商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理(第2章)(11)

1、 第二章 商業(yè)銀行(shn y yn xn)資本 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本(zbn)的構(gòu)成與作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的管理 第三節(jié) 巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行資本 1大學(xué)課件共一百零七頁(yè)第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成(guchng)與作用一、商業(yè)銀行資本的一般性解釋 1、定義： 從積累過(guò)程看： 初期投入： 開(kāi)業(yè)注冊(cè)登記時(shí)所載明、界定經(jīng)營(yíng)規(guī)模的資金(zjn)。 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的補(bǔ)充： 發(fā)行股票、債券，國(guó)家財(cái)政投入等。 2大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 對(duì)于商業(yè)銀行資本(zbn)的一般性解釋 從包含的內(nèi)容看： 所有者權(quán)益： （權(quán)益型資本、一級(jí)資本、核心資本） 銀行資產(chǎn)減負(fù)債的凈值。 債務(wù)資本： （債務(wù)型資本、二級(jí)資本、

2、附屬資本、補(bǔ)充資本） 銀行通過(guò)各種債務(wù)融資方式籌集的資本。 如：發(fā)行資本票據(jù)(pio j)與債券等。 3大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 從資本來(lái)源看： 內(nèi)源資本（內(nèi)部資本）： 銀行從內(nèi)部補(bǔ)充的資本金留存盈余。 外源資本（外部資本）： 銀行通過(guò)各種融資方式(fngsh)從外部籌集的資本金。 如：發(fā)行股票，發(fā)行資本票據(jù)與債券等。 4大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)2、商業(yè)銀行資本(zbn)的特點(diǎn) 是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)(hu dng)的基礎(chǔ)性資金。 是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力的物質(zhì)基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行承擔(dān)債務(wù)、保證信用關(guān)系的物質(zhì)條件。 銀行資產(chǎn)負(fù)債表的變化 商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別。 在全部資產(chǎn)中所占比例

3、較低，但絕對(duì)數(shù)額較大。 公司資本與銀行資本的要求 商業(yè)銀行固定資產(chǎn)的形成能力與資本金有著明顯 的關(guān)聯(lián)關(guān)系。 5大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 非盈利資產(chǎn) 存款和非存款負(fù)債 盈利資產(chǎn) 銀行資本 非盈利資產(chǎn) 存款和非存款負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 銀行資本 非盈利資產(chǎn) 存款和非存款負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 銀行資本正常(zhngchng)情況出現(xiàn)資產(chǎn)損失(snsh)，但是可以繼續(xù)經(jīng)營(yíng)面臨破產(chǎn)倒閉的危險(xiǎn)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的三種情況6大學(xué)課件共一百零七頁(yè)舊公司法（1994年7月1日正式施行）對(duì)于公司(n s)注冊(cè)資本的要求有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主和以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬(wàn)元以商業(yè)零售為主的公司人

4、民幣30萬(wàn)元科技開(kāi)發(fā)、咨詢(xún)、服務(wù)性公司人民幣10萬(wàn)元 股份有限公司 上市公司人民幣5000萬(wàn)元7大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 新公司法（2005年10月27日修定） 以及商務(wù)部對(duì)于公司(n s)最低注冊(cè)資本的要求公司類(lèi)型最低注冊(cè)資本有限責(zé)任公司3萬(wàn)元 一人有限責(zé)任公司 10萬(wàn)元股份有限公司500萬(wàn)元外商投資開(kāi)辦投資性公司3000萬(wàn)美元8大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 各國(guó)商業(yè)銀行注冊(cè)資本數(shù)額(sh )規(guī)定美國(guó)國(guó)民銀行10萬(wàn)美元英國(guó)500萬(wàn)英鎊日本10億日元（約合833萬(wàn)美元）德國(guó)600萬(wàn)德國(guó)馬克韓國(guó)全國(guó)性銀行1000億韓元地區(qū)性銀行250億韓元新加坡300萬(wàn)新元（若是外國(guó)銀行，則要求最低資本

5、金為600萬(wàn)新元）中國(guó)香港經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的公司不少于3億港元；接受存款公司不少于2500萬(wàn)港元；有限制牌照銀行不少于1億港元。中國(guó)商業(yè)銀行10億元人民幣（?億美元）城市商業(yè)銀行1億元人民幣（?萬(wàn)美元）農(nóng)村合作商業(yè)銀行5000萬(wàn)元人民幣（?萬(wàn)美元）9大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 二、商業(yè)銀行資本(zbn)的基本構(gòu)成 1、普通資本： 普通股 盈余 2、優(yōu)先資本： 優(yōu)先股 資本票據(jù)(pio j)和債券 3、其他資本： 各種損失準(zhǔn)備金 銀行售后回租 10大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 商業(yè)銀行資本(zbn)的構(gòu)成 1、普通資本： 普通股(Common Stock)： 是一種主權(quán)證書(shū)。普通股股東擁有所有權(quán)，盈余分

6、配權(quán)，銀行控制權(quán)，新股認(rèn)購(gòu)權(quán)，剩余財(cái)產(chǎn)索償權(quán)。 作用：籌集資金較為靈活，主動(dòng)；可以相對(duì)穩(wěn)定地使用。 主要缺陷：發(fā)行(fhng)過(guò)多，會(huì)“稀釋”銀行普通股股東的權(quán)益。11大學(xué)課件共一百零七頁(yè)普通(ptng)資本 盈余(Surplus) 資本盈余： 股票溢價(jià)發(fā)行，導(dǎo)致投資者繳付的出資額超出(choch)按股票面值應(yīng)繳納的股本額。 銀行資本的其他增殖部分。 接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)。 12大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 留存盈余 （未分配利潤(rùn)） 尚未動(dòng)用的銀行稅后利潤(rùn)部分，屬于銀行產(chǎn)權(quán)的一部分。 留存盈余的大小，與銀行盈利性大小、股息政策、投資報(bào)酬率的比較、稅率有關(guān)。 作用：是增加銀行資本金最廉價(jià)的方法。 對(duì)普通股股東

7、有利益上的好處。 缺陷：涉及普通股股東利益，不好(b ho)處理。 留存盈余過(guò)多，會(huì)形成銀行股票價(jià)格的下降。 13大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 2、優(yōu)先資本 特點(diǎn)： 沒(méi)有控制、管理銀行(ynhng)的權(quán)利； 不與銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)； 在銀行破產(chǎn)倒閉清理時(shí)，對(duì)銀行資產(chǎn)有優(yōu)先要求權(quán)； 能對(duì)普通股股東利益產(chǎn)生“財(cái)務(wù)杠桿作用”。 財(cái)務(wù)杠桿作用： 在銀行資本中，有無(wú)優(yōu)先資本以及優(yōu)先資本對(duì)普通股股權(quán)的影響狀況。表現(xiàn)為： 銀行收益上升時(shí)普通股股東利益加速度上升； 銀行收益下降時(shí)普通股股東利益加速度下降。14大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 優(yōu)先(yuxin)資本 優(yōu)先股(Preferred Stock)： 商業(yè)銀

8、行(shn y yn xn)所發(fā)行的、在收益與資產(chǎn)分配權(quán)方面比普通股具有優(yōu)先權(quán)的股票。重要特點(diǎn)： 兼有股票與債券的雙重作用。 累積型優(yōu)先股與非累積型優(yōu)先股； 參與型優(yōu)先股與非參與型優(yōu)先股； 可轉(zhuǎn)換型優(yōu)先股與不可轉(zhuǎn)換型優(yōu)先股； 可收回型優(yōu)先股與不可收回型優(yōu)先股。15大學(xué)課件共一百零七頁(yè)優(yōu)先(yuxin)資本 資本票據(jù)與債券（附屬債務(wù)，次級(jí)債務(wù)） 資本型票據(jù)： 數(shù)額相對(duì)較小， 期限(qxin)相對(duì)較短； 資本型債券： 數(shù)額相對(duì)較大， 期限相對(duì)較長(zhǎng)。 16大學(xué)課件共一百零七頁(yè)在歐美日等國(guó)家(guji)，銀行次級(jí)債務(wù)的發(fā)行非常普遍，銀行無(wú)論其資產(chǎn)規(guī)模大小，均持有相當(dāng)比例的次級(jí)債務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，平均每家銀行

9、持有的次級(jí)債務(wù)占其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的3.6%，在全球次級(jí)債務(wù)發(fā)行量最大的50家銀行，該債務(wù)占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的平均比重達(dá)到5.3%，在德國(guó)、西班牙銀行平均每年發(fā)行次級(jí)債的頻率超過(guò)2次。在期限安排上，次級(jí)債務(wù)多以5-11年為主。次級(jí)債務(wù)的募集方式各有差異。歐美國(guó)家以公募發(fā)行的次級(jí)債券為主，日本以私募安排占據(jù)多數(shù)。次級(jí)債務(wù)在大多數(shù)國(guó)家已經(jīng)成為銀行附屬資本的重要來(lái)源，對(duì)銀行提高流動(dòng)性、降低融資成本、加強(qiáng)市場(chǎng)的約束力等發(fā)揮著重要作用。資料來(lái)源：銀監(jiān)會(huì)2003年12月9日發(fā)布的拓寬資本補(bǔ)充渠道 增加銀行實(shí)力 促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展 17大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)三、商業(yè)銀行(shn y yn xn)資本的作用 美國(guó)聯(lián)

10、邦儲(chǔ)備理事會(huì)定義： 資本對(duì)不可預(yù)見(jiàn)的損失能起緩沖作用；協(xié)助(xizh)公眾對(duì)某一銀行的信心；在萬(wàn)一發(fā)生不能償債的情況下，對(duì)提款人提供部分保護(hù)；支持銀行的合理增長(zhǎng)。 是商業(yè)銀行存在和發(fā)展業(yè)務(wù)的先決條件，是銀行維持正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必要保證。 在商業(yè)銀行虧損或者破產(chǎn)時(shí)，保護(hù)存款人和債權(quán)人的利益，并維持公眾對(duì)某一家銀行甚至是整個(gè)銀行體系的信心。 滿(mǎn)足金融監(jiān)管部門(mén)的制度規(guī)定和要求。 18大學(xué)課件共一百零七頁(yè)第二節(jié) 商業(yè)銀行(shn y yn xn)資本的管理 一、最佳銀行資本需要量的確定（一）資本需要量的定性分析 1、國(guó)家及銀行所處地區(qū)(dq)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì) 2、銀行信譽(yù)的高低 3、銀行負(fù)債的結(jié)構(gòu) 4、銀行資

11、產(chǎn)的質(zhì)量 5、銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)模 6、有關(guān)的法律法規(guī) 19大學(xué)課件共一百零七頁(yè)（二）資本(zbn)需要量的定量分析 1、單一比率法 資本/存款總額10% 資本/資產(chǎn)總額7% 資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)15%（齒輪比例） 分類(lèi)比率法（紐約公式） 按照銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將全部(qunb)資產(chǎn)分成幾類(lèi)，然后確定各類(lèi)資產(chǎn)應(yīng)保持的資本比率，最后將各類(lèi)資產(chǎn)應(yīng)保持的資本量相加，得到一定時(shí)間內(nèi)應(yīng)保持的資本額。20大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 資本(zbn)需要量的定量分析 2、綜合比率法 選定多個(gè)影響資本需要量的因素，針對(duì)這些因素分別確定相應(yīng)的資本金需要量。 CAMEL評(píng)級(jí)法： 資本充足率(Capital)，資產(chǎn)(zchn

12、)質(zhì)量(Asset)， 經(jīng)營(yíng)水平(Management)，收益(Earning)， 流動(dòng)性(Liquidity)。21大學(xué)課件共一百零七頁(yè)銀監(jiān)會(huì)2004年2月22日發(fā)布： 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)(png j)體系（暫行） 以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過(guò)對(duì)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況的綜合評(píng)級(jí)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類(lèi)監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健(wn jin)發(fā)展。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)要素的綜合評(píng)價(jià)，包括資本充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總

13、體評(píng)價(jià)。對(duì)不同評(píng)級(jí)級(jí)別的銀行采取分類(lèi)監(jiān)管政策。22大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 我國(guó)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評(píng)級(jí)體系 項(xiàng)目 具體要求 綜合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 采用加權(quán)匯總評(píng)分法，各要素的權(quán)重為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動(dòng)性狀況15%，暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)分。 綜合評(píng)級(jí)等次 1級(jí)良好：綜合評(píng)分在85分以上。2級(jí)一般：綜合評(píng)分在75分至85分之間。3級(jí)關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。4級(jí)欠佳：綜合評(píng)分在50分至60分之間。5級(jí)差：綜合評(píng)分在50分以下。 23大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)二、商業(yè)銀行的資本(zbn)計(jì)劃 24大學(xué)(dxu)課件共

14、一百零七頁(yè) 資本籌集(chuj)的四個(gè)階段 確定銀行總體目標(biāo) 銀行的長(zhǎng)期增長(zhǎng)目標(biāo)（銀行規(guī)模、服務(wù)范圍等） 確定資本需要量 （資產(chǎn)年度增長(zhǎng)計(jì)劃 、利潤(rùn)目標(biāo)、監(jiān)管規(guī)定等）內(nèi)部籌集（內(nèi)源資本）考慮資本結(jié)構(gòu)及股息情況 外部籌集（外源資本）股票、債券等25大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)關(guān)于資本籌集(chuj)方式的思考1、商業(yè)銀行運(yùn)用留存盈余(yngy)方式籌集資本的利弊？2、商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行普通股方式籌集資本的利弊？3、商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行優(yōu)先股方式籌集資本的利弊？4、商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行資本票據(jù)與債券方式籌集資本 的利弊？5、商業(yè)銀行在考慮資本籌集方式時(shí)，需要考慮哪 些重要的影響因素？26大學(xué)課件共一百零七

15、頁(yè)三、銀行資產(chǎn)(zchn)持續(xù)增長(zhǎng)模型 美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴維貝勒于1978年提出，解決資本籌集方式及數(shù)量問(wèn)題。 1、 公式的條件與推導(dǎo)： 由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)的年增長(zhǎng)率 銀行資產(chǎn)的持續(xù)(chx)增長(zhǎng)率 SG1 =（TA1 TA0）/ TA0 = TA / TA0 銀行資本的限制決定了銀行資產(chǎn)的增長(zhǎng)率等于銀行資本的增長(zhǎng)率。 SG1 = TA / TA0 = EC / EC0 銀行新增資本全部來(lái)源于未分配利潤(rùn)。 SG1 = EC / EC0 =（EC1- EC0 ）/ EC0 27大學(xué)課件共一百零七頁(yè) EC1 = EC0 + 本期股本 本期股本 = 本期凈收益(shuy) （1-分紅率） =

16、 資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)（1-分紅率） = ROA TA （1-DR） EC1 = EC0 + ROA TA1 （1-DR） 將其代入并整理： SG1 =（EC1- EC0 ）/ EC0 = ROA （1-DR） (EC1 / TA1 ）- ROA （1-DR）28大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)2、公式的結(jié)論： 銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長(zhǎng)率與三個(gè)因素有關(guān)： ROA （資產(chǎn)收益率） DR（銀行紅利在凈收入中的比例） EC/TA （資本(zbn)與資產(chǎn)的比例）3、如果將外源資本的因素考慮在內(nèi)，則： SG1 ROA （1-DR）+ EK/ TA1 = EC1 / TA1 - ROA （1-DR） EK ：外源資本

17、的增加額。 29大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)假設(shè)： 某銀行的資產(chǎn)總額為100億元，原有資本金為4億元，紅利分配比例為40%，未分配利潤(rùn)為4億元，資本比例為8%。求： 當(dāng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率為8%時(shí)，其他條件不變，需要多高的資產(chǎn)收益率？ 當(dāng)資產(chǎn)收益率為0.99%時(shí)，資本比率不變，要實(shí)現(xiàn)12%的資產(chǎn)增長(zhǎng)率，需要多高的紅利分配比例？ 當(dāng)資產(chǎn)收益率不變、紅利分配比例不變、資本比率不變時(shí)，要支持(zhch)12%的資產(chǎn)增長(zhǎng)，需要多少外源資本？30大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 第三節(jié)巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行(shn y yn xn)資本 巴塞爾協(xié)議 由國(guó)際清算銀行成員國(guó)的中央銀行在瑞士(ru sh)的巴塞爾所達(dá)成的

18、一系列有關(guān)國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的協(xié)議。 31大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 1961年3月：“穩(wěn)定黃金市價(jià)的協(xié)定(xidng)” 1972年3月：巴塞爾協(xié)議 目的在于維持西歐各國(guó)貨幣對(duì)美元的固定比價(jià) 1975年2月：“銀行管理與監(jiān)督實(shí)施委員會(huì)”成立 1975年9月：對(duì)銀行的外國(guó)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督 1988年7月：統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議 （ International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards）巴塞爾 1997年9月：有效銀行監(jiān)管的核心原則(2006年10月公布修改稿) 2004年6月：統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修

19、訂框架（ International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework ） 巴塞爾（ Basal ） ，巴塞爾新資本協(xié)議； 32大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 巴塞爾新資本(zbn)協(xié)議 1999年6月，提出巴塞爾新資本協(xié)議草案第一稿，2001年1月公布第二稿，2003年4月底公布第三稿。新協(xié)議已于2006年底在十國(guó)集團(tuán)開(kāi)始實(shí)施。 2009年1月，巴塞爾銀行委員會(huì)公布了穩(wěn)健的壓力測(cè)試實(shí)踐和監(jiān)管原則、交易賬戶(hù)新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提指引、新資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)框架的修訂稿、新資本協(xié)議框架

20、完善建議四份文件的征求意見(jiàn)稿，在全球范圍內(nèi)征集修改意見(jiàn)。 2009年7月13日，巴塞爾銀行委員會(huì)公布了新資本協(xié)議的修改建議、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提修改建議、交易賬戶(hù)新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提指引，針對(duì)本次金融危機(jī)暴露出的漏洞進(jìn)行修復(fù)，增強(qiáng)新資本協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)捕捉的能力。2009年9月下旬，20國(guó)集團(tuán)(jtun)領(lǐng)導(dǎo)人匹茲堡峰會(huì)要求成員國(guó)自2012年開(kāi)始實(shí)施修訂后的新資本協(xié)議。 33大學(xué)課件共一百零七頁(yè)一、巴塞爾協(xié)議的基本(jbn)內(nèi)容與發(fā)展（一）1988年的巴塞爾協(xié)議 1、產(chǎn)生背景： （1）銀行業(yè)務(wù)的全球化與各國(guó)銀行間的激烈競(jìng)爭(zhēng)，使監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)識(shí)到：要有一個(gè)統(tǒng)一的資本標(biāo)準(zhǔn)和比例(bl)來(lái)管理銀行。 美國(guó)、英國(guó)等：資

21、本/資產(chǎn)比例為7%左右； 日本、法國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為2.50%左右。 34大學(xué)課件共一百零七頁(yè)股權(quán)( qun)收益率（ROE）問(wèn)題 股權(quán)收益率 = 銀行凈收益 / 總股權(quán) = 銀行凈收益/總資產(chǎn) 總資產(chǎn)/總股權(quán) = 資產(chǎn)收益率股權(quán)乘數(shù) 資產(chǎn)收益率一定時(shí)，股權(quán)乘數(shù)越大（資本(zbn)資產(chǎn)比例越低），股權(quán)收益率越大。反之，越小。商業(yè)銀行資本與資產(chǎn)比例的國(guó)際間比較（1989年）.doc 35大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 1988年巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生(chnshng)背景 八十年代初爆發(fā)的國(guó)際債務(wù)危機(jī)難以解決 需要建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)監(jiān)管(jingun)各國(guó)的銀行。 （國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，伙伴風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題出現(xiàn)） 金融創(chuàng)新，

22、在帶來(lái)新的融資工具、融資方式的同 時(shí)，也帶來(lái)了較大的風(fēng)險(xiǎn)。 表內(nèi)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的衡量問(wèn)題。 36大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 1988年巴塞爾協(xié)議(xiy) 起初由西方十國(guó)集團(tuán)（實(shí)際上是由美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、加拿大、瑞典、盧森堡、瑞士、西班牙等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)）的中央銀行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)組成。 巴塞爾（BASLE）銀行監(jiān)管委員會(huì)（Committee or Banking Regulation and Supervisory Practices）雖然巴塞爾委員會(huì)本身不具有法定權(quán)力，所作結(jié)論或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與指導(dǎo)原則在法律上也沒(méi)有強(qiáng)制效力，但其發(fā)布的監(jiān)管文件為各經(jīng)濟(jì)體改進(jìn)銀行監(jiān)管

23、提供了重要標(biāo)桿和參考，實(shí)際上已經(jīng)成為銀行監(jiān)管?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定機(jī)構(gòu)。其制訂的協(xié)議、監(jiān)理標(biāo)準(zhǔn)與指導(dǎo)原則，對(duì)穩(wěn)定國(guó)際金融秩序起到了積極作用。 2009年3月，巴塞爾委員會(huì)決定吸收澳大利亞、巴西、中國(guó)、印度、韓國(guó)、墨西哥和俄羅斯為該組織的新成員。至此，巴塞爾委員會(huì)成員擴(kuò)大為20家。 目的：消除國(guó)際銀行間的不平等競(jìng)爭(zhēng)；為國(guó)際銀行業(yè)提供一個(gè)有利的監(jiān)管工具，保證各國(guó)金融體系乃至于國(guó)際金融業(yè)的健康(jinkng)發(fā)展。 包括51個(gè)條款，三個(gè)附錄，四項(xiàng)主要內(nèi)容資本組成，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算，標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo)，過(guò)渡期與實(shí)施安排。 37大學(xué)課件共一百零七頁(yè)1988年巴塞爾協(xié)議的主要(zhyo)內(nèi)容 資本(zbn)組成： 核

24、心資本：所有權(quán)資本。至少占全部資本的50%。 包括： 永久的股東權(quán)益 已發(fā)行并完全繳足的普通股； 永久的、非累積性的優(yōu)先股。 公開(kāi)儲(chǔ)備 從銀行稅后利潤(rùn)中提留、由保留盈余和 其他盈余如股票發(fā)行溢價(jià)等組成。 38大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 附屬資本：債務(wù)型資本。 最高額可以等同于核心資本，但不能超過(guò)核心資本。 包括： 未公開(kāi)儲(chǔ)備(chbi) 雖未公開(kāi)、但已反映在銀行損益帳上、并被監(jiān)管當(dāng)局所接受的儲(chǔ)備。 資產(chǎn)重估準(zhǔn)備 銀行自身房產(chǎn)的重估；具有隱蔽價(jià)值的資本增殖。 普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金 用于防備目前尚不能確定的損失以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)用于彌補(bǔ)。不能用于已經(jīng)確認(rèn)的損失或某項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值明顯下降的部分。3

25、9大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)各國(guó)銀行準(zhǔn)備金的提取(tq)方式普通準(zhǔn)備金： 按貸款組合余額的一定比例提取(tq)。 不與某種特定風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)， 一般列入銀行資本中。專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金： 按貸款分類(lèi)結(jié)果，對(duì)各類(lèi)不同貸款按不同比例提取。 美國(guó)： 正常 0-1.5% 關(guān)注 5-10% 次級(jí) 20-35% 可疑 50-75% 損失 100%特別準(zhǔn)備金： 按貸款組合的不同類(lèi)別，如國(guó)家、行業(yè)、地區(qū)等提取。40大學(xué)課件共一百零七頁(yè)帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具 既有股本性質(zhì)，又有債務(wù)性質(zhì)的資本工具。長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) 主要包括普通的、無(wú)擔(dān)保的、初次所定期限最少5年以上(yshng)的次級(jí)債務(wù)工具和不可贖回的優(yōu)先股。 其比例最多相

26、當(dāng)于核心資本的50%。 41大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算：主要用于衡量信用風(fēng)險(xiǎn)以及(yj)其延伸國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。包括： 表內(nèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 0%，10%，20%，50%，100%。 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)：0%，20%，50%，100%。 巴塞爾協(xié)議.doc42大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 資本充足率的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)比率 總資本充足率 8% = 總資本 / 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 100% =（核心資本+附屬資本）/ （資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 100% =（核心資本+附屬資本）/（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) + 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）100% 核心資本充足率 4% = 核心資本 / 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 1

27、00% = 核心資本 / （資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 100% = 核心資本 /（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) + 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)） 100%43大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 某行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目(xingm)與表外項(xiàng)目(xingm) 基本情況簡(jiǎn)表 單位：萬(wàn)元表內(nèi)項(xiàng)目金額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)現(xiàn)金短期政府債券國(guó)內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款7530075759750%0%20%50%100%表內(nèi)資產(chǎn)總額1500 表外項(xiàng)目 金額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)用來(lái)支持政府公共部門(mén)發(fā)行債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾150300100%50%表外資產(chǎn)總額45044大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 其中： 表外資產(chǎn)與相對(duì)應(yīng)的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為：

28、用來(lái)支持政府公共部門(mén)發(fā)行債券的備用信用證：20%。 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期(chngq)信貸承諾：100%。 該家銀行的資本總規(guī)模為100萬(wàn)元。 試計(jì)算： 該家銀行的總資本充足率。45大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 3、巴塞爾協(xié)議(xiy)的影響 對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的影響 有助于平等競(jìng)爭(zhēng) 有助于銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制 獲得資本支持； 表外業(yè)務(wù)擴(kuò)張受限； 國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管趨向一致。 有助于銀行的國(guó)際化發(fā)展 對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響 加強(qiáng)了銀行對(duì)資本金的認(rèn)識(shí) 使銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理由表內(nèi)拓展到表外。 使銀行的信用膨脹規(guī)模與財(cái)務(wù)(ciw)杠桿作用受到約束。 46大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 4、1988年巴塞爾協(xié)議(xiy)的缺陷 重點(diǎn)是信

29、用風(fēng)險(xiǎn)及國(guó)家(guji)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于其他風(fēng)險(xiǎn)考慮較少，各國(guó)監(jiān)管部門(mén)難以據(jù)此對(duì)商業(yè)銀行的其他風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。 對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的判斷，有其自身的弱點(diǎn)。 出現(xiàn)一些“監(jiān)管套利”（Supervisory Arbitrage）行為。 適度的資本金既不是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法，也不是商業(yè)銀行衡量防范風(fēng)險(xiǎn)能力的唯一尺度。因此，需要采取其他相應(yīng)措施來(lái)保證銀行安全。47大學(xué)課件共一百零七頁(yè)（二）巴塞爾協(xié)議(xiy)的發(fā)展1、1991年11月：重新定義可以計(jì)入銀行資本的普通準(zhǔn)備金和普通呆賬準(zhǔn)備金。2、1994年：調(diào)整原來(lái)對(duì)OECD成員國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)比重。3、1996年1月1日公布實(shí)施：資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充

30、規(guī)定；并提出兩種新的計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的方法標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)計(jì)量法，內(nèi)部模型法（Value at Risk,簡(jiǎn)稱(chēng)VaR），要求銀行建立第三級(jí)準(zhǔn)備金：短期附屬負(fù)債，以應(yīng)付銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 。4、1997年9月發(fā)布：有效銀行監(jiān)管核心原則(2006年10月修訂) 。主要內(nèi)容包括：銀行業(yè)有效監(jiān)管的前提是監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)定明確的責(zé)任和目標(biāo)；獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的范圍和結(jié)構(gòu)；審慎管理和要求；銀行業(yè)持續(xù)監(jiān)管的方法；信息要求。5、1999年6月3日發(fā)布：新的資本充足比率框架（征求意見(jiàn)稿）6、2004年6月發(fā)布：統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架 巴塞爾新資本協(xié)議48大學(xué)課件共一百零七頁(yè) (三)巴塞爾新資本(zbn)協(xié)議1、基

31、本內(nèi)容 三大支柱 最低資本規(guī)定 監(jiān)督檢查 市場(chǎng)紀(jì)律 適用范圍：在并表基礎(chǔ)上適用于國(guó)際活躍銀行（internationally active banks）。 新框架將推動(dòng)銀行業(yè)采用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理做法，重大 創(chuàng)新在于：更多使用銀行內(nèi)部系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評(píng)估作為資 本計(jì)算的輸入?yún)?shù)。 新框架旨在為國(guó)際活躍銀行建立最低資本要求。49大學(xué)課件共一百零七頁(yè)50大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)第一(dy)支柱 繼續(xù)使用統(tǒng)一(tngy)的資本定義和資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低比率。 根據(jù)要求，總資本比率的分母包括兩部分： 所有加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的資本 如：假定某銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為

32、875，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為10，操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為20。 則：總資本比率的分母為： 875 + （10+20）12.5= 1250 51大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 標(biāo)準(zhǔn)法、基礎(chǔ)內(nèi)部(nib)評(píng)級(jí)法與高級(jí)內(nèi)部(nib)評(píng)級(jí)法 標(biāo)準(zhǔn)法(Standardized Approach)：以1988年協(xié)議為基礎(chǔ)，采用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，適用對(duì)象是復(fù)雜程度不高的銀行。 主要內(nèi)容包括：對(duì)單筆債權(quán)的處理以及一些具體的風(fēng)險(xiǎn)緩釋要求（如抵押、擔(dān)?；蚴褂媒鹑谘苌ぞ叩龋?。 對(duì)單筆債權(quán)的處理包括：對(duì)主權(quán)國(guó)家的債權(quán)，對(duì)非中央政府公共實(shí)體部門(mén)的債權(quán)，對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行的債權(quán)，對(duì)銀行的債權(quán)，對(duì)證券公司的債權(quán)，對(duì)公司的債權(quán)，對(duì)

33、居民房產(chǎn)抵押的債權(quán)，對(duì)商業(yè)房地產(chǎn)抵押的債權(quán)，對(duì)表外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重等。 對(duì)于(duy)原有信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重衡量的改進(jìn)52大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 對(duì)主權(quán)及其中央銀行(zhn yn yn xn)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重信用評(píng)級(jí)AAA至A+A+至A-BBB+至BBB-BB+至B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%100%150%100%53大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法（The Internal Rating-Based Approach,簡(jiǎn)稱(chēng)IRB）:是由巴塞爾委員會(huì)經(jīng)過(guò)對(duì)國(guó)際金融界幾個(gè)比較典型的信貸風(fēng)險(xiǎn)估算模型的研究和比較后，根據(jù)成熟程度和可操作性進(jìn)行調(diào)整后進(jìn)行相應(yīng)修改、確定的基礎(chǔ)方法。是以

34、銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的資本充足率計(jì)算及資本監(jiān)管的方法，今后將會(huì)成為國(guó)際金融界信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主流模式。 銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)：是由銀行專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)和人員運(yùn)用一定的評(píng)級(jí)方法，對(duì)借款人或交易對(duì)手按時(shí)、足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并用簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)符號(hào)表示相應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。 主要涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素 初級(jí)法銀行自己估計(jì)違約概率，其他的風(fēng)險(xiǎn)因素取決于監(jiān)管當(dāng)局的估計(jì)值。 高級(jí)法銀行在滿(mǎn)足最低標(biāo)準(zhǔn)的前提下自己估計(jì)違約概率,違約損失率,違約敞口(EAD)和期限（M）。54大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 主要涉及的風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)因素違約概率（probability of defaul

35、t,PD）:未來(lái)某一段時(shí)間內(nèi)借款人發(fā)生(fshng)違約的可能性；巴塞爾委員會(huì)將其定義為債項(xiàng)所在信用等級(jí)1年內(nèi)的平均違約率。影響因素包括：財(cái)務(wù)因素、經(jīng)營(yíng)因素等。違約損失率（loss given default,lGD）：預(yù)期違約的損失占風(fēng)險(xiǎn)敞口的百分比，與關(guān)鍵的交易有關(guān)。違約敞口(exposure at default,EAD):是指由于債務(wù)人的違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)的余額。期限（maturity,M）: 被公認(rèn)為是最明顯的風(fēng)險(xiǎn)因素，銀行應(yīng)能向監(jiān)管當(dāng)局提供合約的有效期限。55大學(xué)課件共一百零七頁(yè)操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序及系統(tǒng)或外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)

36、。包括法律風(fēng)險(xiǎn)、但不包括信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 操作風(fēng)險(xiǎn)意味著金融機(jī)構(gòu)純粹的損失(snsh)，是一種管理成本，不會(huì)帶來(lái)利潤(rùn)。 操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括：交易處理風(fēng)險(xiǎn)、欺詐、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。 56大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 新資本協(xié)議對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量(jling)和資本要求基本指標(biāo)法（The Basic Indicator Approach）：銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于前3年總收入的平均值(GI)乘上一個(gè)固定比例（a=15%）。計(jì)算公式為：標(biāo)準(zhǔn)法(The Standardized Approach)：將銀行業(yè)務(wù)分為8個(gè)類(lèi)別：公司金融，交易和銷(xiāo)售，零售銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行(

37、shn y yn xn)業(yè)務(wù)，支付和清算，代理業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理，零售經(jīng)紀(jì)；用銀行的總收入乘以一個(gè)該業(yè)務(wù)類(lèi)別使用的系數(shù)，然后加總。計(jì)算公式為：高級(jí)計(jì)量法(Advanced measurement Approach,AMA)： 包括內(nèi)部衡量法，記分卡法，損失分布法等多種處理方法。57大學(xué)課件共一百零七頁(yè)市場(chǎng)(shchng)風(fēng)險(xiǎn)由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括：利率風(fēng)險(xiǎn)，股票風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品(shngpn)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的誘因：金融市場(chǎng)因子的波動(dòng)性，資產(chǎn)證券化，金融全球化和一體化，銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)和金融自由化，衍生金融工具等。在所有銀行風(fēng)險(xiǎn)中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量以及管理技術(shù)是

38、最發(fā)達(dá)的，并在不斷發(fā)展中。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)衡量方法：標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量法和內(nèi)部模型法58大學(xué)課件共一百零七頁(yè)第二支柱：監(jiān)督檢查 監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)銀行的評(píng)估進(jìn)行檢查及采取適當(dāng)?shù)拇胧?，確保銀行有合理的內(nèi)部評(píng)估過(guò)程，從而正確的判斷風(fēng)險(xiǎn)并在此基礎(chǔ)上及時(shí)評(píng)估資本的充足狀況。監(jiān)管原則包括： 銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及它們監(jiān)測(cè)并確保監(jiān)管資本比率達(dá)標(biāo)的能力。若對(duì)檢查結(jié)果不滿(mǎn)意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵(lì)銀行資本水平高于最低監(jiān)管資本比率，應(yīng)有能力要求銀行持有超過(guò)最低資本的資本。 監(jiān)管當(dāng)局

39、應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平降至防范風(fēng)險(xiǎn)所需的最低要求之下。如果銀行未能保持或補(bǔ)充(bchng)資本，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求其迅速采取補(bǔ)救措施。59大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律 鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，制定一套信息披露規(guī)定，使市場(chǎng)參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓(lnku)和資本水平等信息。市場(chǎng)紀(jì)律： 具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全穩(wěn)健的潛在作用。 信息披露的內(nèi)容： 資本構(gòu)成，風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序，資本充足率等。 信息披露頻率：最好每半年一次。 不經(jīng)常披露信息的銀行要公開(kāi)解釋原因。 不要求披露專(zhuān)有信息。60大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 商業(yè)銀行(shn

40、y yn xn)信息披露辦法 （ 2007年7月3日公布） 范圍包括：中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國(guó)銀行分行。 商業(yè)銀行應(yīng)該遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。 信息披露的內(nèi)容：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（資產(chǎn)(zchn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、其他有關(guān)附表等），各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)等）管理狀況，公司治理，年度重大事項(xiàng)等。 商業(yè)銀行應(yīng)將信息披露的內(nèi)容編制成年度報(bào)告，并于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的四個(gè)月內(nèi)披露。61大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 巴塞爾委員會(huì)對(duì)于(duy)實(shí)施新資本協(xié)議的幾點(diǎn)考慮：雖然(surn)巴塞爾新資本協(xié)議為

41、全世界的各類(lèi)銀行設(shè)計(jì)了各種可供選擇的方法，但是由于全世界各個(gè)國(guó)家和地區(qū)千差萬(wàn)別的實(shí)際情況，要求所有非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家的所有監(jiān)管當(dāng)局，在新資本協(xié)議實(shí)施統(tǒng)一執(zhí)行新資本協(xié)議可能是不合適的。因此，在今后進(jìn)行金融系統(tǒng)評(píng)估時(shí)，如果一國(guó)不執(zhí)行新資本協(xié)議的框架，評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)就不是新資本協(xié)議，而是有效銀行監(jiān)管核心原則有關(guān)規(guī)定的情況。2004年底，巴塞爾委員會(huì)開(kāi)始對(duì)有效銀行監(jiān)管核心原則(1997年)和核心原則評(píng)價(jià)方法(1999年)進(jìn)行修訂，2006年4月在國(guó)際清算銀行網(wǎng)站上公布了征求意見(jiàn)稿，向全球征求對(duì)核心原則及評(píng)價(jià)方法的修訂意見(jiàn)。修訂后的核心原則仍側(cè)重銀行監(jiān)管并將更加靈活，有助于發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家強(qiáng)化銀行監(jiān)管。為促

42、進(jìn)各國(guó)及其他金融部門(mén)監(jiān)管當(dāng)局密切合作和信息交流，修訂稿還全面地反映了銀行業(yè)跨境及跨部門(mén)的發(fā)展趨勢(shì)，強(qiáng)調(diào)了銀行監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立性、問(wèn)責(zé)性和透明性。修訂稿提出了一條總領(lǐng)各種風(fēng)險(xiǎn)管理的概括性原則。突出強(qiáng)調(diào)了評(píng)價(jià)利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，并補(bǔ)充了關(guān)于反洗錢(qián)、反恐怖融資和防欺詐的標(biāo)準(zhǔn)。62大學(xué)課件共一百零七頁(yè)各國(guó)在采用新資本(zbn)協(xié)議之前，應(yīng)該著重考慮是否已經(jīng)建立了良好的監(jiān)管制度。各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局要逐步轉(zhuǎn)向以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到檢查銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理程序的質(zhì)量和正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)敞口的能力上來(lái)。在監(jiān)管工作中要組合使用非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查、定期報(bào)告、與高級(jí)管理層和董事會(huì)舉行座談會(huì)等監(jiān)管措施

43、。各國(guó)要從本國(guó)實(shí)際出發(fā)，確定是否采用新資本協(xié)議。委員會(huì)并不要求一國(guó)或一個(gè)地區(qū)的所有銀行都采用新資本協(xié)議。對(duì)于非國(guó)際活躍銀行，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局可以維持現(xiàn)行的資本評(píng)估制度或采用一種簡(jiǎn)化制度；對(duì)于相對(duì)復(fù)雜的大型國(guó)際活躍銀行，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)為其使用新資本協(xié)議中的高級(jí)方法創(chuàng)造機(jī)會(huì)。采用新資本協(xié)議的監(jiān)管當(dāng)局和銀行，應(yīng)認(rèn)真考慮、制定實(shí)施戰(zhàn)略，采用必要的步驟確保平穩(wěn)、及時(shí)地實(shí)施。三大支柱應(yīng)同時(shí)并行而不能有所舍棄。63大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 新資本協(xié)議的實(shí)施(shsh)進(jìn)展目前，十國(guó)集團(tuán)成員、歐盟成員國(guó)、中國(guó)香港、新加坡、韓國(guó)、澳大利亞等亞洲主要經(jīng)濟(jì)體已經(jīng)開(kāi)始正式實(shí)施新資本協(xié)議。從2009年開(kāi)始，美國(guó)主要大型銀

44、行直接實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)評(píng)級(jí)法和操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法。據(jù)調(diào)查，全球近100個(gè)國(guó)家和地區(qū)將在2010年前開(kāi)始實(shí)施新資本協(xié)議，越來(lái)越多的國(guó)家和地區(qū)將實(shí)施以新資本協(xié)議為基礎(chǔ)的資本監(jiān)管制度，其中(qzhng)絕大部分商業(yè)銀行選擇實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法。64大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 金融危機(jī)帶來(lái)的思考(sko) 從資本監(jiān)管的角度來(lái)看，本次危機(jī)表明現(xiàn)行資本監(jiān)管制度存在一些重要缺陷： （1）資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍狹窄，未能有效捕捉銀行面臨的一些新型風(fēng)險(xiǎn)和交叉風(fēng)險(xiǎn)； （2）資本工具的創(chuàng)新降低了資本工具吸收損失的能力。 （3）大規(guī)模的監(jiān)管套利弱化了資本充足率對(duì)銀行資產(chǎn)擴(kuò)張的約束效應(yīng)，導(dǎo)致銀行體系杠桿率不斷積累。 （4）大型銀行

45、的資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)未能充分反映潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；資本充足率的周期性變化擴(kuò)大(kud)了經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的幅度。 （5）現(xiàn)行監(jiān)管資本要求過(guò)低，導(dǎo)致資本無(wú)法覆蓋危機(jī)造成的實(shí)際損失。65大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 新資本(zbn)協(xié)議的修正 2009年7月13日，巴塞爾銀行委員會(huì)公布了新資本協(xié)議的修改建議、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提修改建議、交易賬戶(hù)新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提指引。2009年12月發(fā)布了增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國(guó)際框架（征求意見(jiàn)稿），標(biāo)志著全球主要經(jīng)濟(jì)體就銀行監(jiān)管改革達(dá)成重要共識(shí)(n sh)。 2009年9月下旬，20國(guó)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人匹茲堡峰會(huì)要求成員國(guó)自2012年開(kāi)始實(shí)施修訂后的新資本協(xié)議

46、。 巴塞爾委員會(huì)決定全面改革現(xiàn)行資本監(jiān)管制度：1、增強(qiáng)新資本協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)捕捉能力，大幅度提高交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化以及交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求。2、改進(jìn)資本定義，提升資本工具吸收風(fēng)險(xiǎn)的能力，包括簡(jiǎn)化資本結(jié)構(gòu)、嚴(yán)格資本扣除項(xiàng)目，確立普通股的主導(dǎo)地位等。3、引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，控制銀行資產(chǎn)規(guī)模的過(guò)度擴(kuò)張，彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)資本比例的不足。4、探索建立反周期資本監(jiān)管要求和對(duì)大型復(fù)雜銀行的附加資本要求，促進(jìn)宏觀(guān)審慎監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5、提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力。 66大學(xué)課件共一百零七頁(yè)我國(guó)的態(tài)度(ti du)（ 2004年）銀監(jiān)會(huì)完全支持新資本協(xié)議期望實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)目標(biāo)。新協(xié)議代表了監(jiān)管理

47、論中的先進(jìn)理念和發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行逐漸完善的風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。但是，新資本協(xié)議還須做進(jìn)一步的修訂，以確保在不久的將來(lái)能在更多國(guó)家實(shí)施。因此巴塞爾委員會(huì)表示，考慮(kol)到各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的工作重點(diǎn)不一樣，近期內(nèi)在非十國(guó)集團(tuán)全面實(shí)施新協(xié)議可能并不是監(jiān)管當(dāng)局的主要任務(wù)。雖然新協(xié)議與老協(xié)議相比，有很大的進(jìn)步。但對(duì)于發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，在今后較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，實(shí)施老協(xié)議還將是較為現(xiàn)實(shí)的選擇。在中國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議，資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度不會(huì)有較大的改善，但整個(gè)中國(guó)銀行業(yè)的資本要求則會(huì)提高。至少在十國(guó)集團(tuán)2006年底開(kāi)始實(shí)施新資本協(xié)議的幾年內(nèi)，我國(guó)仍將繼續(xù)執(zhí)行1988年的老協(xié)議。然而，中國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)外的附屬機(jī)構(gòu)，則

48、需要按照有關(guān)東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的要求，實(shí)施新協(xié)議的有關(guān)規(guī)定。67大學(xué)課件共一百零七頁(yè)中國(guó)(zhn u)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn) （銀監(jiān)會(huì)2007年2月28日發(fā)布）銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為：新資本協(xié)議代表了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展(fzhn)方向，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。新資本協(xié)議的實(shí)施將推動(dòng)銀行監(jiān)管技術(shù)進(jìn)步，強(qiáng)化市場(chǎng)約束的有效性，增強(qiáng)國(guó)際銀行體系的安全性。在我國(guó)實(shí)行的意義：實(shí)施新資本協(xié)議為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了動(dòng)力和工具；是提升我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇；是增強(qiáng)銀行監(jiān)管有效性的必然要求。按照目前發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)中國(guó)銀行業(yè)尚不具備全面實(shí)施新資本協(xié)

49、議的條件，中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議應(yīng)堅(jiān)持以下原則：分類(lèi)實(shí)施 ，分層推進(jìn) ，分步達(dá)標(biāo) 。 68大學(xué)課件共一百零七頁(yè) 我國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議(xiy)的范圍 按照分類(lèi)指導(dǎo)的原則，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為兩大類(lèi)，實(shí)施不同的資本監(jiān)管制度。（一）新資本協(xié)議銀行。在其他國(guó)家或地區(qū)（含香港、澳門(mén)等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)、國(guó)際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施新資本協(xié)議。 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、民生和招商已經(jīng)成為(chngwi)首批試點(diǎn)新資本協(xié)議監(jiān)管框架的銀行。（二）其他商業(yè)銀行。這類(lèi)商業(yè)銀行（含外國(guó)銀行子行）可以自愿申請(qǐng)實(shí)施新資本協(xié)議；若不選擇實(shí)施新資本協(xié)議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。銀

50、監(jiān)會(huì)將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對(duì)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行修訂完善（以下簡(jiǎn)稱(chēng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定），供其他商業(yè)銀行實(shí)施。 69大學(xué)課件共一百零七頁(yè)我國(guó)實(shí)施(shsh)新資本協(xié)議的時(shí)間表 （一）銀監(jiān)會(huì)將于2008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本協(xié)議實(shí)施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見(jiàn)。 （二）銀監(jiān)會(huì)將于2009年進(jìn)行定量影響測(cè)算，評(píng)估新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的影響。 （三）新資本協(xié)議銀行(ynhng)從2010年底起開(kāi)始實(shí)施新資本協(xié)議。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。 （四）商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會(huì)提出實(shí)施新資本協(xié)議的

51、正式申請(qǐng)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會(huì)自2010年初開(kāi)始接受新資本協(xié)議銀行的申請(qǐng)。 （五）其他商業(yè)銀行可以從2011年后提出實(shí)施新資本協(xié)議的申請(qǐng)，申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。 （六）其他商業(yè)銀行自2010年底開(kāi)始實(shí)施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時(shí)，若新資本協(xié)議銀行尚未實(shí)施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。70大學(xué)課件共一百零七頁(yè)截止到2009年底，銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)發(fā)布了第一批5個(gè)有關(guān)新資本協(xié)議相關(guān)指引的正式稿，公布了第二批8個(gè)征求意見(jiàn)稿。目前正式公布的包括：商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引商業(yè)銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行資本計(jì)量

52、高級(jí)方法驗(yàn)證指引商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露(bol)監(jiān)管資本計(jì)量指引商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引71大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)二、我國(guó)商業(yè)銀行(shn y yn xn)的資本金（一）我國(guó)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成(guchng) 以1993年7月1日實(shí)行的金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度、金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度為“分水嶺”。 2004年2月，銀監(jiān)會(huì)公布商業(yè)銀行資本充足率管理辦法。 2007年7月3日，公布關(guān)于修改商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的決定，修訂并重新頒布了商業(yè)銀行資本充足率管理辦法。 2009年11月7日，公布商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引，再次更改銀行資本構(gòu)成要素，要求新資本協(xié)議

53、銀行自2011年1月1日起施行。72大學(xué)課件共一百零七頁(yè)我國(guó)商業(yè)銀行資本金構(gòu)成(guchng)的變化狀況時(shí)間基本狀況1993年以前1、國(guó)家財(cái)政預(yù)算的撥款銀行信貸基金。2、銀行積累基金由銀行的業(yè)務(wù)積累形成，根據(jù)銀行留利與上繳財(cái)政的比例決定。3、待分配利潤(rùn)由銀行利潤(rùn)形成與分配之間的時(shí)間差形成。1994年至2004年2月1、核心資本：實(shí)收資本，資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)；2、附屬資本：貸款呆帳準(zhǔn)備金，壞賬準(zhǔn)備金，投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；五年以上（含五年期）的長(zhǎng)期債券。2004年2月至2007年7月1、核心資本 ：實(shí)收資本，資本公積、盈余公積，未分配利潤(rùn)，少數(shù)股權(quán)；2、附屬資本 ：重估準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備，優(yōu)先

54、股，可轉(zhuǎn)換債券，長(zhǎng)期次級(jí)債。2007年7月至2010年底1.核心資本：實(shí)收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。2.附屬資本：重估準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，混合資本債券、長(zhǎng)期次級(jí)債。2011年1、核心資本：實(shí)收資本；資本公積可計(jì)入部分；盈余公積；一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；未分配利潤(rùn)可計(jì)入部分；少數(shù)股權(quán)；其他。 2、附屬資本：重估儲(chǔ)備；超額減值準(zhǔn)備；優(yōu)先股；可轉(zhuǎn)換債券；混合債務(wù)資本工具；長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)；其他。 73大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)我國(guó)銀行(ynhng)的利潤(rùn)分配時(shí)間銀行留利上繳財(cái)政20世紀(jì)50年代50%50%1977年以后80%20%1982年75%25%1983年31%69

55、%80年代中后期20%80%1993年改為上繳所得稅制度。所得稅稅率為55%；并開(kāi)征營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%。1996年所得稅稅率為33%，營(yíng)業(yè)稅稅率為8%。銀行業(yè)的稅收狀況.doc2001年開(kāi)始降低營(yíng)業(yè)稅：每年降低1%，直到降到5%(2004年)。2008年所得稅稅率為25%，營(yíng)業(yè)稅稅率為5%。74大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 1993年-2004年2月我國(guó)銀行(ynhng)資本金的構(gòu)成75大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)1993年7月實(shí)行。1996年12月進(jìn)行了部分調(diào)整。 核心資本： 實(shí)收資本:商業(yè)銀行實(shí)際收到投資者投入的資本金。資本公積:商業(yè)銀行在籌集資本金的過(guò)程中，投資者繳付的出資額超過(guò)資本

56、金，法定資產(chǎn)重估增殖部分，以及接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)等形式增加的資本。盈余公積:是商業(yè)銀行從稅后利潤(rùn)中提取的，是商業(yè)銀行自我發(fā)展的一種積累。包括：法定盈余公積金和任意盈余公積金。 未分配利潤(rùn)：商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)中尚未分配的部分，在其未分配之前與實(shí)收資本和公積金具有(jyu)同樣的作用。 76大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 附屬資本：貸款呆帳準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務(wù)過(guò)程中，按規(guī)定以貸款余額的一定比例提取的，用以補(bǔ)償(bchng)可能發(fā)生的貸款呆帳損失的準(zhǔn)備金。壞帳準(zhǔn)備金：銀行因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收帳款，或者因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)、超過(guò)一定年限仍不能收回的應(yīng)收

57、帳款。按上年末應(yīng)收帳款余額的3提取。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：按上年末投資余額的3提取。如果投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的年末余額達(dá)到上年末投資余額的1%，實(shí)行差額提取。五年（包括五年期）以上的長(zhǎng)期債券：商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本型債券，用于補(bǔ)充商業(yè)銀行的資本金不足。77大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 2004年2月23日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布商業(yè)銀行資本充足率管理辦法。2007年7月3日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的決定公布。本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立(shl)的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行。資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)

58、險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。 商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。78大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)2004年2月23日商業(yè)銀行資本充足率管理(gunl)辦法79大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)2007年7月3日修訂(xidng)后的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法80大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè) 核心(hxn)資本 實(shí)收資本 投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本。包括： 國(guó)家資本金：有權(quán)代表國(guó)家投資(tu z)的政府部

59、門(mén)或機(jī)構(gòu)，以國(guó)有資產(chǎn)形式投入到商業(yè)銀行的資本金。 法人資本金：其他法人單位以其依法可以支配的財(cái)產(chǎn)投入到商業(yè)銀行的資本金。 個(gè)人資本金：社會(huì)個(gè)人或本企業(yè)內(nèi)部職工以其合法財(cái)產(chǎn)投入到商業(yè)銀行的資本金。 外商資本金：外國(guó)投資者、我國(guó)港、澳、臺(tái)地區(qū)的投資者以其資產(chǎn)投入到商業(yè)銀行的資本金。 81大學(xué)課件共一百零七頁(yè)根據(jù)年報(bào)，交通銀行2002年度十大股東構(gòu)成情況如下： 在十大股東股份中的占比1、中華人民共和國(guó)財(cái)政部 60.05%2、上海國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司 10.81%3、上海煙草(ynco)（集團(tuán)）公司 6.02%4、云南紅塔投資有限責(zé)任公司 5.40%5、山東電力集團(tuán)公司 4.77%6、北京市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)

60、營(yíng)有限責(zé)任公司 3.01%7、中國(guó)第一汽車(chē)集團(tuán)公司 2.82%8、中國(guó)貴州茅臺(tái)酒廠(chǎng)有限責(zé)任公司 2.39%9、浙江東南發(fā)電股份有限公司 2.39%10、中國(guó)技術(shù)進(jìn)出口總公司 2.34% 2004年8月6日，交行與匯豐銀行在北京人民大會(huì)堂簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，匯豐銀行以“香港上海匯豐銀行”名義入股交行，入股比例為19.9，持有77.75億股，投資總金額為人民幣144.61億元，折合約17.47億美元。 82大學(xué)(dxu)課件共一百零七頁(yè)交通銀行2005年第三季度業(yè)績(jī)報(bào)告(bogo)公布主要股東（擁有交通銀行5%以上股權(quán)的股東） 占比中華人民共和國(guó)財(cái)政部 21.78%香港上海匯豐銀行 19