財務(wù)部內(nèi)部管理辦法

1、PAGE PAGE 8雅西高速公路有限責(zé)任公司財務(wù)部崗位職責(zé)管理辦法為有效降低雅瀘高速公路工程成本和費(fèi)用，進(jìn)一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、財金紀(jì)律和各項規(guī)章制度，強(qiáng)化效能管理,進(jìn)一步加強(qiáng)公司財務(wù)管理工作，嚴(yán)把財務(wù)關(guān),充分調(diào)動財務(wù)人員的工作積極性,做到人在其崗、責(zé)任到人，特制定本辦法。一、財務(wù)工作嚴(yán)格實行崗位責(zé)任制，財務(wù)人員按照所在崗位履行其各自的基本職責(zé)和共同職責(zé)。二、出納崗位基本職責(zé)是：1、熟悉國家財經(jīng)政策、財金紀(jì)律和有關(guān)會計核算規(guī)章制度，熟悉有關(guān)銀行結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算的規(guī)定.2、負(fù)責(zé)財務(wù)收支工作.負(fù)責(zé)對現(xiàn)金、銀行存款、往來款、備用金等明細(xì)賬(臺賬）的核算工作，對現(xiàn)金、銀行存款、往

2、來款、備用金等必須做到真實、準(zhǔn)確、賬務(wù)清楚并及時處理。3、每周將銀行存款、現(xiàn)金收、支表（逐筆登記)簽名并經(jīng)會計審核簽名后呈報財務(wù)部經(jīng)理備查。4、出納憑內(nèi)審（需要內(nèi)審的）和其他有權(quán)簽字人簽署同意意見才能收支或報銷。5、對有關(guān)收入、支出及報銷單據(jù)手續(xù)不全、不清、不合程序、不合規(guī)的必須堅持原則不予收、支或報銷。6、對銀行存款、往來款、備用金等明細(xì)賬要每月至少核對一次，核對清況要有文字記錄備查.7、在核對時發(fā)現(xiàn)雙方金額不一致，必須立即報分管領(lǐng)導(dǎo)，并在其權(quán)限范圍內(nèi)處理，若權(quán)限范圍內(nèi)無法處理,則由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行上報并處理。三、內(nèi)審崗位基本職責(zé)是：1、熟悉國家財經(jīng)政策、財金紀(jì)律和有關(guān)會計核算的規(guī)章制度，對工程

3、性支出、建管費(fèi)用類支出、征地拆遷類支出等進(jìn)行政策性、程序性、準(zhǔn)確性、完整性幾方面的審核。2、內(nèi)審時對各類支出資料的政策性、程序性、準(zhǔn)確性、完整性審核，并對審核結(jié)果負(fù)責(zé).不符合規(guī)定的收、支不得簽署同意意見,以確保經(jīng)審核后的支出符合要求。出納憑內(nèi)審和其他有權(quán)簽字人簽署同意意見才能收支或報銷.3、內(nèi)審崗位對本單位的計劃(資金）預(yù)算和工程性支出、建管費(fèi)用類支出、征地拆遷類支出建立相應(yīng)的臺賬并及時登記。4、內(nèi)審崗位所建的有關(guān)臺賬數(shù)據(jù)要和公司內(nèi)部和外部相關(guān)單位每月至少核對一次，核對清況要有文字性記錄并歸檔備查。核對發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，要及時（一周內(nèi)）查實處理。5、負(fù)責(zé)對參建單位資金使用(民工工資)和征拆資金核銷

4、進(jìn)行監(jiān)督、檢查，檢查情況需文字記錄并歸檔備查。四、主辦會計（副經(jīng)理）崗位基本職責(zé)是：1、熟悉國家財經(jīng)政策、財金紀(jì)律和有關(guān)會計核算規(guī)章制度,依據(jù)國家相應(yīng)的會計制度建賬并組織核算。2、對工程性支出、建管費(fèi)用類支出、征地拆遷類支出等各類收支在核算時進(jìn)行政策性、程序性、準(zhǔn)確性、完整性幾方面的復(fù)核。凡不符合政策性、程序性、準(zhǔn)確性、完整性的應(yīng)予以中止支付、和核算流程,并及時按要求退回經(jīng)辦部門或個人。3、在賬務(wù)核算中、對其所做賬務(wù)的準(zhǔn)確性、完整性、真實性負(fù)責(zé)。4、在賬務(wù)核算過程中，按財務(wù)基礎(chǔ)工作要求，必須做到記賬及時，科目清晰、準(zhǔn)確。按要求每月結(jié)束后五日內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)財務(wù)報表資料.5、在賬務(wù)核算中負(fù)責(zé)對往

5、來賬進(jìn)行及時清對，清對時應(yīng)有文字性記錄(詢證單）,發(fā)現(xiàn)有誤時，及時查明原因，按程序要求進(jìn)行處理。每月至少清對一次,在清對資料簽名后報財務(wù)部負(fù)責(zé)人備查同時應(yīng)有一份歸檔備查.6、賬務(wù)核算中,有需要調(diào)賬的，必須要有調(diào)賬說明，需要有簽報的，應(yīng)擬出簽報附調(diào)賬說明及有關(guān)調(diào)賬依據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批后按簽批意見進(jìn)行調(diào)賬。7、對雅瀘高速公路沿線使用征拆資金的單位，要負(fù)責(zé)催收報表，以便根據(jù)報表掌握資金使用清況和資料歸檔。8、負(fù)責(zé)對年度投資（資金）計劃(預(yù)算)進(jìn)行編（匯）制,對各項支出依據(jù)其上級所批計劃（預(yù)算）數(shù)進(jìn)行核算控制，發(fā)現(xiàn)有超計劃（預(yù)算）可能時，及時向領(lǐng)導(dǎo)書面提出,以達(dá)到及時控制或調(diào)整計劃（預(yù)算）的目的。9、對經(jīng)手

6、的憑證、賬、表要按會計檔案管理要求，及時清理并負(fù)責(zé)裝訂,按要求進(jìn)行移交檔案管理人員。10、對經(jīng)手的會計電算化資料（賬、表）必須按會計電算化要求及時備份、和歸檔備查。11、對出納的收、支負(fù)責(zé)審核，對不符合規(guī)定的不得通過。12、負(fù)責(zé)財務(wù)部門的文秘檔案工作,每月至少檢查核實一次,并做好文字記錄,文字記錄要?dú)w檔備查。檢查發(fā)現(xiàn)的問題要及時處理。13、協(xié)助部門經(jīng)理處理財務(wù)日常工作。五、財務(wù)副經(jīng)理（亞行事務(wù)）崗位基本職責(zé)是:1、熟悉國家財經(jīng)政策、財金紀(jì)律和有關(guān)會計核算規(guī)章制度，熟悉亞行貸款要求和流程。2、負(fù)責(zé)并處理財務(wù)對亞州開發(fā)銀行的貸款計劃及提款計劃編制和執(zhí)行.3、負(fù)責(zé)并處理對亞行的提款資料的收集、整理、

7、上報和歸檔。4、負(fù)責(zé)并處理聯(lián)系協(xié)調(diào)有關(guān)亞行的業(yè)務(wù)往來.5、負(fù)責(zé)并處理涉及亞行貸款和地方自籌配套資金的貸款計劃、貸款資料、亞行用款計劃、計量支付劃轉(zhuǎn)款、臺賬的收集、整理、保管、移交歸檔等.6、協(xié)調(diào)財政廳、交通廳、川高及相關(guān)金融、審計、稅務(wù)部門的工作.7、負(fù)責(zé)財務(wù)部內(nèi)審工作，每月至少一次檢查和監(jiān)督財務(wù)部會計核算工作完成情況，并對檢查監(jiān)督情況要有文字性記錄，其文字性記錄要?dú)w檔備查。檢查發(fā)現(xiàn)的問題要及時處理。8、協(xié)助部門經(jīng)理處理財務(wù)日常工作。六、財務(wù)副經(jīng)理崗位（國內(nèi)資金籌集）崗位職責(zé)是：1、熟悉國家財經(jīng)政策、財金紀(jì)律和有關(guān)會計核算規(guī)章制度，熟悉國內(nèi)貸款要求和流程。2、負(fù)責(zé)國家開發(fā)銀行、建行等金融單位的

8、貸款業(yè)務(wù)。3、負(fù)責(zé)并處理國內(nèi)貸款計劃的編制以及資料的收集、整理、保管和歸檔。4、負(fù)責(zé)并處理國內(nèi)貸款資金的劃轉(zhuǎn)款、臺賬，以及工程性資金的代扣代繳稅。負(fù)責(zé)國家開發(fā)銀行的工程款支付資料的復(fù)核和傳遞及歸檔.5、負(fù)責(zé)對各參建單位及有關(guān)單位履約保函、保證金等的清算核對.負(fù)責(zé)對經(jīng)手的票據(jù)及時繳銷并歸檔。6、負(fù)責(zé)財務(wù)部內(nèi)審工作，每月至少一次對財務(wù)內(nèi)審工作檢查完成情況進(jìn)行檢查,檢查要有文字記錄，文字記錄要?dú)w檔備查。檢查發(fā)現(xiàn)的問題要及時處理。7、協(xié)調(diào)川高、交通廳及相關(guān)金融、審計、稅務(wù)部門的工作.8、按公司工會的要求和分工負(fù)責(zé)并處理有關(guān)工會財務(wù)會計業(yè)務(wù)。9、協(xié)助部門經(jīng)理處理財務(wù)日常工作.七、財務(wù)文檔員崗位的基本職責(zé)

9、：1、熟悉國家財經(jīng)政策、財金紀(jì)律和有關(guān)會計核算規(guī)章制度，熟悉國家檔案管理和票據(jù)管理的有關(guān)法規(guī)。2、負(fù)責(zé)管理財務(wù)文書收發(fā)登記及建檔歸檔工作。3、負(fù)責(zé)建立設(shè)備、固定資產(chǎn)臺賬,并及時登記。4、負(fù)責(zé)經(jīng)手購置有關(guān)銀行、現(xiàn)金支票、發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)并保管.負(fù)責(zé)對票據(jù)進(jìn)行領(lǐng)用繳存登記和核對，票據(jù)需要核銷（銷毀)時按國家有關(guān)票據(jù)管理辦法規(guī)定和程序辦理。5、負(fù)責(zé)對財務(wù)賬證表等會計檔案在移交行政檔案前的保管。6、負(fù)責(zé)對參建單位的資金賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)款時的核實和監(jiān)管.八、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)：1、熟悉國家財經(jīng)政策、財金紀(jì)律和有關(guān)會計核算規(guī)章制度,熟悉國內(nèi)、外貸款要求和流程。2、負(fù)責(zé)制定和完善公司財務(wù)方面的各項規(guī)章制度和辦法.3

10、、負(fù)責(zé)編制和審核公司年度投資計劃和資金使用計劃.4、負(fù)責(zé)籌集和安排建設(shè)資金的使用，組織公司財務(wù)核算。5、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司內(nèi)部部門間的工作。并組織檢查、監(jiān)督資金使用.各類收、支在核算時進(jìn)行政策性、程序性、準(zhǔn)確性、完整性幾方面的復(fù)核。對不符合規(guī)定的收支予以拒簽處理。6、負(fù)責(zé)對財務(wù)印章的使用保管，若因出差休假，做好印章的交接工作.7、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財政廳、交通廳、川高及相關(guān)金融、審計、稅務(wù)部門的工作.8、負(fù)責(zé)對財務(wù)部門內(nèi)部各項工作的檢查、督導(dǎo)。九、財務(wù)人員的共同職責(zé):完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.十、獎懲1、對不履行職責(zé)的，未造成工作影響的給予批評教育并責(zé)令限期改正。一年內(nèi)達(dá)到三次批評的將在財務(wù)部內(nèi)書面通報，并取消年終評先資格.2、對不履行職責(zé)或履責(zé)不力，而造成一般工作失誤、經(jīng)濟(jì)損失較?。ú怀^5000元