總帳系統(tǒng)核算項目培訓(1)ppt課件

1、K/3核算工程管理 討論 1什么是核算工程 核算工程是一種輔助核算，為管理者提供在規(guī)范財務根底上的一種輔助管理。2 K/3核算工程和金蝶2000的主要區(qū)別)K/3提供自定義核算工程，會計科目可恣意設置多個核算工程，最高可掛1024個核算工程) K/3提供相關輔助分析報表:帳簿：核算工程分類總帳核算工程明細帳分析表：核算工程余額表：核算工程明細表：核算工程匯總表：核算工程組合表：恣意核算工程組合的二維分析報表 3 K/3核算工程的普通運用1).個人往來管理 2)部門核算 主要為了考核部門費用收支的發(fā)生情況，便于進展部門考核。 3).往來管理4)可用于在建工程、消費本錢、工程工程等以工程為中心的輔

2、助核算5)k/3核算工程運用的優(yōu)勢更多表達在多核算工程的組合上實現(xiàn)分析報表如下：注：核算工程報表查詢非常靈敏，可自定義恣意角度分析過濾實時顯示4為什么要設置核算工程？1)簡化會計科目，比設置明細科目更直觀、更簡約、處置速度更快例：某企業(yè)的往來客戶單位有1000個以上，假設將往來客戶設置成明細科目，那么，應收賬款的二級明細科目至少到達1000多條， 假設將往來客戶設置成應收賬款的核算工程，只需應收賬款一個一級科目就可以了。2)減少反復科目，減少科目冗余，同時也簡化任務量例：某消費性企業(yè)制造車間分金工車間、鍛造車間、熱處置車間、裝配車間，傳統(tǒng)的手工核算方法，如表格4-2-1從上表可見費用明細要延續(xù)

3、新增四次，如車間更多，那么新增更多科目，每新增一個部門必需新增一切費用明細采用核算工程后：如表格4-2-2采用核算工程后科目是原來的4/1，每新增一個部門不需求新增費用明細從如上制造費用科目的例子可以延伸到不同一級科目之間的減化冗余數(shù)據(jù)的情況例1：某工程施工企業(yè)，工程開發(fā)本錢、預付帳款、應付帳款帳款等科目同時要核算開發(fā)工程，如采用科目的處置方法我們可以想像處置的繁瑣性例2：某消費性企業(yè)，管理上要求按訂單核算本錢、統(tǒng)計銷售毛率采用核算工程的方法：如下表格4-2-33)便于統(tǒng)計數(shù)據(jù)如采用如上表格4-2-1，如需求統(tǒng)計費用明細一切部門的費用情況，必需手動的把各部門數(shù)據(jù)相加如采用如上表格4-2-2，那

4、么既可按部門又可按費用明細直接統(tǒng)計數(shù)據(jù)4)便于數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)采集與決策分析運用。如上曾經(jīng)提到多核算工程的組合報表的分析功能5)和K/3其他子系統(tǒng)信息的集成 如從K/3物流系統(tǒng)可以直接從原始單據(jù)的根底資料信息傳送到總帳系統(tǒng)的會計憑證5 本卷須知)不是一切的明細科目都需求設置核算工程從以上的例子我們可以總結一條原那么：會經(jīng)常變動的、會共用的或管理上需求提供分析的可以設置核算工程例：某企業(yè)，設置如下表5-1-1核算工程：我們可以想一下，普通銀行帳戶不會經(jīng)常變動，也不需求共用，也不需求提供一些二維的分析報表等，所以我們建議應如下表5-1-2設置：2)要思索和K/3其他子系統(tǒng)的正常協(xié)接例1:假設我們采用如上表5-1-1，那么現(xiàn)金管理系統(tǒng)就無法正常運用，緣由為現(xiàn)金管理和總帳系統(tǒng)必需經(jīng)過會計科目來傳送數(shù)據(jù)。例2:3)核算工程是一種輔助核算，我們不建議把最根本的會計科目用核算工程來處置例：某消費性企業(yè)，制造費用科目設置如下表這樣設置的益處是可直接提供部門及費用是二維分析