費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及相關(guān)流程

1、北京三味騰達(dá)商貿(mào)有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及相關(guān)流程百度經(jīng)驗(yàn):一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類(lèi)（不含貨款、加工費(fèi)、工資)；2、報(bào)銷(xiāo)人原則：原則上，報(bào)銷(xiāo)人與單據(jù)填寫(xiě)人需為同一人，即誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)誰(shuí)填寫(xiě)，若遇到報(bào)銷(xiāo)人無(wú)法自行填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的特殊情況時(shí)，可由同部門(mén)其他人或者文員代為填寫(xiě);3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)限及報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：報(bào)銷(xiāo)時(shí)限即單據(jù)填寫(xiě)后至款項(xiàng)到位的期限，原則上為當(dāng)月填寫(xiě)并審核成功后再當(dāng)月由出納報(bào)銷(xiāo),若遇到跨月情況的，由下一月的第一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日予以報(bào)銷(xiāo);報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，財(cái)務(wù)部門(mén)出納于每周四下午報(bào)銷(xiāo)已審核通過(guò)的費(fèi)用；4、報(bào)銷(xiāo)日期：要求報(bào)銷(xiāo)日期為報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)當(dāng)日日期;5、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容：報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容即報(bào)銷(xiāo)單據(jù)摘

2、要，要求報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)人如實(shí)填寫(xiě)所需報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用類(lèi)型及用途；6、報(bào)銷(xiāo)用單據(jù)：報(bào)銷(xiāo)用單據(jù)統(tǒng)一使用“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,要求使用黑色鋼筆或者碳素筆用正楷填寫(xiě)，不得修改挖補(bǔ)；7、原始憑證的黏貼:原始憑證（費(fèi)用產(chǎn)生的發(fā)票、收據(jù)、入庫(kù)、請(qǐng)購(gòu)單、送貨單等一切與產(chǎn)生的費(fèi)用相關(guān)的所有單據(jù)）要求統(tǒng)一整齊黏貼在“原始單據(jù)黏貼單”上并附在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”之后，且金額合計(jì)以及原始單據(jù)數(shù)量要求與“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”必須一致；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)形式根據(jù)流程順序的不同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)形式分為正常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及拆借和清算兩種。正常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)具體報(bào)銷(xiāo)流程 2。1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人將“原始單據(jù)黏貼單粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后，并將“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”上內(nèi)容填寫(xiě)完整并在報(bào)銷(xiāo)人處簽字

3、; 2。2報(bào)銷(xiāo)單送本部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字； 2.3報(bào)銷(xiāo)人送報(bào)銷(xiāo)單至財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及原始單據(jù)是否合格,合格后簽字； 2.4經(jīng)審核無(wú)誤的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”送呈總經(jīng)理審批,并簽字； 2.5出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷(xiāo)單支付款項(xiàng)。拆借與清償 3。1費(fèi)用拆借具體操作流程3.1。1由借款人填寫(xiě)“借款單,并清晰列明借款理由、借款金額、借款時(shí)間（款項(xiàng)劃撥時(shí)間）、及清償預(yù)期，在借款人處簽字;3。1.2報(bào)送本部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；3。1.3報(bào)送至財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)審核該借款人是否可以借款，并簽字；3。1。4經(jīng)審核無(wú)誤的“借款單”送呈總經(jīng)理審批，并簽字；3.1.5出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的“借款單”支付拆借款。備注：

4、借款行為要求借款人在沒(méi)有未清償借款的情況提出，若借款人存在未清償借款，則需要清償之前借款，否則財(cái)務(wù)將可以拒絕在借款單上簽字審核. 3.2費(fèi)用清償具體操作流程3.2.1由借款人填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”并附整理好的“原始單據(jù)黏貼單”，并在報(bào)銷(xiāo)人處簽字；3。2。2報(bào)送至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及原始單據(jù)是否合格，且確認(rèn)借款人的借款金額及時(shí)限,核實(shí)無(wú)誤后簽字；3。2。3報(bào)送本部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；3。2。4經(jīng)審核無(wú)誤的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”送呈總經(jīng)理審批，并簽字；3.2.5出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷(xiāo)單為借款人清償借款；備注：清償借款時(shí)，借款人的報(bào)銷(xiāo)金額小于借款金額時(shí)，借款人應(yīng)退回差額，由出納人員出具退回差額的收據(jù)

5、并簽字蓋財(cái)務(wù)章標(biāo)注“借款已清，報(bào)銷(xiāo)xx元,收到退回的費(fèi)用xx元”，將收據(jù)聯(lián)交于借款人；當(dāng)報(bào)銷(xiāo)金額大于借款金額時(shí)，出納人員應(yīng)將差額報(bào)銷(xiāo)與借款人，同時(shí)出具清償借款的收據(jù)并簽字蓋財(cái)務(wù)章標(biāo)注“借款已清,報(bào)銷(xiāo)單金額xx元，實(shí)際支付xx元”。對(duì)原始憑證樣式、黏貼及文本書(shū)寫(xiě)規(guī)范原始憑證即業(yè)務(wù)產(chǎn)生的發(fā)票、收據(jù)、出入庫(kù)、請(qǐng)購(gòu)單、送貨單等一切與產(chǎn)生的費(fèi)用相關(guān)的所有單據(jù); 1.1發(fā)票:即中華人民共和國(guó)國(guó)、地稅核批的正規(guī)通用或特質(zhì)發(fā)票；要求發(fā)票上端有明確的國(guó)稅、地稅或者行政部門(mén)核批字樣，發(fā)票編號(hào)、金額、日期等數(shù)字清晰可辨認(rèn)且發(fā)票日期需為同年開(kāi)具,取得發(fā)票的單位發(fā)票專(zhuān)用章印記清晰完整； 1。2收據(jù)：即無(wú)法取得發(fā)票的情況

6、下，收費(fèi)單位開(kāi)具的蓋有收費(fèi)單位財(cái)務(wù)章或者發(fā)票專(zhuān)用章的單據(jù)，收據(jù)為規(guī)范的幾聯(lián)式復(fù)寫(xiě)收據(jù),手寫(xiě)收條財(cái)務(wù)部門(mén)將拒收； 1.3出入庫(kù)：出庫(kù)即收費(fèi)單位出具的產(chǎn)品明細(xì)或者出庫(kù)單據(jù)；入庫(kù)即采購(gòu)實(shí)際商品，如辦公用品時(shí)，本公司庫(kù)管人員填寫(xiě)的幾聯(lián)式入庫(kù)單據(jù)并有相關(guān)庫(kù)管人員簽字； 1。4請(qǐng)購(gòu)單:即費(fèi)用產(chǎn)生前各個(gè)部門(mén)填寫(xiě)的辦公用品或其他商品的采購(gòu)申請(qǐng)單,并有相關(guān)請(qǐng)購(gòu)人員及部門(mén)主管的簽字； 1。5送貨單：即收費(fèi)單位或者公司物流部門(mén)出具的相關(guān)商品的流轉(zhuǎn)及安排的書(shū)面憑證。原始單據(jù)的黏貼 2。1所有原始單據(jù)要求分門(mén)別類(lèi)整齊漸次的粘貼于“原始單據(jù)粘貼單”上； 2。2要求每張?jiān)紗螕?jù)都粘貼于單據(jù)上，不可粘貼于其他原始單據(jù)上； 2.3粘貼原始單據(jù)時(shí)不可黏貼在單據(jù)數(shù)字上，做到可以隨時(shí)翻取到金額、日期等重要信息的要求； 2。4粘貼單要求清晰填寫(xiě)原始單據(jù)數(shù)量,合計(jì)金額，及費(fèi)用類(lèi)型;文本書(shū)寫(xiě)規(guī)范小寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0大寫(xiě)中文數(shù)字 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零數(shù)位 拾 佰 仟 萬(wàn) 億 本