2022年信息管理內(nèi)部控制制度

1、第PAGE9頁(yè)共NUMPAGES9頁(yè)2022年信息管理內(nèi)部控制制度第一節(jié)總則第一條為了加強(qiáng)公司信息管理的內(nèi)部控制，保證信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和安全性，結(jié)合本公司的具體情況制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)信息是指本公司通過(guò)信息化系統(tǒng)所產(chǎn)生的信息數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)。第三條本制度制定的目的是為防止公司信息系統(tǒng)被非授權(quán)地訪(fǎng)問(wèn)、使用、泄露、分解、修改和毀壞，從而保證信息的保密性、完整性、可用性、可追責(zé)性，保障信息系統(tǒng)能正確實(shí)施、安全運(yùn)行。第四條信息管理工作必須在加強(qiáng)宏觀(guān)控制和微觀(guān)執(zhí)行的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，以提高企業(yè)效益和管理效率，服務(wù)于企業(yè)總體的經(jīng)營(yíng)管理為宗旨。第二節(jié)分工及授權(quán)第五條對(duì)操作人員授權(quán)，主要是對(duì)存取權(quán)限進(jìn)

2、行控制。設(shè)多級(jí)安全保密措施，系統(tǒng)密匙的源代碼和目的代碼，應(yīng)置于嚴(yán)格保密之下，從信息系統(tǒng)處理方面對(duì)信息提供保護(hù)，通過(guò)用戶(hù)_口令的檢查，來(lái)識(shí)別操作者的權(quán)限；利用權(quán)限控制用戶(hù)限制該用戶(hù)不應(yīng)了解的數(shù)據(jù)。操作權(quán)限的分配，以達(dá)到相互控制的目的，明確各自的責(zé)任。第六條本公司信息系統(tǒng)針對(duì)不同部門(mén)、不同人員、不同分工進(jìn)行授權(quán)。不同人員的對(duì)同一數(shù)據(jù)的權(quán)限不同。根據(jù)實(shí)際情況，人員對(duì)數(shù)據(jù)又分為管理權(quán)限、操作權(quán)限、查看權(quán)限等。對(duì)人員新增授權(quán)需經(jīng)授權(quán)人員所在部門(mén)主管審批后方可對(duì)其授權(quán)。第七條為了保證信息數(shù)據(jù)完整性、可追溯性，信息系統(tǒng)所有用戶(hù)對(duì)信息數(shù)據(jù)沒(méi)有刪除權(quán)限，只有作廢權(quán)限。第八條信息部門(mén)需要加強(qiáng)信息監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)違規(guī)

3、信息及時(shí)清理或截圖上報(bào)。第三節(jié)控制措施第九條建立嚴(yán)格的信息流程，不同節(jié)點(diǎn)的操作人員不同。不得有一個(gè)人具有一個(gè)流程的全部操作權(quán)限。第十條對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行嚴(yán)密的加密算法，保證數(shù)據(jù)的保密性；對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行異地備份，保證數(shù)據(jù)的安全性。確實(shí)需要查詢(xún)以前數(shù)據(jù)或?qū)σ郧鞍l(fā)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行存取的，由需求部門(mén)以書(shū)面的形式提出，經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)或人員批準(zhǔn)后，由辦公室與有關(guān)部門(mén)相結(jié)合，對(duì)相關(guān)人員暫時(shí)授權(quán)，對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。處理完成后，對(duì)其權(quán)限及時(shí)收回。第四節(jié)監(jiān)督檢查第十一條信息管理由公司各部門(mén)行使監(jiān)督檢查權(quán)。第十二條信息管理監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括：(一)_各個(gè)機(jī)構(gòu)是否設(shè)置了符合管理需求的崗位，職責(zé)分工是否明確，不相容職務(wù)是否分離。(

4、二)_操作人員的權(quán)限分配是否合理，有無(wú)超越權(quán)限范圍，不相容職務(wù)是否分離。(三)_信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和修改是否符合公司的相關(guān)規(guī)定，記錄是否真實(shí)、完整、清晰。(四)_針對(duì)應(yīng)用系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)設(shè)立的各項(xiàng)受控措施是否符合公司的相關(guān)規(guī)定，是否有效阻止非法使用者侵入系統(tǒng)。(五)_擔(dān)負(fù)不同職責(zé)的合法使用者具體實(shí)施的數(shù)據(jù)控制是否符合公司的相關(guān)規(guī)定，不相容職務(wù)相互分離。(六)_軟件的使用、保管、維護(hù)是否符合公司的相關(guān)規(guī)定。(七)_設(shè)備管理、環(huán)境管理、數(shù)據(jù)資料備份事項(xiàng)是否符合國(guó)家、行業(yè)管理的強(qiáng)制性規(guī)定及公司的相關(guān)規(guī)定，以保證信息資料的安全、完整性。(八)_信息管理運(yùn)行日志記錄是否符合公司的相關(guān)規(guī)定，是否及時(shí)、完整、連續(xù)，以保證

5、系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行及數(shù)據(jù)安全。第十三條檢查人員對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善；發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。第十四條本制度自公布之日起生效，由信息部負(fù)責(zé)解釋。2022年信息管理內(nèi)部控制制度（二）內(nèi)部控制管理制度總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度。第二條成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，其他班子成員任小組成員，局辦公室為內(nèi)部控制牽頭責(zé)任科室。第一章預(yù)算管理第三條認(rèn)真貫徹執(zhí)行預(yù)算法，維

6、護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好預(yù)算。第四條預(yù)算編制。由各科室提出申請(qǐng)，局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年資金使用情況和本年度實(shí)際需要編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審定，經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)執(zhí)行。第五條按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格預(yù)算，預(yù)算要充分體現(xiàn)科學(xué)、高效、結(jié)余使用財(cái)政資金。第六條預(yù)算及時(shí)公開(kāi)，接受并配合審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。第二章收支管理第七條本局收入主要是指本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金和上級(jí)安排的專(zhuān)項(xiàng)或業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)。第八條本局在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的非稅收入應(yīng)及時(shí)開(kāi)具專(zhuān)用票據(jù)，足額上繳國(guó)庫(kù)。第九條基本支出指用于滿(mǎn)足單位日常工作需要的各類(lèi)支出，包括：(一)差旅費(fèi)；(二)招待費(fèi)；

7、(三)會(huì)議費(fèi)；(四)辦公費(fèi)；(五)印刷費(fèi)；(六)公務(wù)用車(chē)維護(hù)費(fèi)；(七)其他費(fèi)用。專(zhuān)項(xiàng)支出指具有專(zhuān)門(mén)用途的費(fèi)用支出，原則上按年初預(yù)算執(zhí)行。工會(huì)費(fèi)按工會(huì)、財(cái)政要求列入專(zhuān)項(xiàng)支出。第十條資金管理及審批遵循“誰(shuí)經(jīng)手，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，即由經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第十一條除工資、醫(yī)保、公積金外，其他需事前申報(bào)的項(xiàng)目必須按規(guī)定填寫(xiě)開(kāi)支申報(bào)表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)財(cái)務(wù)審核，報(bào)局長(zhǎng)審批后，才可到結(jié)算中心報(bào)帳。第十二條資金審批一般程序和權(quán)限。由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)整理，并填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單，經(jīng)手人在票據(jù)上簽字，會(huì)計(jì)審核，局長(zhǎng)審批。_萬(wàn)元以上的支出經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。第十三條原始憑

8、證(即報(bào)銷(xiāo)憑證)必須真實(shí)、合法、有效、完整，具備以下要素：(一)原始憑證名稱(chēng)：(二)填制原始憑證的日期及編號(hào)；(三)填制和接受原始憑證的單位或個(gè)人簽章；(四)對(duì)要素不齊全的票據(jù)，會(huì)計(jì)和辦公室有權(quán)不予受理。第十四條根據(jù)縣財(cái)政部門(mén)規(guī)定，符合公務(wù)員卡消費(fèi)條件的，應(yīng)該使用開(kāi)戶(hù)行公務(wù)卡的，用現(xiàn)金支付的費(fèi)用財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)帳。第十五條接待管理(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對(duì)口單位來(lái)人需接待的，由有關(guān)科室填寫(xiě)接待申請(qǐng)單，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再按審批權(quán)限報(bào)局長(zhǎng)審批。特殊情況下，經(jīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可由負(fù)責(zé)接待的科室人員簽單，經(jīng)辦人事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦接待申請(qǐng)單。(三)

9、接待標(biāo)準(zhǔn)。上級(jí)來(lái)客人平均不得超過(guò)_元/餐。午餐一律不得飲酒。特殊情況用酒須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可提供本地產(chǎn)低價(jià)紅酒，每瓶?jī)r(jià)格不得超過(guò)_元，并注意用量。陪餐人數(shù)，客人_人以?xún)?nèi)，陪餐不得超過(guò)_人；客人_人以上，陪餐人數(shù)不超過(guò)客人數(shù)量的三分之一。工作人員每餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)_元/人。(四)接待費(fèi)報(bào)賬程序。由接待科室整理好相關(guān)單據(jù)，辦公室結(jié)算接待經(jīng)費(fèi)，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，局長(zhǎng)審批。所有接待開(kāi)支必須附原始接待申請(qǐng)單，按規(guī)定審批程序報(bào)。第十六條出差管理(一)機(jī)關(guān)干部職工差旅費(fèi)開(kāi)支，嚴(yán)格按財(cái)政要求規(guī)定執(zhí)行。(二)會(huì)議出差須有文件或電話(huà)通知，并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會(huì)。出差期間，因非工作需要的參觀(guān)游覽、餐飲、住宿和娛樂(lè)開(kāi)支，均由個(gè)

10、人自理。(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點(diǎn)、人數(shù)和路線(xiàn)，填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”報(bào)辦公室，由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記，作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。(四)出差住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照長(zhǎng)財(cái)行【_】_件執(zhí)行。其中到煙臺(tái)、濟(jì)南、青島威海等地差旅住宿費(fèi)每人每天_元以?xún)?nèi)，萊蕪、臨沂、德州、聊城、濱州、菏澤等地出差每人每天_元以?xún)?nèi)，7-_月旺季按規(guī)定上浮_%。出差補(bǔ)助到煙臺(tái)、濟(jì)南等地出差每人每天_元；到縣內(nèi)各島出差，南北長(zhǎng)山不予補(bǔ)助，其他島嶼每人每天_元。安排住宿的會(huì)議出差，只對(duì)出發(fā)日和返回日給予補(bǔ)助。(五)預(yù)借差旅費(fèi)須填寫(xiě)借款單，出差回機(jī)關(guān)一個(gè)星期內(nèi)報(bào)賬結(jié)清。(六)出差人員憑“出差申請(qǐng)單”和有效單據(jù)，及時(shí)報(bào)賬，不得超過(guò)_個(gè)月報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)

11、。第十七條專(zhuān)項(xiàng)工作支出(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動(dòng)方案，制定經(jīng)費(fèi)預(yù)算，一般應(yīng)提前報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)審批，如大額支出須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議研究決定。(二)專(zhuān)項(xiàng)工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在_個(gè)工作日內(nèi)匯總相關(guān)費(fèi)用，按程序和規(guī)定報(bào)賬。第三章資產(chǎn)管理第十八條本制度所稱(chēng)物品特指。固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈(zèng)物品。物品管理是指對(duì)前述物品的申購(gòu)、購(gòu)買(mǎi)、入庫(kù)、保管、使用、維護(hù)、處理等全過(guò)程的管理。第十九條固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機(jī)、攝像機(jī)、投影儀、電視機(jī))、電子電器設(shè)備(計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī))等價(jià)值比較高，使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品。固定資產(chǎn)由會(huì)計(jì)分別建臺(tái)帳，局辦公室管理。第二十條低值易

12、耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險(xiǎn)柜、修理工具、飲水機(jī)、電話(huà)機(jī)、計(jì)算器等單價(jià)較低，使用時(shí)間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷(xiāo)計(jì)入成本，分別建帳備查，其實(shí)物由局辦公室管理。第二十一條辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書(shū)機(jī)、膠水等價(jià)值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請(qǐng)，列出明細(xì)清單，由辦公室匯總審核報(bào)分管局長(zhǎng)或局長(zhǎng)審批后由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，憑審批單報(bào)賬。金額達(dá)到政府采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)行政府采購(gòu)。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)置辦公用品不予報(bào)銷(xiāo)。第二十二條物品申購(gòu)。各科室申購(gòu)物品時(shí)，填寫(xiě)，注明單價(jià)，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)局長(zhǎng)審批。固定

13、資產(chǎn)申購(gòu)需報(bào)財(cái)政局審批。第二十三條物品采購(gòu)。全局物品的采購(gòu)均由辦公室負(fù)責(zé)。第二十四條物品驗(yàn)收入庫(kù)。所購(gòu)物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗(yàn)收，并分別建立物品臺(tái)帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。第二十五條采購(gòu)報(bào)帳。采購(gòu)人員持發(fā)票、物品申購(gòu)單、驗(yàn)收入庫(kù)單，按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)帳。第二十六條物品領(lǐng)用、使用與維護(hù)。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實(shí)行以舊換新，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量。使用物品時(shí)必須按要求正確使用。第二十七條物品移交與歸還。人員調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù)，辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人，移交人，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。第二十八條物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢由物

14、品使用人申報(bào)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)局辦公室審核，報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的處置經(jīng)使用人申報(bào)，報(bào)局辦公室審核，經(jīng)局長(zhǎng)審批，報(bào)財(cái)政局審批。第四章政府采購(gòu)管理第二十九條本局所有涉及政府采購(gòu)的歸口管理部門(mén)為局辦公室。第三十條所有納入政府采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)等，必須進(jìn)行政府采購(gòu)。第三十一條加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算工作，辦公室根據(jù)預(yù)算批復(fù)，組織落實(shí)采購(gòu)，保證采購(gòu)到位貨物與需求一致。第三十二條加強(qiáng)物資采購(gòu)的驗(yàn)收，采購(gòu)?fù)瓿珊?，由相關(guān)責(zé)任部門(mén)組成驗(yàn)收小組驗(yàn)收，工程類(lèi)項(xiàng)目?jī)r(jià)格必須經(jīng)第三方審計(jì)部門(mén)審計(jì)后驗(yàn)收。第五章合同管理第三十三條本局需對(duì)外簽訂合同的，由辦公室統(tǒng)一歸口，合同簽訂后，由辦公室負(fù)責(zé)收集，由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號(hào)、建立合同臺(tái)賬后統(tǒng)一歸檔。第三十四條嚴(yán)格履行合同審批制度，所有本局合同由承辦部門(mén)起草合同文本，由法律顧問(wèn)把關(guān)，經(jīng)辦公室審核通過(guò)后交由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，最后交