2021公司內(nèi)部審計2021工作計劃

1、2021公司內(nèi)部審計2021工作計劃3篇公司內(nèi)部審計2021工作計劃一、內(nèi)部審計工作目標(biāo)圍繞集團(tuán)201_年發(fā)展方向和經(jīng)營目標(biāo)，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé)，進(jìn)一步 強化審計評價職能，真實反映集團(tuán)資使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)督促進(jìn)過程 控制，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗，查找問題，提出建議，監(jiān)督、服務(wù)并重， 幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理利用集團(tuán)資，提高資產(chǎn)效益。二、內(nèi)部審計主要內(nèi)容1、財務(wù)報表審計。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計，配合集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計 劃落實結(jié)果，依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料，審核財務(wù)收支的真實、完整，準(zhǔn)確及時反 映企業(yè)經(jīng)營實際。2、資金使用審計。配合集團(tuán)資金管理，通過會計憑證和財務(wù)資

2、料，審核企業(yè) 資金使用的安全、合規(guī)和效益。3、管理流程審計。主要對財務(wù)操作流程、財務(wù)崗位制約，財務(wù)制度執(zhí)行等是 否合理完善、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險。4、項目及采購合同審計。對項目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計，推動 企業(yè)進(jìn)一步完善項目管理采購管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項目、采購活 動的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性。5、投資及其他審計。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長的要求，進(jìn)行臨時專項審計 ；對 投資活動進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對比分析 Ap 投資結(jié)果，總 結(jié)經(jīng)驗。三、具體實施計劃。.1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這

3、條線進(jìn) 行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善。2、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據(jù)集團(tuán)要求適時穿插進(jìn)行。第1頁共5頁3、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審 計檢查。4、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務(wù)收支，會計憑證等 審計。5、三季度重點：201_年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理，資金使用管理等。6、四季度重點：結(jié)合201_年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支情況等審計確認(rèn)，為集 團(tuán)經(jīng)營業(yè)績分析Ap評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù)。7、結(jié)合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程、崗位制約、財務(wù)制度執(zhí) 行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團(tuán)卡操

4、作管理、專項銷售管 理等。8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從 集團(tuán)直屬公司開始，同時還將考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計、梳理和落實，便于節(jié)后適 用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備。9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。公司內(nèi)部審計2021工作計劃一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行 審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng) 營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作

5、要從醫(yī) 院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社 會效益等事項。3、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯 位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平。4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做 好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計理念，提高審計工作層次第2頁共5頁內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析 Ap 、評價、建議和咨詢，幫 助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工 作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)

6、院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣 緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，采 取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見：主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議；為醫(yī)院加強管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被 推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的 接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的 生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)

7、療服務(wù)，必然會消耗 一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資耗費的過程，同時也是成 本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人 的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展 ；成本問題解決不好， 醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本 作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的 主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析Ap ,針對存在的問題及其原因提出有效的 解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合璞利用資，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效 益與社會效益。四、運用計算機(jī)審計，提高審計效率隨著醫(yī)院管理信息

8、化程度的逐漸提高，我院計算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院 內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計為 主。通過借助計算機(jī)審計技術(shù)，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時間，節(jié)約 審計成本，從而提高審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身，立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠為促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。公司內(nèi)部審計2021工作計劃第3頁共5頁一、指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫徹落實 大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大 局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)， 發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、

9、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計暫行規(guī)定，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān) 口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報 告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基 礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計 方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用 效益。（三）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工 作。（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重 點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財 務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。三、主要措施.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素 質(zhì)，努力學(xué)習(xí)審計法、會計法、內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則等法律、法規(guī)和審 計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位 ；強化管理、夯實基 礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、 文明、廉潔的審計形象。.堅持求真務(wù)實，講求實