四條重大工程項目的跟蹤審計，可通過招標、議標等辦法，由學校審計部門委托具有甲級

2、工程造價咨詢資質(zhì)的社會中介機構(gòu)組建項目審計組負責具體實施。學校審計部門負責對被委托的跟蹤審計中介機構(gòu)的工作情況進行檢查、考核。第五條為保證跟蹤審計工作的正常運行，工程建設(shè)項目組、監(jiān)理單位、施工單位及各參建單位應(yīng)對審計組給予支持和協(xié)助，提供必要的工作條件。第六條建設(shè)項目施工階段跟蹤審計主要內(nèi)容：1、隱蔽工程工程量的審核；2、參與變更項目的確認及變更價款的審核；3、工程進度預付款支付審核；4、主要建筑材料價格的審核；5、收集與工程造價有關(guān)的資料。第七條隱蔽工程審核的主要內(nèi)容：1、地基驗槽，主要核查對基槽及因地質(zhì)原因加深部位的幾何尺寸、土質(zhì)類別、老墻腳開挖、排水類型、土方的運輸方法、運距等內(nèi)容確認的

3、書面證明材料；2、基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗收，主要核查砼墊層、砼基礎(chǔ)、鋼筋綁扎、磚基礎(chǔ)以及基（槽）坑回填土的實際尺寸；3、中間結(jié)構(gòu)驗收，主要核查構(gòu)件的運距、預埋件的做法、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料標準。第八條隱蔽工程的驗收記錄，應(yīng)由工程建設(shè)項目組、監(jiān)理單位、施工單位和審計組四方共同確認簽字。第九條變更項目的確認及變更價款審核的主要內(nèi)容：1、參與工程變更可行性的確認（變更項目應(yīng)由工程建設(shè)項目組、監(jiān)理單位、施工單位和審計組四方共同確認簽字）；2、對變更項目作工程量和造價的增減分析；3、初步確定變更所需的費用。第十條工程項目發(fā)生變更要求時，工程建設(shè)項目組應(yīng)及時通知審計組，審計組應(yīng)在3天內(nèi)對變更

4、項目的可行性進行確認，對必須變更的應(yīng)該在2天內(nèi)核對有關(guān)的合同條款和會議記錄，進行工作量和造價的增減分析，初步認定處理變更所需的費用。變更項目工程量簽證單須經(jīng)審計組簽字確認。第十一條工程進度預付款支付審核的主要內(nèi)容：1、月度工程價款結(jié)算書的審核；2、出具工程項目月進度付款建議書。第十二條由施工單位提交當月的工程量統(tǒng)計資料及“月度工程價款結(jié)算書”，監(jiān)理單位在3天內(nèi)提出意見并報送工程建設(shè)項目組，工程建設(shè)項目組在5天內(nèi)完成初核后報送審計組，審計組在5天內(nèi)對工程量及簽證內(nèi)容進行審核，并出具工程項目“月進度付款建議書”，作為支付施工單位進度款的重要依據(jù)。第十三條主要建筑材料價格審核的主要內(nèi)容：1、材料價格

5、的認定；2、材料樣品或資料進行封存；3、對材料的生產(chǎn)廠家、規(guī)格進行現(xiàn)場確認。第十四條由建設(shè)單位認價的設(shè)備材料，應(yīng)由工程建設(shè)項目組、審計組共同簽認，并封存樣品或資料。主要建筑材料進場時，工程建設(shè)項目組、審計組對材料的生產(chǎn)廠家、規(guī)格進行現(xiàn)場確認。第十五條基本建設(shè)工程項目施工期間跟蹤審計工作的方法與要求：1、跟蹤審計人員必須常駐施工現(xiàn)場，參加工程建設(shè)例會，及時了解、掌握項目有關(guān)情況；2、跟蹤審計人員要熟悉工程招投標文件、施工合同、工程施工圖紙，定期到施工現(xiàn)場查勘，現(xiàn)場核實變更工程量，隱蔽工程覆蓋以前進行現(xiàn)場核實；3、按時做好跟蹤審計工作日記，建立跟蹤審計項目臺帳，主要包括審計時間、工作內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題、審計意見、整改情況等；4、根據(jù)施工階段和實際進度，提出分階段的跟蹤審計報告和專項建議。工程結(jié)束應(yīng)提出詳盡的總結(jié)性審計報告。第十六條基本建設(shè)工程項目施工完畢時，審計組應(yīng)收集整理與工程造價有關(guān)的原始資料，匯編成冊，作為工程竣工結(jié)算的重要依據(jù)。具體資料如下：1、隱蔽項目的驗收記錄；2、變更項目的簽證單；3、主要建筑材料價格確認單；4、月度工程價款結(jié)算書；5、工程項目月進度付款建議書；6、跟蹤審計記錄；7、施工現(xiàn)場的相關(guān)圖像資料；8、相關(guān)會議記錄。第十七條學校審計部門