《企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》綜合實(shí)訓(xùn)五——賬簿管理ppt課件

1、綜合實(shí)訓(xùn)五 賬簿管理主講：張立軍運(yùn)用軟件：金蝶K/3 ERP規(guī)范財(cái)務(wù)軟件. 在總賬系統(tǒng)中提供對(duì)現(xiàn)金流量的處置，詳細(xì)處置方式有以下幾種： 憑證錄入時(shí)指定現(xiàn)金流量表主表工程和附表工程 經(jīng)過(guò)T型賬和附表指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)現(xiàn)金流量. 在“系統(tǒng)參數(shù)中提供了對(duì)現(xiàn)金流量科目必需指定現(xiàn)金流量工程和附表工程的控制，假設(shè)在憑證中對(duì)現(xiàn)金流量科目必需指定現(xiàn)金流量和附表工程，那么必需選中這兩個(gè)選項(xiàng)。此時(shí)，假設(shè)憑證中有現(xiàn)金流量科目沒(méi)有指定現(xiàn)金流量工程或附表工程，憑證無(wú)法保管。在憑證中處置現(xiàn)金流量關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn).關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 在這種處置方式中，在憑證錄入時(shí)可以指定詳細(xì)的現(xiàn)金流量工程。憑證錄入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)經(jīng)過(guò)現(xiàn)金流

2、量科目的設(shè)置來(lái)進(jìn)展判別，提示用戶進(jìn)展現(xiàn)金流量工程的指定。 對(duì)錄入憑證人員的要求比較高，要求對(duì)現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)處置熟練，否那么憑證的錄入速度大大降低； 在v9.4以前無(wú)法處置多借多貸的憑證，v9.4以后曾經(jīng)完善。 指定或修正現(xiàn)金流量不受憑證形狀限制，即不論憑證是已審核，還是已過(guò)賬，甚至是結(jié)賬了，只需有足夠的權(quán)限都可以指定或修正現(xiàn)金流量。 在憑證中處置現(xiàn)金流量.經(jīng)過(guò)總賬的T型賬和附表工程編制現(xiàn)金流量表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn).關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)期末調(diào)匯 本功能主要用于對(duì)外幣核算的賬戶在期末自動(dòng)計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時(shí)，是根據(jù)在會(huì)計(jì)科目中的科目屬性來(lái)進(jìn)展的，只需在會(huì)計(jì)科目中設(shè)定為

3、期末調(diào)匯的科目才會(huì)進(jìn)展期末調(diào)匯處置。 期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需求分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。.關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能用于自動(dòng)生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額、“余額、“最新發(fā)生額、“最新余額等項(xiàng)數(shù)值的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。在“轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出方同時(shí)都存在許多明細(xì)科目的情況時(shí)，定義一條轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出分錄后，單擊“分錄類推功能，那么自動(dòng)生成其他分錄。分錄類推功能只類推一樣級(jí)次的科目， 定義生成憑證的機(jī)制憑證闡明，方便憑證查詢。不同選項(xiàng)產(chǎn)生不同結(jié)果.在總賬參數(shù)設(shè)置中選擇本年利潤(rùn)科目，本年利潤(rùn)科目只能選擇一級(jí)科目。系統(tǒng)目前允許本年利潤(rùn)科目下掛核算工程也能進(jìn)展自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，但要求本年利潤(rùn)下掛的

4、核算工程屬于或等于所對(duì)應(yīng)的損益類科目下掛的核算工程關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)損益.運(yùn)用此功能將一切損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 在報(bào)表系統(tǒng)中，制造損益表時(shí)，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額其他的類型不再詳細(xì)闡明，此時(shí)這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必需在總賬中進(jìn)展了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，假設(shè)是手工進(jìn)展的損益結(jié)轉(zhuǎn)，那么無(wú)法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。假設(shè)在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報(bào)表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時(shí)也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)，那么結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需求定義“損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證模板。選擇該選項(xiàng)，在結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，按損益類科目的余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)，不

5、選該選項(xiàng)，那么按損益類科目本身定義的余額方向的反方向進(jìn)展結(jié)轉(zhuǎn)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)損益. 必需在系統(tǒng)參數(shù)中選中這個(gè)選項(xiàng)，否那么“核銷管理這個(gè)功能不可用 在科目設(shè)置時(shí)必需選擇這一個(gè)選項(xiàng) 科目下必需下設(shè)至少一個(gè)核算工程類別，可以設(shè)置多個(gè)核算工程類別關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)往來(lái)業(yè)務(wù). 系統(tǒng)初始化時(shí)，對(duì)于設(shè)有往來(lái)核算的會(huì)計(jì)科目帶有核算工程的在錄入期初余額時(shí)，需求錄入業(yè)務(wù)編號(hào)，對(duì)于同一個(gè)核算工程，可以有多個(gè)不同業(yè)務(wù)編號(hào)的初始余額，系統(tǒng)自動(dòng)算出同一個(gè)核算工程不同業(yè)務(wù)編號(hào)的合計(jì)數(shù)據(jù)，每個(gè)業(yè)務(wù)編號(hào)的數(shù)據(jù)都有一個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。對(duì)于組合核算工程錄入數(shù)據(jù)也是一樣。 在錄入核算工程初始化資料時(shí)，相應(yīng)業(yè)務(wù)編號(hào)的業(yè)務(wù)發(fā)生日期為業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)日期必需錄入，否那么無(wú)法計(jì)算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡。往來(lái)業(yè)務(wù)初始化數(shù)據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn).往來(lái)業(yè)務(wù)核銷管理 在“往來(lái)業(yè)務(wù)核銷界面上，是按照核算工程、業(yè)務(wù)編號(hào)、業(yè)務(wù)日期、憑證號(hào)的順序來(lái)進(jìn)展排序的