教學(xué)課件：《國(guó)際結(jié)算》

1、第一章 國(guó)際結(jié)算概述.1234目 錄 國(guó)際結(jié)算的概念 國(guó)際結(jié)算的歷史演進(jìn)5 國(guó)際結(jié)算方式的具體內(nèi)容 國(guó)際結(jié)算新的發(fā)展趨勢(shì) 國(guó)際結(jié)算規(guī)則及慣例掌握國(guó)際結(jié)算的概念，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的種類；熟悉國(guó)際結(jié)算的演進(jìn)階段和發(fā)展趨勢(shì)；了解國(guó)際結(jié)算適用慣例的相關(guān)知識(shí)。本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)本章知識(shí)結(jié)構(gòu)一、國(guó)際結(jié)算的概念 國(guó)際結(jié)算是指為清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。 通常國(guó)際結(jié)算分為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是指因國(guó)際間貿(mào)易產(chǎn)生的貨幣收付和債權(quán)債務(wù)的結(jié)算。 非貿(mào)易結(jié)算國(guó)際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及政治、文化等交流活動(dòng),所引起的貨幣收付,稱為非貿(mào)易結(jié)算，也稱為“無(wú)形貿(mào)易結(jié)算”

2、。二、國(guó)際結(jié)算的歷史演進(jìn) 從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算1 中世紀(jì)的世界各國(guó)對(duì)外貿(mào)易都是采用黃金、 白銀、 鑄造硬幣為國(guó)際間的現(xiàn)金結(jié)算貨幣。但國(guó)際貿(mào)易區(qū)域不斷擴(kuò)大, 由于采用現(xiàn)金結(jié)算很不方便, 妨礙了大規(guī)模的遠(yuǎn)洋貿(mào)易發(fā)展, 于是出現(xiàn)了采用商業(yè)匯票并利用其信用支付手段的作用來(lái)結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系的做法。 2 從直接貿(mào)易結(jié)算發(fā)展到間接貿(mào)易結(jié)算 買賣雙方直接結(jié)算方式不適合國(guó)際貿(mào)易的客觀情況,因?yàn)橘u方和買方位于兩個(gè)不同國(guó)家,使用不同貨幣,處在不同的貿(mào)易和外匯管理制度之下。 賣方可將貨運(yùn)單據(jù)經(jīng)銀行寄出,索取貨款, 銀行則配合收款。賣方也可自寄貨運(yùn)單據(jù)給買方,由買方經(jīng)銀行匯回貨款。銀貿(mào)之間既有分工又有協(xié)作。3 從

3、現(xiàn)金交貨發(fā)展為貨物單據(jù)化和履約證書 化的國(guó)際結(jié)算方式原始的結(jié)算為賣方一手交貨,買方一手交錢,貨錢兩清, 通常稱為現(xiàn)金交貨(Cash on Delivery)方式。后來(lái)簡(jiǎn)單的貨物收據(jù)發(fā)展成為比較完善的海運(yùn)提單。另外，在商品買賣合同中,賣方可提供各種單證表示履 約，買方在審核這些單證相符后決定付款給賣方。貨物單據(jù)化、履約證書化為銀行辦理國(guó)際結(jié)算創(chuàng)造了 良好條件。三、 國(guó)際結(jié)算方式的具體內(nèi)容1國(guó)際結(jié)算方式的內(nèi)容（1）按照買賣雙方議定的具體交單與付款方式辦理單 據(jù)和貨款的對(duì)流。（2）結(jié)算過(guò)程中,銀行充當(dāng)中介人和保證人,正確結(jié) 清買賣雙方的債權(quán)和債務(wù)。（3）買賣雙方可以向銀行提出給予資金融通的申請(qǐng)。（4

4、）結(jié)算方式必須訂明具體類別、付款時(shí)間、使用 貨幣和所需單據(jù)與憑證。2國(guó)際結(jié)算方式的類別按傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)匯款托收信用證（1）（2）按付款時(shí)間預(yù)先付款裝運(yùn)時(shí)付款裝運(yùn)后付款貿(mào)易界以裝運(yùn)時(shí)間先后為準(zhǔn)銀行界以交單時(shí)間先后為準(zhǔn)交單前預(yù)付交單時(shí)付款交單后付款（3）按使用貨幣出口國(guó)貨幣進(jìn)口國(guó)貨幣第三國(guó)通用貨幣四、國(guó)際結(jié)算新的發(fā)展趨勢(shì)1.信用證結(jié)算方式逐步出現(xiàn)邊緣化的傾向。2.國(guó)際保理、保函等新的國(guó)際結(jié)算方式日益被廣泛 運(yùn)用。3.國(guó)際結(jié)算中的混合結(jié)算方式 日益增多。4.國(guó)際結(jié)算的電子化程度越來(lái) 越高。5.國(guó)際結(jié)算的匯率風(fēng)險(xiǎn)不斷 增大。6.跨境人民幣結(jié)算日趨普遍。2國(guó)際結(jié)算慣例定義特點(diǎn)功能國(guó)際商會(huì)五、國(guó)際結(jié)算規(guī)則及

5、慣例1國(guó)際結(jié)算規(guī)則定義基本特點(diǎn)（1）定義1國(guó)際結(jié)算規(guī)則國(guó)際結(jié)算規(guī)則是指由國(guó)際性的商務(wù)組織或團(tuán)體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、統(tǒng)一各有關(guān)貿(mào)易方的立場(chǎng), 就國(guó)際商務(wù)結(jié)算中的相關(guān)問題、程序和方式, 所達(dá)成的為各方認(rèn)可、接受和將在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中得到遵循的國(guó)際性的商務(wù)結(jié)算規(guī)定、規(guī)范、慣例和原則。（2）基本特點(diǎn) 存在應(yīng)用前提所有的國(guó)際結(jié)算規(guī)則,它們都有具體的應(yīng)用情況,所有的當(dāng)事人都必須受其約束,除非在結(jié)算規(guī)則中有明確表達(dá)的特定情況。貼近國(guó)際實(shí)務(wù)總體來(lái)說(shuō),所有的國(guó)際結(jié)算規(guī)則已得到從事金融和貿(mào)易活動(dòng)的銀行界和商業(yè)界的接受和認(rèn)同,因?yàn)檫@些規(guī)則緊密反映了國(guó)際金融和商務(wù)活動(dòng)的實(shí)際。規(guī)范國(guó)際結(jié)算行為,推進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展所有的國(guó)際結(jié)算規(guī)則的

6、推行都不同程度上促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的可行性、公平性和規(guī)則化。與時(shí)俱進(jìn),不斷更新所有的國(guó)際結(jié)算規(guī)則都被修訂過(guò),并隨著時(shí)代的發(fā)展不斷在更新,以與國(guó)際商務(wù)活動(dòng)的變化同步發(fā)展。2國(guó)際結(jié)算慣例國(guó)際慣例是指在長(zhǎng)期的國(guó)際交往實(shí)踐中約定俗成的，為國(guó)際社會(huì)公認(rèn)的國(guó)際交往行為的慣常模式、規(guī)則、原則等, 對(duì)當(dāng)事人之間的關(guān)系、權(quán)利和義務(wù)有明確的規(guī)范, 是國(guó)際外交、國(guó)際經(jīng)貿(mào)、國(guó)際軍事活動(dòng)、國(guó)際文化交流等慣例的總稱。（1）定義（2）特點(diǎn)國(guó)際性國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)是在世界范圍內(nèi)進(jìn)行的,因此國(guó)際結(jié)算慣例具有國(guó)際性,它被許多國(guó)家和地區(qū)認(rèn)可,成為各國(guó)的共同行為準(zhǔn)則。 非強(qiáng)制性盡管在國(guó)際貿(mào)易中國(guó)際結(jié)算慣例對(duì)國(guó)家間的當(dāng)事人的支付與清償行為具有一

7、定的約束力,但是國(guó)際結(jié)算慣例本身并不是法律，不具有強(qiáng)制力。 相對(duì)穩(wěn)定性國(guó)際慣例是在長(zhǎng)期的經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中, 經(jīng)過(guò)反復(fù)使用、約定俗成的,是經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的歷史產(chǎn)物, 因此具有相對(duì)的穩(wěn)定性。若經(jīng)常變動(dòng),就不成其為規(guī)范,失去了權(quán)威性,也不可能在國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中發(fā)揮規(guī)范和調(diào)整作用。（3）功能可以推動(dòng)和促進(jìn)國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的發(fā)展?？蓽p少或避免經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中的法律沖突。可以規(guī)范人們?cè)趪?guó)際間的支付和清償款項(xiàng)的商業(yè)行為和辦法, 降低資金結(jié)算的交易成本。（4）制定機(jī)構(gòu)國(guó)際商會(huì)國(guó)際貿(mào)易與結(jié)算慣例大多是由國(guó)際性商業(yè)組織或團(tuán)體來(lái)組織編纂和負(fù)責(zé)解釋的,國(guó)際商會(huì)(International Chamber of Commerce,ICC)是其

8、中最為重要的機(jī)構(gòu)之一。國(guó)際商會(huì)由美國(guó)商會(huì)發(fā)起,成立于1919年,總部設(shè)在巴黎,是世界上重要的民間經(jīng)貿(mào)組織。其宗旨是:在經(jīng)濟(jì)和法律領(lǐng)域里,以有效的行動(dòng)促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易和投資的發(fā)展。（4）制定機(jī)構(gòu)國(guó)際商會(huì) 1988年經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),我國(guó)加入了國(guó)際商會(huì)。中國(guó)國(guó)際商會(huì)(ICC China)在國(guó)際經(jīng)貿(mào)規(guī)則與慣例的研究、推廣和國(guó)際商事仲裁領(lǐng)域,產(chǎn)生了巨大影響。第二章 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù).1234目 錄第一節(jié) 票據(jù)概述第二節(jié) 匯票第三節(jié) 本票第四節(jié) 支票 掌握票據(jù)的特性、金融票據(jù)的必要項(xiàng)目、票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)責(zé)、主要的票據(jù)行為;熟悉票據(jù)的功能、主要金融票據(jù)的分類及其用途;了解票據(jù)的法律體系、我國(guó)票據(jù)法的概況。本章學(xué)習(xí)要

9、點(diǎn)本章知識(shí)結(jié)構(gòu)第 一 節(jié)票 據(jù) 概 述 票據(jù)的定義1廣義：商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)狹義：以支付一定金額為目的，可以流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券，僅用于債權(quán)債務(wù)的清償和結(jié)算的憑證。本章研究的票據(jù)是狹義的票據(jù), 即匯票、本票和支票。 票據(jù)流通的形式2（1）過(guò)戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓（2）交付轉(zhuǎn)讓：采用交付轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有提單、倉(cāng)單、棧單、寫明“不可流通”字樣的劃線支票或即期銀行匯票等,它們是準(zhǔn)流通證券。（3）流通轉(zhuǎn)讓：采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、本票、支票、國(guó)庫(kù)券、大額定期存單、不記名債券等,它們是完全可流通證券。 票據(jù)的法律體系3英美法系 大陸法系 對(duì)比表2-1英美法與大陸法的比較英美法大陸法分類匯票是基本票據(jù)，派生出本票、支

10、票匯票、本票一類，支票為另一類持票人權(quán)利受前手權(quán)利限制，正式持票人才對(duì)票據(jù)有完全的權(quán)利只要連續(xù)都是合法的持票人背書，可以擁有完全的權(quán)利偽造背書從偽造背書的簽字起及后手對(duì)匯票都不再擁有權(quán)利，受害人是被騙者偽造背書簽字是無(wú)效的，其他當(dāng)事人的背書仍有效，受害人是被竊者形式要件未規(guī)定必要項(xiàng)目，不要求寫明票據(jù)名稱規(guī)定了票據(jù)的絕對(duì)必要項(xiàng)目，缺少一項(xiàng)票據(jù)就無(wú)效流通性A無(wú)因性要式性C提示性D返還性E可追索性 票據(jù)的特性4FB 票據(jù)的功能5（1）支付工具：票據(jù)是支付憑證, 也是支付手 段。（2）流通工具：票據(jù)模仿貨幣, 要式不要因, 發(fā)揮著流通作用。貨幣起著一般等價(jià)物 的作用。貨幣的交付就使貨幣流通, 它 是法

11、律賦予的流通性。背書交付的流通 轉(zhuǎn)讓。（3）信用和融資工具：交易商之間的信用、銀 行信用、社會(huì)信用；未到期票據(jù)在貼現(xiàn)市 場(chǎng)上的貼現(xiàn)。 票據(jù)的當(dāng)事人6（1）基本當(dāng)事人出票人：開立票據(jù)、在票據(jù)上簽章并交付給他人的 人，出票人是票據(jù)的主債務(wù)人。付款人：付款人是根據(jù)出票人的命令支付票款的人 或票據(jù)開致的當(dāng)事人。付款人對(duì)票據(jù)承擔(dān) 付款責(zé)任。收款人：收款人是收取票款的人,又稱受款人,是票 據(jù)的主債權(quán)人。（2）其他當(dāng)事人背書人與被背書人：背書人是指收款人或持票人在收到票據(jù)后,經(jīng)過(guò)背書,將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人。 被背書人在票據(jù)上再加背書而轉(zhuǎn)讓,成為第二背書人， 再背書,成為第三背書人,依此類推。承兌人：同意接受

12、出票人的命令并在票據(jù)正面簽字的人。 保證人：是由一個(gè)第三者對(duì)于出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。 付過(guò)對(duì)價(jià)持票人：是指取得票據(jù)時(shí), 付過(guò)一定代價(jià)的持票人。 正當(dāng)持票人：也稱善意持票人，是指善意地付過(guò)全部金額的對(duì)價(jià)，取得一張表面完整、合格、不過(guò)期的票據(jù)的持票人，并且未發(fā)現(xiàn)這張票據(jù)曾被拒付，也未曾發(fā)現(xiàn)其前手在權(quán)利方面有任何缺陷。持票人:票據(jù)的占有人，依據(jù)持票人取得票據(jù)的方式不同, 可將其分為付過(guò)對(duì)價(jià)持票人和正當(dāng)持票人。第 二 節(jié)匯 票 匯票的定義1 英國(guó)票據(jù)法關(guān)于匯票的定義是：匯票是由一人開致另一人的書面的無(wú)條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時(shí)立即、或在固定

13、時(shí)間、或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，把一定金額的貨幣支付給一個(gè)特定的人，或他的指定人，或來(lái)人。一定金額的貨幣5付款時(shí)間必要項(xiàng)目寫明“匯票” 字樣1無(wú)條件的支付命令2出票地點(diǎn)和日期34付款人名稱和付款地點(diǎn)6收款人名稱 7出票人名稱和簽字8 匯票的必要項(xiàng)目2 匯票的其他記載項(xiàng)目3（1）成套匯票（2）需要時(shí)的受托處理人（3）付款地點(diǎn)（4）擔(dān)當(dāng)付款行（5）利息與利率（6）用其他貨幣付款（7）提示期限（8）免作退票通知或放棄拒絕證書（9）無(wú)追索權(quán) 匯票的當(dāng)事人及其權(quán)利、責(zé)任4（1）匯票的當(dāng)事人出票人：是開立、簽發(fā)和交付匯票的人。出票人在承兌前是主債務(wù)人, 承兌后是從債務(wù)人, 他對(duì)匯票付款承擔(dān)的責(zé)任是保證匯票憑

14、證式提示票憑正式提示, 即按其文義被承兌和付款, 并保證如果匯票遭到退票, 他將償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。付款人：付款人是接受匯票的人,又稱為受票人,也是接受支付命令的人。收款人：收款人是收取票款的人,他是第一持票人，是主債權(quán)人。 必要當(dāng)事人（匯票進(jìn)入流通領(lǐng)域以后）背書人 ：背書是指收款人不擬憑票取款,而以背書交付的方法,轉(zhuǎn)讓匯票,賣給他人。收款人背書后成為第一背書人,以后匯票繼續(xù)轉(zhuǎn)讓,還有第二、第三背書人。被背書人：接受背書之人承兌人：付款人對(duì)匯票承兌并簽名后, 就成為承兌人，承兌人是匯票的主債務(wù)人。其他當(dāng)事人參加承兌人：當(dāng)票據(jù)提示被拒絕承兌或無(wú)法獲得承兌時(shí),由一個(gè)第三者參加承

15、兌匯票,并簽名于票據(jù)上, 他就成為參加承兌人,也是匯票債務(wù)人。保證人：是由一個(gè)第三者對(duì)于出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。持票人：意指收款人或被背書人或來(lái)人, 即現(xiàn)在正持有匯票者。其他當(dāng)事人（2）當(dāng)事人的權(quán)責(zé)匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序如下:承兌前：（1）出票人（2）第一背書人（3）第二背書人承兌后：（1）承兌人（2）出票人（3）第一背書人匯票持票人享有的充分權(quán)利如下:(1) 提示要求承兌或付款之權(quán);(2) 匯票轉(zhuǎn)讓他人之權(quán); (3) 背書匯票權(quán);(4) 發(fā)出退票通知給前手當(dāng)事人之權(quán); (5) 向前手當(dāng)事人行使追索權(quán);(6) 用自己名字起訴的權(quán)利;(7) 丟失匯票后獲得副本

16、權(quán);(8) 在支票或銀行即期匯票上劃線的權(quán)利和委托一家銀 行托收票款的權(quán)利。 匯票的票據(jù)行為 5匯票的票據(jù)行為（1）出票 （2）背書（3）提示 （4）承兌（5）付款 （6）退票（7）退票通知 （8）拒絕證書（9）追索權(quán) （10）參加承兌（11）參加付款（12）保證或擔(dān)保（1）出票：（動(dòng)作）1.寫成匯票并在匯票上簽字 2.將匯票交付收款人（2）背書：（動(dòng)作）1.在匯票背面簽字 2.交付給被背書人五種背書個(gè)別解析（3）提示（兩種）1.遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求承兌2.即期匯票或已承兌的遠(yuǎn)期匯票向付款人或承兌人提示要求付款持票人應(yīng)在匯票載明的付款地點(diǎn)向付款人提示（4）承兌：意指遠(yuǎn)期匯票的付款人簽名表示

17、同意按照出票人命令付款的票據(jù)行為（動(dòng)作）1.寫明“已承兌”字樣并簽字 2.將已承兌匯票交給持票人兩種承兌：普通承兌限制承兌（5）追索權(quán)：是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背書人或出票人有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。行使追索權(quán)的三個(gè)條件：1.必須在法定期限內(nèi)提示2.必須在法定期限內(nèi)通知3.外國(guó)匯票遭到退票,必須在法定期限內(nèi), 英國(guó)票據(jù)法規(guī)定為退票后一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi),由持票人請(qǐng)公證人作成拒絕證書。 匯票的貼現(xiàn) 6貼現(xiàn)業(yè)務(wù)定義：是指遠(yuǎn)期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。計(jì)算公式：或者 匯票的種類 6（1）按當(dāng)事人居住地

18、不同分類國(guó)際匯票國(guó)內(nèi)匯票（2）按付款時(shí)間不同分類即期匯票遠(yuǎn)期匯票（3）按收款人的不同分類持票來(lái)人匯票記名匯票可同時(shí)具備幾個(gè)特征（4）按付款人和出票人的不同分類商業(yè)匯票銀行匯票（5）按匯票是否跟隨單據(jù)分類光票跟單匯票（6）按使用貨幣不同分類本國(guó)貨幣匯票外國(guó)貨幣匯票第 三 節(jié)本 票 本票的定義1 本票是一項(xiàng)書面的、無(wú)條件的支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，支付一定數(shù)目的金錢給一個(gè)特定的人或其指定人或來(lái)人。 本票的必要項(xiàng)目2付款地點(diǎn)85付款期限6一定金額 7出票日期和地點(diǎn)制票人簽字收款人或其指定人34必要項(xiàng)目寫明“本票”字樣1無(wú)條件支付承諾2 本票

19、與匯票的異同31.本票的收款人與匯票的收款人相同。相同點(diǎn)2.本票的制票人與匯票的承兌人相似,兩者同是主債務(wù)人。3.本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人,他與出票人是同一人,兩者同是第二債務(wù)人。不同點(diǎn)匯票本票基本當(dāng)事人不同出票人，付款人，收款人制票人，收款人付款方式不同命令式或委托式的票據(jù)承諾式的票據(jù)名稱的含義不同承諾券：包含著一筆交易的結(jié)算匯兌票：包含著兩筆交易的結(jié)算承兌等項(xiàng)目不同必須要有1至4項(xiàng)不需要：1.提示要求承兌2.承兌；3.參加承兌；4.發(fā)出一套退票時(shí)是否做拒絕證書必須作成拒絕證書不需要作成拒絕證書主債務(wù)人不同主債務(wù)人承兌前是出票人, 承兌后是承兌人主債務(wù)人是制票人出票人與收款人

20、是否可相同可以不可以 本票的用途4（1）商品交易中的遠(yuǎn)期付款。（2）用做金錢的借貸憑證,由借款人簽發(fā)本票交給 貸款人收?qǐng)?zhí)。（3）企業(yè)向外籌集資金時(shí),可以發(fā)行商業(yè)本票,通 過(guò)金融機(jī)構(gòu)予以保證后,銷售于證券市場(chǎng)獲取 資金,并于本票到期日還本付息。（4）客戶提取存款時(shí), 銀行本應(yīng)付給現(xiàn)金,如果現(xiàn) 金不多,可將存款銀行開立的即期本票交給客 戶,以代替支付現(xiàn)鈔。第 四 節(jié)支 票 支票的定義1 支票是銀行存款客戶對(duì)銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)額的貨幣給一個(gè)特定人或其指定人或來(lái)人的無(wú)條件書面支付命令。 支票的必要項(xiàng)目2收款人或其指定人85寫明“即期”字樣6一定金額 7出票日期和地點(diǎn) 出票人的名稱和簽

21、字4付款銀行的名稱和地點(diǎn)3必要項(xiàng)目寫明“支票”字樣1無(wú)條件支付命令2 支票的劃線3支票不帶劃線者稱為可取現(xiàn)金支票, 也稱開放支票。支票帶有劃線者稱為劃線支票。支票的劃線可分為普通劃線和特別劃線兩種。出票人和持票人可以劃線。 劃線的范圍：支票；銀行即期匯票；銀行客戶簽發(fā)的任何單證 支票的種類4（1）按收款人的不同分類記名支票不記名支票（2）按出票人的不同分類銀行支票私人支票（3）按支票是否劃線分類劃線支票開放支票（4）按支票是否保付分類保付支票普通支票 支票與匯票的不同點(diǎn)5支票匯票性質(zhì)不同授權(quán)書委托書期限不同只有即期，沒有承兌可以是即期的，也可以是遠(yuǎn)期的主債務(wù)人不同主債務(wù)人是出票人遠(yuǎn)期匯票的主債

22、務(wù)人是承兌人是否可以保付可以沒有保付的做法，但有請(qǐng)求第三者保證的做法是否可以劃線可以一般匯票不能劃線，除銀行即期匯票和類似支票的票據(jù)外能否止付能否開出形式不同只能開出一張可以開出一套第三章 國(guó) 際 銀 行 清 算.第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)1第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容2第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)3第四節(jié) 銀行間賠付規(guī)則4本章知識(shí)結(jié)構(gòu)：第三章 國(guó)際銀行清算世界主要貨幣清算系統(tǒng)SWIFT基本內(nèi)容國(guó)際銀行清算清算系統(tǒng)概述SWIFT電文結(jié)構(gòu)SWIFT電文表示方式SWIFT銀行識(shí)別代碼SWIFT電文格式第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)一、清算與清算中心結(jié)算（Sett

23、lement）清算（Clearing）前提繼續(xù) 債權(quán)人和債務(wù)人通過(guò)銀行清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 銀行之間通過(guò)清算網(wǎng)絡(luò)來(lái)結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系（因資金代收代付等結(jié)算活動(dòng)引起）。第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)票據(jù)清算所（Clearing House）： 也叫票據(jù)清算網(wǎng)絡(luò)，是指由許多銀行參加的、彼此進(jìn)行資金清算的場(chǎng)所。參加票據(jù)清算的銀行叫清算銀行（Clearing Bank）。清算系統(tǒng)（Clearing System）： 是指由結(jié)算和清算過(guò)程中諸要素組成的有機(jī)整體。包括一筆款項(xiàng)從付出清算收入，或從收入清算付出的全過(guò)程。第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)世界主要結(jié)算貨幣及清算中心：結(jié)算貨幣清算中心美元（USD）紐約歐

24、元（EUR）倫敦英鎊（GBP）法蘭克福等日元（JPY）東京加元（CAD）多倫多港元（HKD）香港第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)美元賬戶分類：1、一級(jí)賬戶 指屬于儲(chǔ)備系統(tǒng)成員的美籍銀行在聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行開立的美元賬戶。凡是票據(jù)交換和跨州調(diào)撥，均須通過(guò)一級(jí)賬戶結(jié)算。2、二級(jí)賬戶 指國(guó)外銀行在美籍銀行開立的美元賬戶。3、三級(jí)賬戶 指外國(guó)銀行在美國(guó)的外籍銀行開立的美元賬戶。二、清算系統(tǒng)匯款人受益人匯款銀行受益銀行匯款行代理行受益行代理行清算機(jī)構(gòu)清算系統(tǒng) 通過(guò)清算系統(tǒng)的外幣清算流程 第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)匯款人受益人A銀行B銀行花旗銀行紐約分行 通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的外幣清算流程 通信網(wǎng)絡(luò)通信網(wǎng)絡(luò)SWIFT

25、、TELEXSWIFT、TELEX第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)三、國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)（一）商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)1、分行（Branch） 支行（Sub-branch）2、代表處（Representative Office）是商業(yè)銀行在國(guó)外設(shè)立的非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，為總行或其國(guó)外分行提供當(dāng)?shù)匦畔?，為開辦分行建立基礎(chǔ)。3、經(jīng)理處（Agency）是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的能辦理聯(lián)行關(guān)系第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)匯款及貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，但被限制經(jīng)營(yíng)當(dāng)?shù)卮婵顦I(yè)務(wù)，介于代表處和分行之間，不具法人資格。4、子銀行（Subsidiary）是東道國(guó)注冊(cè)的獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)，具有法人地位。5、聯(lián)營(yíng)銀行（Affiliated Ba

26、nk）6、銀團(tuán)銀行（Consortium Bank）第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)（二）代理行 代理行（Correspondence Bank或Correspondents） 是指相互委托辦理業(yè)務(wù)、具有往來(lái)關(guān)系的銀行。 建立代理銀行的三個(gè)步驟： 開展資信調(diào)查。主要考查對(duì)方銀行的資信。通過(guò)多渠 道了解對(duì)方銀行所在國(guó)有關(guān)政策、法規(guī)、市場(chǎng)信息等。 第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng) 建立代理銀行的三個(gè)步驟：確定建立代理行關(guān)系的層次。層次分為：一般代理關(guān)系、賬戶代理關(guān)系、議定透支額度關(guān)系。簽訂代理協(xié)議。由雙方銀行負(fù)責(zé)人簽署后方可生效。代理協(xié)議包括雙方機(jī)構(gòu)總稱、交換和確認(rèn)控制文件、代理業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)往來(lái)頭寸

27、調(diào)撥、融資便利的安排等內(nèi)容。包括：密押、簽字樣本和費(fèi)率表第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng) 密押（Test Key）兩家銀行事先約定的專用押碼，在發(fā)送電報(bào)時(shí)，用以確認(rèn)電報(bào)的真實(shí)性。機(jī)密性強(qiáng)，使用后12年需更換。 簽字樣本（Book of Authorized Signature）是銀行列示的每個(gè)有權(quán)簽字人的有權(quán)簽字額度、簽字范圍、簽字組合方式以及親筆簽字字樣，以核對(duì)對(duì)方發(fā)來(lái)的電報(bào)、電傳的真實(shí)性的憑證。代理行簽字樣本由總行互換。 費(fèi)率表（Schedule of Terms and Conditions）是銀行辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。一般由總行制定，分行和支行執(zhí)行。第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)（二）

28、賬戶行 對(duì)于匯款、托收、信用證業(yè)務(wù)會(huì)涉及外匯資金的收付，需要代理行建立賬戶處理資金的清算。因此，代理行之間單方或雙方在對(duì)方銀行開設(shè)賬戶，稱為賬戶代理行（Depository Correspondent），簡(jiǎn)稱賬戶行（Depository Bank）。第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng) 經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行都在國(guó)際貨幣的清算中心開立賬戶。開立賬戶時(shí)，如果本國(guó)銀行在境外其他銀行開立賬戶的，稱為往賬（Nostro Account或 Due From Account）通常開立的是境外貨幣賬戶。eg.中國(guó)銀行在紐約花旗銀行開立美元賬戶，在日本東京銀行開立日元賬戶。第一節(jié) 國(guó)際銀行

29、清算和清算系統(tǒng) 若境外銀行在國(guó)內(nèi)開立賬戶的，稱為來(lái)賬（Vostro Account或 Due To Account）通常以本幣開立，也可以用境外貨幣開立。eg.德意志銀行在上海開設(shè)人民幣和美元賬戶。開立賬戶行的條件：最低存款額；存款利息；透支額度及利息；賬戶費(fèi)用；對(duì)賬單。第一節(jié) 國(guó)際銀行清算和清算系統(tǒng)代理行與賬戶行關(guān)系：代理行賬戶行不一定是一定是第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容一、SWIFT簡(jiǎn)介 環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT）成立于1973年5

30、月，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非營(yíng)利性的合作組織，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、建立和管理SWIFT國(guó)際網(wǎng)絡(luò)。第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容SWIFT特點(diǎn)安全可靠高速度低費(fèi)用自動(dòng)加核密押SWIFT用戶類型會(huì)員（股東）子會(huì)員普通用戶可享受所有的SWIFT服務(wù)。只享受與其業(yè)務(wù)相關(guān)的服務(wù)。第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容 SWIFTNet是SWIFT獨(dú)有的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)，采用互聯(lián)網(wǎng)協(xié)議，提供新功能： FileAct：以文件形式一次傳送多個(gè)指令，大用量客戶可以大幅降低成本； InterAct：互動(dòng)單筆指令，可立即回應(yīng)是否收到指令； Browse：客戶在限定條件下可以獲取其他授權(quán)賬戶的信息； Closed Use

31、r Groups：封閉用戶組，企業(yè)客戶可借此參與SWIFTNet。第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容1983年中國(guó)銀行加入SWIFT。成為中國(guó)第一家會(huì)員銀行。于1985年5月13日開通使用。1980年SWIFT連接到香港。隨后，我國(guó)各國(guó)有商業(yè)銀行及上海、深圳證券交易所也先后加入SWIFT。20世紀(jì)90年代，中國(guó)所有可辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)的股份制商業(yè)銀行和外資、僑資銀行及地方性銀行紛紛加入SWIFT。第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容二、SWIFT銀行識(shí)別代碼 銀行識(shí)別代碼（Bank Identifier Code，BIC）由電腦可以自動(dòng)判讀的八位或十一位英文字母或阿拉伯?dāng)?shù)字組成，用于在SWIFT電文中明確區(qū)分

32、金融交易中相關(guān)的不同金融機(jī)構(gòu)。由四部分組成：eg. 中國(guó)銀行上海分行的BIC為 BKCH CN BJ 300銀行代碼（Bank Code）：由其自定的四位英文字母組成，通常為該行名字頭縮寫，每家只有一個(gè)適用于所有分支機(jī)構(gòu)。國(guó)家代碼（Country Code）：由兩位英文字母組成，用以區(qū)分用戶所在的國(guó)家和地理區(qū)域。地區(qū)代碼（Location Code）：由0、1以外的兩位數(shù)字或英文字母組成，用以區(qū)分用戶所在的國(guó)家和地理位置，如省、州、市等。分行代碼（Branch Code）：由三位數(shù)字或字母組成，用以區(qū)分一個(gè)國(guó)家里某一分行、組織或部門。第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容三、SWIFT電文格式分類SWI

33、FT報(bào)文共分十類1、客戶匯款與支票6、貴金屬2、金融機(jī)構(gòu)間頭寸調(diào)撥7、跟單信用證和保函3、資金市場(chǎng)交易8、旅行支票4、托收與光票9、現(xiàn)金管理與賬務(wù)5、證券0、SWIFT系統(tǒng)電報(bào)特殊類：第n類公共報(bào)文組（Common Group Messages）第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容四、SWIFT電文結(jié)構(gòu)SWIFT電文分為五大固定的區(qū)段（Block）1、基本文首區(qū)段（Basic Header Block）2、應(yīng)用文首區(qū)段（Application Header Block）3、用戶文首區(qū)段（User Header Block）4、主文區(qū)段（Text Block）5、文尾區(qū)段（Trailers Block）

34、文首Header第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容四、SWIFT電文結(jié)構(gòu)1、基本文首區(qū)段 提供電文的基本資料。不可或缺。在發(fā)出的電文中，基本文首提供的是發(fā)報(bào)人的信息；在收到的電文中，基本文首提供的是收?qǐng)?bào)人的信息。2、應(yīng)用文首區(qū)段 提供電文本身的基本資料。分為輸入電文及輸出電文的應(yīng)用文首。分別提供電文種類、收（發(fā)）報(bào)人、收發(fā)時(shí)間、電文傳送等級(jí)等信息。第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容3、用戶文首區(qū)段 對(duì)電文設(shè)定參考值，僅限于輸入電文時(shí)指定，且該參考值會(huì)在收?qǐng)?bào)人所收電文上及相關(guān)系統(tǒng)電文上出現(xiàn)。5、文尾區(qū)段4、主文區(qū)段 控制電文、說(shuō)明特殊情況或提供特殊材料。每個(gè)文尾用大括號(hào)隔開，單列成行，以三位文字代碼表示，后

35、接冒號(hào)及內(nèi)容。第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容五、SWIFT密押 是獨(dú)立于電傳密押之外、在代理行之間交換、僅供雙方在收發(fā)SWIFT電訊時(shí)使用的密押。 SWIFT密押由兩組各由字母AF和數(shù)字09共32個(gè)隨機(jī)產(chǎn)生的字符串組成。雙方約定押值并測(cè)試后，收發(fā)電將由系統(tǒng)自動(dòng)審核。SWIFT密押對(duì)所有文件經(jīng)行加押，準(zhǔn)確程度遠(yuǎn)高于電傳密押。代理行之間的SWIFT密押每半年更換一次。更可靠更自動(dòng)更保密第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容六、SWIFT電文表示方式1、項(xiàng)目的表示方式 SWIFT電文（Text）由規(guī)定的項(xiàng)目組成，項(xiàng)目還規(guī)定了一定的格式，各種SWIFT電文都必須按照這種格式表示。eg：MT700跟單信用證中，20

36、：Documentary Credit Number 31C：Date of Issue 在SWIFT電文中一些項(xiàng)目是必選項(xiàng)目，必須含有；一些項(xiàng)目是可選項(xiàng)目，可有可無(wú)。2、日期的表示方式第二節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容 SWIFT電文的日期用六位數(shù)字表示，規(guī)則為： YYMMDD，即年、月、日。4、貨幣的表示方式3、數(shù)字的表示方式 SWIFT電文中數(shù)字不使用分隔號(hào)，不用分?jǐn)?shù)，小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)表示，%用“PERCENT”表示，跟在數(shù)字后。 以三位大寫英文字母表示，如美元USD、歐元EUR、人民幣CNY等。第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)一、主要的清算代碼和銀行識(shí)別碼1、SWIF

37、T Bank Identifier Code（BID）/SWIFT Address SWIFT組織公布的用于識(shí)別SWIFT用戶的8位或11位編碼，由字母和數(shù)字組成。2、FedABA 是美國(guó)聯(lián)邦交換系統(tǒng)中識(shí)別清算成員的9位數(shù)字編碼。3、CHIPS成員的識(shí)別碼 CHIPS Participants Routing Numbers 即 CHIPS ABA 號(hào)。 CHIPS 的一級(jí)清算成員都有一個(gè)4位數(shù)的代碼。第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)CHIPS 的二級(jí)清算成員只能通過(guò)一級(jí)清算成原來(lái)間接參與清算。 ACH Universal Payment Identification Code(UPIC)。 在

38、 ACH 中用于標(biāo)識(shí) ACH 清算參與成員的代碼，隱含了成員的賬戶信息。 International Bank Account Number (IBAN)。 ISO 標(biāo)準(zhǔn)的用于識(shí)別銀行賬號(hào)的編碼最長(zhǎng)34 位, 由字母和數(shù)字組合構(gòu)成, 包含國(guó)家、銀行、賬號(hào)、校驗(yàn)碼等信息, 目前廣泛用于歐洲地區(qū)清算, 包括歐元清算。 第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)二、美元清算系統(tǒng)美元的轉(zhuǎn)移和支付可通過(guò)五種方式進(jìn)行：（一）CHIPS ( 紐約銀行間的清算系統(tǒng)) 在 1853 年便成立的紐約清算中心 (New York Clearing House Association, NYCHA), 在1970 年設(shè)立了 CH

39、IPS 系統(tǒng) (Clearing House Inter-bank Payments System, CHIPS)。CHIPS 的功能是經(jīng)辦國(guó)際銀行間的資金交易和電子資金劃轉(zhuǎn)及清算, 由 NYCHA 負(fù)責(zé)其運(yùn)行。 第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng) CHIPS的軋差清算方式：?jiǎn)芜呠埐钜还P付款從一個(gè)參與者清算至另一個(gè)參與者。雙邊軋差 在兩個(gè)清算參與者之間進(jìn)行兩筆或 兩筆以上的付款清算。多邊軋差在三個(gè)或三個(gè)以上的參與者之間進(jìn)行三筆或三筆以上的付款清算。第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)（二）FEDWIRE (美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的清算系統(tǒng)) 該系統(tǒng)于1918 年建立,是美國(guó)境內(nèi)美元清算的系統(tǒng), 是美國(guó)全國(guó)性的

40、電子付款清算系統(tǒng)。FEDWIRE 的特點(diǎn)之一是由美聯(lián)儲(chǔ)擔(dān)保單筆對(duì)單筆間的借記和貸記。任何一筆交易, 只要其付款指令正確將會(huì)立即生效。采用日間透支額度控制程序，降低了大額美元的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)（三）Book Transfer ( 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬) 是指在同一家銀行開立賬戶的各方之間的資金支付。 由于不需要任何外部的支付系統(tǒng), 與其他資金轉(zhuǎn)移方式相比, 其速度更快、價(jià)格更便宜、差錯(cuò)更少、效率更高。（四）Check(支票) 當(dāng)付款人不能確定在美國(guó)的受益人的開戶銀行, 可以通過(guò)銀行開出支票, 郵寄給受益人后, 由受益人進(jìn)行提示托收獲得票款。 第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)（五）ACH

41、 (自動(dòng)清算所) 自動(dòng)清算所 (Automated Clearing House, ACH) 屬于民間組織, 由美國(guó)教會(huì)商業(yè)管理學(xué)會(huì) (NACHA) 組建。該系統(tǒng)一般處理小金額、大批量的收付款, 或定時(shí)重復(fù)性的付款, 如退休金、養(yǎng)老金、保險(xiǎn)費(fèi)、薪金等。第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)三、歐元清算系統(tǒng)歐元清算主要使用的清算系統(tǒng)： （一）歐元實(shí)時(shí)總額自動(dòng)清算系統(tǒng)（TARGET） 是各歐盟成員國(guó)中央銀行的實(shí)時(shí)總額清算系統(tǒng), 連接各國(guó)境內(nèi)的實(shí)時(shí)總額清算, 采取逐筆清算方式。 （二）歐洲銀行協(xié)會(huì)的歐元 1 號(hào)系統(tǒng) (EURO1) 由歐洲銀行協(xié)會(huì)清算公司運(yùn)營(yíng), 用于跨境的大額清算, 不可日中透支, 不承擔(dān)任

42、何信貸風(fēng)險(xiǎn)。 （三）歐洲銀行協(xié)會(huì)的直通式歐元收付系統(tǒng) 1 (STEP1) （四）歐洲銀行協(xié)會(huì)的直通式歐元收付系統(tǒng) 2 (STEP2)第三節(jié) 世界主要貨幣的清算系統(tǒng)四、日元清算系統(tǒng) FXYCS (Foreign Exchange Yen Clearing System) 于 1980 年 10 月由東京銀行家協(xié)會(huì) (TBA) 建立, 1983 年 3 月 6 日轉(zhuǎn)交日本中央銀行管理和運(yùn)作。 該系統(tǒng)分兩種模式進(jìn)行：凈值模式 (Net Mode)和實(shí)值模式 (Gross Mode)。第四節(jié) 銀行間賠付規(guī)則*第四節(jié) 銀行間賠付規(guī)則一、賠付準(zhǔn)則的主旨1、銀行不承擔(dān)由另一銀行的錯(cuò)誤或延誤所造成的損失。2、

43、賠償金額不應(yīng)超越銀行本身所得到的利益。3、賠償金額必須為美元, 且通過(guò) CHIPS、 FEDWIRE 或支票方式支付, 或雙方銀行可協(xié)商。4、賠償必須通過(guò)雙方銀行進(jìn)行。5、收款銀行在收款90 天后才接到賠償要求, 可不予受理。6、雙方銀行若未能在規(guī)則下達(dá)成協(xié)議, 必須以書面形式向美國(guó)國(guó)際銀行公會(huì)提出仲裁。第四節(jié) 銀行間賠付規(guī)則二、利息賠償?shù)膸追N主要情況1、倒起息（Request for Back Valuation ） 由于付款行的遲付或少付令收款行蒙受損失, 遲付利息必須由付款行承擔(dān)。計(jì)算方法如下：($支付金額) x (聯(lián)邦資金利率) x (倒起息的天數(shù)) 360+ $ 200付款起息銀行的

44、手續(xù)費(fèi)第四節(jié) 銀行間賠付規(guī)則3、付款錯(cuò)誤（Request for Missent Payment ） 若款項(xiàng)錯(cuò)誤地付到另一家銀行, 付款行可以向收款行要求退款。 錯(cuò)誤付款包括：不應(yīng)支付卻已發(fā)出付款電文；付款給錯(cuò)誤的銀行；重復(fù)付款；超額支付。 如發(fā)生重復(fù)付款 (Duplicate Payment) 或多付款項(xiàng) (Over Payment), 付款銀行有權(quán)向收款銀行發(fā)出擔(dān)保并要求退款, 但收款銀行也有權(quán)不接受擔(dān)保書辦法處理。第四節(jié) 銀行間賠付規(guī)則3、修改受益人（Request for Change of Beneficiary） 款項(xiàng)已付正確銀行但受益人資料錯(cuò)誤, 付款銀行必須向收款銀行發(fā)出修改要

45、求并向收款銀行作出擔(dān)保。5、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）4、賠償凈值計(jì)算 甲銀行需付乙銀行倒起息, 乙銀行也要返回甲銀行在收到第一筆匯款時(shí)不能解付而停留在乙銀行的數(shù)天利息。因此, 甲銀行只需將賠償利息凈數(shù)付給乙銀行即可。 據(jù)1933 年銀行法成立, 以穩(wěn)定當(dāng)時(shí)銀行金融風(fēng)暴。第四章 匯 款 方 式. 第一節(jié) 國(guó)際匯兌12345 第二節(jié) 匯款方式概述 第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥和退匯 第四節(jié) 匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式本章知識(shí)結(jié)構(gòu) 第四章匯款方式匯款方式概述匯款頭寸調(diào)撥和退回匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式概念及當(dāng)事人種類及業(yè)務(wù)程序電匯匯款信匯匯款票匯匯款電匯、信匯、票匯的比較

46、頭寸調(diào)撥退匯適用于匯款的SWIFT格式報(bào)文基本格式匯款的清算 第一節(jié) 國(guó)際匯兌 第一節(jié) 國(guó)際匯兌 國(guó)際匯兌國(guó)際匯兌是指通過(guò)銀行把一個(gè)國(guó)家的貨幣兌換為另一個(gè)國(guó)家的貨幣，并借助于各種信用工具（如匯票等），將貨幣資金轉(zhuǎn)移到另一個(gè)國(guó)家，以清償國(guó)際間由于貿(mào)易或非貿(mào)易往來(lái)所產(chǎn)生的債券或債務(wù)關(guān)系的專門性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。分 類按資金流向和結(jié)算工具的流向不同劃分順匯逆匯資金的流向和結(jié)算工具的傳送方向相同資金的流向和結(jié)算工具的傳送方向不同銀行匯款托收、信用證 第二節(jié) 匯款方式概述 第二節(jié) 匯款方式概述 一、匯款的基本概念及其當(dāng)事人匯款方式：由匯款人委托銀行，將款項(xiàng)匯交給收款人的一種結(jié)算方式。匯出行匯入行解付行委托二、匯

47、款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序按匯款使用的支付工具分電匯 T/T信匯 M/T票匯 D/D分 類 第二節(jié) 匯款方式概述匯款方式及特點(diǎn)最快捷、最普遍 第二節(jié) 匯款方式概述 三、電匯匯款3電匯匯款是匯款人委托銀行以電報(bào)、電傳、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)方式，指示出口地某一銀行（其分行或代理行）作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。 電匯方式： 1.電報(bào)或電傳 2.SWIFT 第二節(jié) 匯款方式概述 匯款人債務(wù)人資金收款人債權(quán)人匯出行匯入行電匯申請(qǐng)書 交款付費(fèi)電匯回執(zhí)加押電報(bào)、電傳、SWIFT電匯通知書收款人收據(jù)付款付訖借記通知書電匯業(yè)務(wù)流程安全、可靠、迅速、收款快但費(fèi)用高 第二節(jié) 匯款方式概述 四、信匯

48、匯款信匯匯款是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。很少用 信匯匯率比電匯匯率要低一些，因?yàn)橐盅a(bǔ)郵程的時(shí)間。信匯匯率=電匯匯率-郵程期間的利息。 第二節(jié) 匯款方式概述 信匯業(yè)務(wù)基本程序匯款人（債務(wù)人）資金匯出行匯入行信匯申請(qǐng)書、交款付費(fèi)信匯回執(zhí)郵寄信匯委托書付訖借記通知書信匯通知書收款人收據(jù)付款費(fèi)用低、結(jié)算時(shí)間長(zhǎng)、收款慢收款人（債權(quán)人） 第二節(jié) 匯款方式概述 五、票匯匯款票匯是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。 第二節(jié) 匯款方式概述 票匯業(yè)務(wù)基本程序匯款人

49、（債務(wù)人）資金收款人（債權(quán)人）匯出行匯入行銀行即期匯票票匯申請(qǐng)書、交款付費(fèi)銀行即期匯票匯款通知書（票根）付訖借記通知書銀行即期匯票付款出票人付款人 第二節(jié) 匯款方式概述 六、電匯、信匯、票匯三種方式的比較支付工具電匯信匯票匯電報(bào)、電傳、SWIFT 用密押證實(shí)信匯委托書/支付委托書 用簽字證實(shí)銀行即期匯票 用簽字證實(shí)匯款成本電匯信匯票匯 較高較低較低安全電匯信匯票匯較高較低較低匯款成本電匯票匯信匯較高，快捷，常用較低，因資金在途時(shí)間長(zhǎng)，少用較低，靈活簡(jiǎn)便，常用 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯 一、頭寸調(diào)撥頭寸匯款資金的調(diào)撥與償付“撥頭寸”又稱匯款的償付，是指匯出行辦理匯出匯款的業(yè)

50、務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托付款的匯入行。撥賬方法賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬共同賬戶行轉(zhuǎn)賬各自賬戶行轉(zhuǎn)賬 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯 賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬1.主動(dòng)貸記：匯出行主動(dòng)貸記匯入行賬戶。當(dāng)匯入行在匯出行開立了往來(lái)賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時(shí)，會(huì)在委托書上注明償付指示“ In cover , we have credited your A/C with us.”(作為償付，我行已經(jīng)貸記你行在我行開立的賬戶)。匯入行接到委托書用頭寸支付給收款人。2.授權(quán)借記：匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行賬戶。當(dāng)匯出行在匯入行開立了往來(lái)賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時(shí)，應(yīng)在支付委托書上注明“ In cove

51、r, please debit our A/C with you.”(作為償付，請(qǐng)借記我行在你行開立的賬戶)。匯入行接到委托書撥出頭寸給收款人。 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來(lái)賬戶，在同一代理行開立往來(lái)賬戶時(shí)，為了償付匯款，匯款時(shí)主動(dòng)通知代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在該代理行的賬戶。匯出行可以在支付委托書上作償付指示：“In cover, we have authorized XX Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”(作為償付，我行已經(jīng)授權(quán)XX銀行在借記我行的賬戶的同時(shí)貸記你行在該行開立的賬

52、戶)，匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時(shí)受到XX銀行寄來(lái)的頭寸貸記報(bào)告單，可用頭寸解付給收款人。 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯各自賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來(lái)賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來(lái)時(shí)，為了償付，匯出行可在匯款時(shí)主動(dòng)通知其代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在其代理行的賬戶。匯出行在支付委托書上作償付指示：“In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.” (作為償付，我行已授權(quán)A銀行支付款項(xiàng)入你行在B銀行所開立的賬戶)，匯入行接到匯款，使用匯來(lái)的頭寸，解付給收款人。

53、第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯二、匯款的退匯退匯匯款人或收款人的某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。信匯和電匯的退匯票匯的退匯匯款人提出退匯匯出行通知匯入行停止解付撤銷匯款 若匯款在要求退回前已經(jīng)解付，匯款人就不得要求退匯！收款人提出退匯匯入行拒收匯款并通知匯出行匯款人辦理退匯手續(xù)寄出匯票前匯款人辦理退匯手續(xù)通知匯入行匯票已寄出 第四節(jié) 匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的作用 第四節(jié) 匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的作用一、預(yù)付貨款預(yù)付貨款進(jìn)口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物的一種匯款結(jié)算方式。 出口商顧慮進(jìn)口商不履行買賣合同，以預(yù)收部分貨款作為擔(dān)保。有利于出口商，不利于進(jìn)

54、口商。 第四節(jié) 匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的作用二、貨到付款貨到付款出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后, 立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的另一種匯款結(jié)算方式。（賒銷方式/記賬賒銷方式）（一）售定（先出后結(jié)）是指買賣雙方已經(jīng)成交, 貨物售妥發(fā)運(yùn), 并經(jīng)進(jìn)口商收到后一定時(shí)期將貨款匯交出口商。這種方式對(duì)進(jìn)口商有利而對(duì)出口商不利。eg. 鮮活商品 第四節(jié) 匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的作用（二）寄售是指出口商先將貨物運(yùn)至進(jìn)口國(guó), 委托進(jìn)口國(guó)的商人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)代為銷售, 待售出后被委托人將貨款按規(guī)定扣除傭金后全部匯交出口商。寄售的出口商稱為委托人, 接受委托寄售的國(guó)外商人稱為受托人。寄售方式委托人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大, 寄

55、售項(xiàng)下貨款能否收進(jìn), 全靠受托人的代銷能力, 因此必須重視受托人的資信、經(jīng)營(yíng)能力、作風(fēng)等。寄售方式一般僅用于推銷新品種、冷背滯銷貨物或展銷商品。 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式一、適用于匯款的SWIFT格式 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式二、MT103、MT200報(bào)文的基本格式1. MT103 Single Customer Credit Transfen 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式1 【例1】MT103客戶匯款2015 年4 月7 日, A 公司指示其開戶行民生銀行上海分行匯出USD 1 958 給荷蘭銀行阿姆斯特丹分行, 作為B 公司的貨款。B

56、公司在荷蘭銀行的賬號(hào)為5687151。所有的銀行費(fèi)用由匯款人和收款人共同承擔(dān)。 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式2 【例2】MT103客戶匯款C 公司指示其開戶行工商銀行上海分行匯付USD 850.00 到D 公司開在新加坡發(fā)展銀行新加坡分行的賬戶, 賬號(hào)為729615 -941, 起息日為2014 年3 月20 日。該筆款項(xiàng)為2 月份的業(yè)務(wù)費(fèi)用。工商銀行上海分行指示匯豐銀行紐約分行付款。匯豐銀行紐約分行和新加坡發(fā)展銀行新加坡分行的美元賬戶都開在花旗銀行紐約分行。匯款人和收款人同意各自承擔(dān)費(fèi)用?；ㄆ煦y行的費(fèi)用為10 美元。 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式 第

57、五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式2. MT200 Financial Institution Transfer for its Own Account 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式3 【例3】MT 200 單筆普通金融機(jī)構(gòu)頭寸調(diào)入發(fā)報(bào)行自己賬戶2015 年3 月18 日, 渣打銀行香港分行指示德意志銀行法蘭克福分行劃款EUR 100000.00 到其開在ING 銀行阿姆斯特丹分行的賬戶。該筆業(yè)務(wù)的銀行代碼為SHTF57895247。 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式三、匯款的清算匯款的支付清算方式頭寸付款方式匯入行的付款指示。當(dāng)匯出行與匯入行無(wú)賬戶關(guān)系時(shí),

58、匯出行可以指示其美元賬戶行與匯入行的美元賬戶行取得聯(lián)系, 通過(guò)CHIPS 或者FEDWIRE 將資金轉(zhuǎn)到收款人的銀行賬戶中。美國(guó)本土清算使用跨境清算鏈?zhǔn)礁犊罘绞酵ㄟ^(guò)CHIPS 和FEDWIRE 進(jìn)行清算, 直接將頭寸給下一個(gè)參與清算的機(jī)構(gòu)。第五章 托收方式.目 錄1托收概述2托收結(jié)算的國(guó)際慣例3光票托收4跟單托收5托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他6SWIFT在跟單托收中的使用第一節(jié) 托收概述一、托收的定義 托收是指出口商（或債權(quán)人）根據(jù)買賣合同先行發(fā)貨，然后開立金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托出口托收行通過(guò)其海外聯(lián)行或代理行（進(jìn)口代收行），向進(jìn)口商（或債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。

59、商業(yè)單據(jù)意指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他相似單據(jù), 或不是金融單據(jù)的其他任何單據(jù)。金融單據(jù)意指匯票、本票、支票或其他用于獲得貨幣付款的相似票據(jù)。二、托收當(dāng)事人（一） 委托人 委托人( Principal) 是委托一家銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。它還是出口商( Exporter )、賣方( Seller )、出票人(Drawer)、托運(yùn)人(Consignor)。它也可以是托收匯票的收款人(Payee)。委托人的責(zé)任和義務(wù)(1) 根據(jù)合同規(guī)定交付貨物。(2) 提交符合合同規(guī)定的單據(jù)。(3) 填寫托收申請(qǐng)書, 并將托收申請(qǐng)書和金融單 據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有一并交給托收行。（二） 托收行 托收行(Re

60、mitting Bank) 也稱為寄單行, 它還是出口方銀行(Exporters Bank)、托收匯票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收匯票的被背書人(Endorsee)。托收行的責(zé)任和義務(wù) (1) 繕制托收指示。根據(jù)托收申請(qǐng)書的內(nèi)容制作托收指示,并將托收指示和單據(jù)寄給國(guó)外的代理行, 指示其向付款人收款。(2) 核驗(yàn)單據(jù)。托收行應(yīng)當(dāng)審核實(shí)收單據(jù)的名稱和份數(shù)是否與申請(qǐng)書填寫的相同, 但除此之外沒有進(jìn)一步審核單據(jù)的義務(wù)。（三） 代收行 代收行(Collecting Bank) 是接受托收行的委托, 參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行, 它還是進(jìn)口方銀行( I