北京交通大學(xué)海濱學(xué)院經(jīng)管系小學(xué)期作業(yè)

1、CompanyLOGO國(guó)電長(zhǎng)源電力股份有限公司國(guó)電長(zhǎng)源電力股份有限公司（長(zhǎng)源公司）公司運(yùn)營(yíng)分析公司運(yùn)營(yíng)分析 工商管理1003班指導(dǎo)老師：丁綺小組成員名單及角色分配v 角色 姓名 學(xué)號(hào) 班級(jí)v 總經(jīng)理:解雪芳 101801081003班v 財(cái)務(wù)總監(jiān):路雷震 101801871003班v 王云廣 10180304v 市場(chǎng)總監(jiān):陳賽101800251003班v 曲曉慧 10180210v 魯夢(mèng)10180181v 人力總監(jiān):王紅衛(wèi) 101802621003班v 趙萬(wàn)旭 10180425v 生產(chǎn)總監(jiān):方肖夢(mèng) 101400271003班v 張志兵 10180417v 技術(shù)總監(jiān):李健穩(wěn) 1018011910

2、03班v 尹博10180461v 營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān):張君媛 101804561003班v 陳瑋10180027長(zhǎng)源公司長(zhǎng)源公司企業(yè)基本情況企業(yè)基本情況運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)分析運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)分析環(huán)境分析及發(fā)展環(huán)境分析及發(fā)展 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)現(xiàn)狀市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)現(xiàn)狀財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀質(zhì)量管理現(xiàn)狀質(zhì)量管理現(xiàn)狀運(yùn)營(yíng)管理人員及培養(yǎng)企業(yè)存在的主要問(wèn)題改進(jìn)方案國(guó)電長(zhǎng)源電力股份有限公司公公 司司 概概 況況 國(guó)電長(zhǎng)源電力股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)長(zhǎng)源公司）成立于1995年， 2003年該公司按照電力體制改革方案劃歸到中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司。公司全資、控股和租賃經(jīng)營(yíng)共七個(gè)電廠，可控裝機(jī)容量為137.25萬(wàn)千瓦，經(jīng)營(yíng)規(guī)模177.25萬(wàn)千瓦，其具體經(jīng)營(yíng)規(guī)模與資

3、產(chǎn)紐帶關(guān)系如下：全資發(fā)電廠：國(guó)電長(zhǎng)源江津熱電廠11.5萬(wàn)千瓦；國(guó)電長(zhǎng)源富水水力發(fā)電廠3.7萬(wàn)千瓦；控股發(fā)電廠：國(guó)電長(zhǎng)源第一發(fā)電有限公司50萬(wàn)千瓦，控股69.15%；湖北漢新發(fā)電公司60萬(wàn)千瓦，控股30%（并列第一大股東）；國(guó)電長(zhǎng)源陡嶺子水電公司7.05萬(wàn)千瓦，控股63.04%；國(guó)電長(zhǎng)源堵河水電公司5萬(wàn)千瓦，控股60%。企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍及宗旨v 公司經(jīng)營(yíng)范圍為：電力、熱力及設(shè)備生產(chǎn)及其有關(guān)技術(shù)的開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)和培訓(xùn)；新能源開(kāi)發(fā)利用；對(duì)煤礦、房地產(chǎn)、化工原料及化學(xué)制品（不含化學(xué)危險(xiǎn)物品）、水泥、鋁及相關(guān)有色金屬產(chǎn)品等項(xiàng)目的投資和管理；煤炭批發(fā)經(jīng)營(yíng)；批零兼營(yíng)機(jī)電設(shè)備、黑色金屬、銅及銅材、鋁及鋁材、汽車(chē)（

4、不含九座及以下品牌乘用車(chē)）及配件、五金交電、日用百貨、紡織品；塑料制品、建筑材料的生產(chǎn)、銷(xiāo)售；人身及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)代理。v 公司的經(jīng)營(yíng)宗旨：以“以電興業(yè)、強(qiáng)企報(bào)國(guó)”的企業(yè)精神，“做實(shí)、做新、做大、做強(qiáng)”的工作方針，業(yè)績(jī)?yōu)楸镜膶?dǎo)向管理，致力于股東價(jià)值最大化，并通過(guò)技術(shù)、制度與管理的不斷創(chuàng)新，成為一流的電力投資運(yùn)營(yíng)商。企業(yè)環(huán)境分析及未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)外部環(huán)境分析外部環(huán)境分析宏觀環(huán)宏觀環(huán)境分析境分析行業(yè)環(huán)行業(yè)環(huán)境分析境分析宏觀環(huán)境分析宏觀環(huán)境分析宏觀環(huán)境分析宏觀環(huán)境五個(gè)方面人口環(huán)境人口環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境自然自然環(huán)環(huán)境境技術(shù)環(huán)境技術(shù)環(huán)境政治法律環(huán)境行業(yè)環(huán)境分析行業(yè)環(huán)境分析兩方面對(duì)市場(chǎng)總量進(jìn)對(duì)市場(chǎng)總量進(jìn)行分析行分析

5、對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)狀進(jìn)對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)狀進(jìn)行分析行分析內(nèi)部環(huán)境分析市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀況運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)質(zhì)量管理方面質(zhì)量管理方面企業(yè)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略v 在電力行業(yè)改制過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)該充分考慮各個(gè)方面的因素，以下是對(duì)各種因素進(jìn)行的分析：（1）重新審視外部環(huán)境，評(píng)估自身的實(shí)力，尋求區(qū)域和市場(chǎng)定位；（2）從類(lèi)似行政的管理模式向企業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式的轉(zhuǎn)變。（3）電力行業(yè)是國(guó)家能源壟斷行業(yè)，該公司的國(guó)企的大而全現(xiàn)象，管理滯后問(wèn)題都急待改變，由國(guó)家統(tǒng)管的觀念也需要轉(zhuǎn)變，觀念的轉(zhuǎn)變是最基本的也是最難的。 在企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析是與市場(chǎng)中的同類(lèi)企業(yè)相比，我們的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)所在。把握機(jī)遇的能力和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。所以對(duì)同類(lèi)型企業(yè)的了解和資料的收

6、集也就微非常重要。同時(shí)要關(guān)注企業(yè)的價(jià)值鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)與企業(yè)的實(shí)際資源和能力結(jié)合，制定出企業(yè)發(fā)展方向。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)現(xiàn)狀v 隨著中國(guó)電力體制改革的深入，對(duì)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，追求資源的合理配置，電力企業(yè)逐步認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的重要性。市場(chǎng)細(xì)分是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的起點(diǎn)，市場(chǎng)細(xì)分理論認(rèn)為每個(gè)市場(chǎng)的顧客的需求都是有差異的，如果一個(gè)企業(yè)能夠?qū)κ袌?chǎng)進(jìn)行成功的細(xì)分，并根據(jù)各細(xì)分市場(chǎng)客戶(hù)的不同需求來(lái)采取不同的營(yíng)銷(xiāo)手段，就能占領(lǐng)并擴(kuò)大這個(gè)市場(chǎng)、從而取得較大的市場(chǎng)份額。所謂電力市場(chǎng)細(xì)分，就是按照電力市場(chǎng)不同消費(fèi)主體的性質(zhì)和特點(diǎn)對(duì)其進(jìn)行劃分，以分析不同消費(fèi)群的用電特點(diǎn)、主要需求，制定適合不同細(xì)分市場(chǎng)的營(yíng)銷(xiāo)對(duì)策。電力市電力市場(chǎng)細(xì)分場(chǎng)細(xì)分

7、電力目電力目標(biāo)市場(chǎng)標(biāo)市場(chǎng)細(xì)分細(xì)分電力營(yíng)電力營(yíng)銷(xiāo)策略銷(xiāo)策略v 按使用群體的不同，分為家庭消費(fèi)者和集團(tuán)消費(fèi)者兩大類(lèi) （1）家庭消費(fèi)者一般是以電力為其主要能源消費(fèi)方式的居民客戶(hù)和農(nóng)戶(hù)，這里面分為幾種情況：高收人家庭：家用電器普及化程度很高，對(duì)電價(jià)不敏感，對(duì)電壓質(zhì)量和供電可靠性要求較高，對(duì)用電售后服務(wù)質(zhì)量要求高。中等收入家庭：家用電器普及化程度較高，對(duì)電價(jià)有一定敏感性，對(duì)供電可靠性、電壓質(zhì)量和供電服務(wù)質(zhì)量的要求逐步提高。低收人家庭及貧困家庭：較少使用家用電器。（2）集團(tuán)消費(fèi)者：負(fù)荷重要程度高，對(duì)供電可靠性、電壓質(zhì)量要求很高，對(duì)供電服務(wù)質(zhì)量也有較高要求。按使用者是否盈利為目的分為非經(jīng)營(yíng)性消費(fèi)者和經(jīng)營(yíng)性消

8、費(fèi)者兩大類(lèi)。電力市場(chǎng)細(xì)分v 按使用者是否盈利為目的分為非經(jīng)營(yíng)性消費(fèi)者和經(jīng)營(yíng)性消費(fèi)者兩大類(lèi)。非經(jīng)營(yíng)性消費(fèi)者主要是家庭居民生活用電、黨政軍機(jī)關(guān)、國(guó)家所屬教科文衛(wèi)單位、國(guó)家所屬社會(huì)福利救濟(jì)結(jié)構(gòu)、公益性照明客戶(hù)等。經(jīng)營(yíng)性消費(fèi)者主要是工商企業(yè)單位用電，以電為原動(dòng)力進(jìn)行大規(guī)模工業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)，或以電為商業(yè)經(jīng)營(yíng)所提供照明、動(dòng)力、熱力等，用電量大。對(duì)于長(zhǎng)源電力公司主要選擇的是集團(tuán)消費(fèi)者，這部分消費(fèi)者對(duì)供電可靠性、電壓質(zhì)量要求高，企業(yè)應(yīng)該針對(duì)其需求，從本身滿(mǎn)足消費(fèi)者需求。電力目標(biāo)市場(chǎng)細(xì)分v 目標(biāo)市場(chǎng)細(xì)分市場(chǎng)細(xì)分的作用在于有效地選擇并進(jìn)入目標(biāo)市場(chǎng)。作為電力產(chǎn)品，沒(méi)有選擇是否進(jìn)入某些市場(chǎng)，但對(duì)于不同的目標(biāo)市場(chǎng)，可以采

9、取不同的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略和策略。電力目標(biāo)市場(chǎng)細(xì)分效益目標(biāo)市場(chǎng)效益目標(biāo)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)目標(biāo)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)目標(biāo)市場(chǎng)公益目標(biāo)市場(chǎng)v 電力營(yíng)銷(xiāo)的核心是滿(mǎn)足客戶(hù)對(duì)電力產(chǎn)品的全部需求，包括安全，質(zhì)量，服務(wù)和價(jià)格。電力營(yíng)銷(xiāo)策略是系統(tǒng)論觀點(diǎn)在電力市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中的具體體現(xiàn)和運(yùn)用。它由產(chǎn)品、分銷(xiāo)、定價(jià)、促銷(xiāo)等因素構(gòu)成。營(yíng)銷(xiāo)不僅要看到短期利潤(rùn)，還要看到長(zhǎng)期利潤(rùn)，市場(chǎng)占有率，投資收益率等。v 一、效益目標(biāo)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略 （1）工業(yè)用電市場(chǎng)：對(duì)用電的要求一般為連續(xù)供電，供電質(zhì)量基本合格，但目前隨著高新技術(shù)及設(shè)備的投入，一些企業(yè)對(duì)供電質(zhì)量的要求提高，對(duì)安全性指標(biāo)要求很高，應(yīng)鼓勵(lì)其大量使用電力，提高用電負(fù)荷率指標(biāo)，督促其及時(shí)交清電費(fèi)， （2）商業(yè)

10、用電市場(chǎng)：對(duì)用電的要求不連續(xù)，但時(shí)間較固定，具有周期性特點(diǎn)。 二、公益目標(biāo)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略 公益目標(biāo)市場(chǎng)用電水平還比較低，用電量所占比例小，用電量存在個(gè)邊際飽和現(xiàn)象，對(duì)整個(gè)市場(chǎng)影響較小。電力營(yíng)銷(xiāo)策略財(cái)務(wù)報(bào)表是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的主要組成部分，它是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)賬簿記錄和有關(guān)資料，按照?qǐng)?bào)表的格式，總括反應(yīng)一定期間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況及其結(jié)果的一種報(bào)告文件。組要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、和所有者權(quán)益變動(dòng)表。以下就2010年度、2011年度及2012年度近三年度的報(bào)表進(jìn)行了主要指標(biāo)的分析及比較。財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 v資產(chǎn)負(fù)債表2012、2011、2010三年共同對(duì)比，分析其短期和長(zhǎng)期償債能力以及運(yùn)營(yíng)能

11、力及其相關(guān)指標(biāo)對(duì)比反應(yīng)出來(lái)的問(wèn)題和情況：表 4-1 長(zhǎng)源電力公司資產(chǎn)負(fù)債表節(jié)選 項(xiàng)目 2012年 2011年 2010年 貨幣資金 199,447,302.78 585,578,762.13 194,771,719.94 應(yīng)收票據(jù) 30,858,169.91 115,384,841.40 126，700，000.00 應(yīng)收賬款 916,593,726.61747,332,522.54 915，198，807.33 長(zhǎng)期股權(quán)投資 842,348,635.42630,770,809.33 468，572，787.92 固定資產(chǎn) 8,569,207,529.05 9,088,291,886.79 1

12、0.889，450，363.32 無(wú)形資產(chǎn) 431,366,332.80417,119,981.32 419，904，081.01 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 10,338,210,330.4 10,638,525,852.1 12，408，403，909.47 短期借款 3,036,000,000.00 4,067,000,000.002，422，000，000.00 應(yīng)付票據(jù) 359,673,000.00 44,300,000.00 30，9197，100.00 應(yīng)付賬款 752,037,544.12 1,191,869,541.99 925，674，693.15 應(yīng)付職工薪酬12,264,272.8

13、219,872,694.24 20，663，711.64 其他應(yīng)付款229,334,812.67446,076,230.70 28，0591，606.85 其他流動(dòng)負(fù)債890,000,000.00500,000,000.00 700，000，000.00 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 5,983,661,869.94 7,794,991,127.91 6，189，322，937.44 長(zhǎng)期借款 3,733,184,400.00 4,140,700,800.00 5，519，800，302.30 其他非流動(dòng)負(fù)債716,415,585.29717,027,470.08 1，518，347，090.54 負(fù)債合計(jì)

14、10,501,864,089.55 12,721,856,330.4713，309，370，892.10財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析v1）通過(guò)比較資產(chǎn)負(fù)債表，水平方向分析：v 對(duì)于資產(chǎn)方面，資產(chǎn)總值在下降，2012年流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)較2011年與2010年的數(shù)據(jù)呈負(fù)增長(zhǎng)狀態(tài)，反而非流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)有所上升，反映出企業(yè)現(xiàn)金流量較差，短期償債能力較弱，負(fù)債雖有下降但相對(duì)于總體來(lái)說(shuō)狀況還是不太樂(lè)觀?？傮w來(lái)說(shuō)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益在下降。v（2）通過(guò)共同比資產(chǎn)負(fù)債表，縱向分析：v通過(guò)對(duì)長(zhǎng)源電力公司的2010-2012年度資產(chǎn)負(fù)債表的的比較可以看出：資產(chǎn)下降了14.5%，負(fù)債下降了17.45%，然而所有者權(quán)益增加了6.68%

15、。長(zhǎng)源電力公司的發(fā)展能力增強(qiáng)，通過(guò)對(duì)長(zhǎng)源電力的共同比資產(chǎn)負(fù)債表的分析存貨和應(yīng)收賬款下降公司的短期和長(zhǎng)期償債能力還行。v 二、償債能力分析2012年公司的營(yíng)運(yùn)資金狀況比2011年和2010年的好，企業(yè)的短期償債能力下降，可用于日常經(jīng)營(yíng)需要的資金減少。 2012和2011年及2010年的流動(dòng)比率都低于一般公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，且2012年流動(dòng)比率降低，表明該公司短期償債能力還比較弱，短期債務(wù)的安全程度在降低。 2012年和2011年相比現(xiàn)金比率有所下降，說(shuō)明企業(yè)的直接支付能力在下降，對(duì)于償還短期負(fù)債有危險(xiǎn)。比2010年度較好是由于2010年度經(jīng)營(yíng)較差支付能力更差的緣故。 2012年與2011年和2010年相比

16、的資產(chǎn)負(fù)債率有所下降但是都超過(guò)了0.5，不利于風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡，企業(yè)償債能力下降應(yīng)及時(shí)調(diào)整管理策略。 2012年較2011年和2010年比較產(chǎn)權(quán)比率下降，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)程度降低但是還是較平均水平高，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)還是較高。 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率用來(lái)分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率。2012年企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比2011年和2010年的有所提高，說(shuō)明企業(yè)利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的成果在2012年向好的方向轉(zhuǎn)變，具有了較強(qiáng)的銷(xiāo)售能力。企業(yè)應(yīng)采取措施提高銷(xiāo)售收入或處置資產(chǎn)，以此來(lái)提高總資產(chǎn)利用率。三、利潤(rùn)表的分析v2010年、2011年，2012年利潤(rùn)表的分析，是反應(yīng)企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表，并對(duì)三個(gè)年度的相關(guān)主要指標(biāo)分析

17、比較vvv表 4-2 長(zhǎng)源電力利潤(rùn)表節(jié)選v報(bào)告期 2012年 2011年 2010年v一、營(yíng)業(yè)總收入71778844467276014264.v營(yíng)業(yè)收入71778844467276014264.v二、營(yíng)業(yè)總成本7111849641.48561533101.7551510127.v營(yíng)業(yè)成本6347352725.37776830482.6911960099.v營(yíng)業(yè)稅金及附加45157868.9331549580.9620867606.00v銷(xiāo)售費(fèi)用3188893.583390852.244945713.15v管理費(fèi)用91592309.097731

18、7160.5945413596.45v財(cái)務(wù)費(fèi)用622473515.52660880864.3552697904.8v三、其他經(jīng)營(yíng)收益 -372687.31-980956.47-v投資凈收益35849615.98620283480.34476304.69v四、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)118266760.72-34134343.6-272916228.0v營(yíng)業(yè)外收入42110176.56126297019.057296767.31v營(yíng)業(yè)外支出221884.9715194764.6647387409.54v五、利潤(rùn)總額160155052.3176967910.69-263006870.v所得稅 31483319.1

19、117882529.5832302073.59v六、凈利潤(rùn)(萬(wàn)元) 0.85 0.98 -3.12v （1）盈利能力指標(biāo)分析主要從銷(xiāo)售毛利率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、 銷(xiāo)售利潤(rùn)率三個(gè)方面進(jìn)行分析： 銷(xiāo)售毛利率（銷(xiāo)售毛利/銷(xiāo)售收入）100% 該公司2011年比2010年銷(xiāo)售毛利增加了5.03%，2012年的銷(xiāo)售毛利率比2011年增加了9.92%，表明企業(yè)近三年的獲利能力在持續(xù)增長(zhǎng)。 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)收入 100% 該公司2011年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比2010年增長(zhǎng)2012年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率增長(zhǎng)3.32%，2012年比2011年的增加了2.08%，這意味著該公司的營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)盈利水平每年都在提高，但2012年比2011

20、年增長(zhǎng)幅度有所回落。銷(xiāo)售利潤(rùn)率利潤(rùn)總額營(yíng)業(yè)收入 100% 該公司2011年銷(xiāo)售利潤(rùn)率比2010年增加了4.58%，2012年銷(xiāo)售利潤(rùn)率比2011年的增加了1.26%，這意味著企業(yè)銷(xiāo)售獲利能力有所增強(qiáng)。銷(xiāo)售凈利率凈利潤(rùn)營(yíng)業(yè)收入100% 該公司2011年銷(xiāo)售利潤(rùn)率比2010年增加了4.36%，2012年銷(xiāo)售凈利率比2011年的增加了1.04%，這意味著盈利水平連續(xù)兩年有所提高。v （2）成本費(fèi)用盈利能力分析主要從成本費(fèi)用利潤(rùn)率、成本利潤(rùn)率二個(gè)方面進(jìn)行分析 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 凈利潤(rùn)成本費(fèi)用總額 100% 該公司2011年成本成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2010年增長(zhǎng)4.3%，2012年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2011年提

21、高了1.12%，說(shuō)明該公司耗費(fèi)一定成本費(fèi)用所得的收益有所增加。 成本利潤(rùn)率凈利潤(rùn)營(yíng)業(yè)成本 100% 該公司2011年成本利潤(rùn)率比2010年增加了4.37%，2012年成本利潤(rùn)率比2011年增加了1.27%。v （3）資產(chǎn)盈利能力，根據(jù)企業(yè)數(shù)據(jù)中，主要從資產(chǎn)凈利率進(jìn)行分析 資產(chǎn)凈利率凈利潤(rùn)平均資產(chǎn)總額100% 2011年資產(chǎn)凈利率比2010年增加了2.16%，2012年資產(chǎn)凈利率比2011年增加了0.56%，說(shuō)明該公司資產(chǎn)利用的效率較好，利用資產(chǎn)創(chuàng)造的利潤(rùn)較多，整個(gè)企業(yè)盈利能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)管理水平較高。v （4）資本盈利能力指標(biāo)，根據(jù)企業(yè)數(shù)據(jù)的完整度，分析主要從資本利潤(rùn)率進(jìn)行分析 資本金利潤(rùn)率凈利

22、潤(rùn)平均資產(chǎn)金100% 2011年資本金利潤(rùn)率比2010年增加了58.12%，2012年資本金利潤(rùn)率比2011年增加了12.56%，說(shuō)明該公司投資人投入資本的獲利能力有所增強(qiáng)，對(duì)投資者的吸引力有所增加。v 四、現(xiàn)金流量表分析v 2010年、2011年及2012年現(xiàn)金流量表分析和比較，是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的，用以反應(yīng)企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入企業(yè)和流出企業(yè)情況。v （一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量質(zhì)量分析v 由于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大于零并能補(bǔ)償當(dāng)期的非現(xiàn)金消耗性成本說(shuō)明企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面現(xiàn)金流量的壓力小現(xiàn)金流量能夠維持企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠進(jìn)行穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)做出較

23、大的貢獻(xiàn)。v （二）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析v 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量小于零企業(yè)在擴(kuò)張方面要努力嘗試。v （三）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析v 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量小于零企業(yè)在吸取權(quán)益投資、發(fā)行債券以及借款等方面所收到的現(xiàn)金之和小于企業(yè)在償還債務(wù)、支付籌資費(fèi)用、分配股利或利潤(rùn)、償還利息等所支付的現(xiàn)金之和。企業(yè)在投資和企業(yè)擴(kuò)張方面沒(méi)有很多作為，企業(yè)財(cái)務(wù)存在較大風(fēng)險(xiǎn)?；I資投資分析v 為了加強(qiáng)公司對(duì)外投資與并購(gòu)管理，規(guī)范公司對(duì)外投資及并購(gòu)行為，公司修訂了國(guó)電長(zhǎng)源電力股份有公司投資管理制度與國(guó)電長(zhǎng)源電力股份有限公司并購(gòu)管理辦法，這兩個(gè)辦法都明確了重要活動(dòng)的決策權(quán)限、業(yè)務(wù)流程，指明了這兩個(gè)

24、重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)系控制點(diǎn)，主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制措施，從根本上理順了投資與并購(gòu)活動(dòng)。v 公司完善與修訂了國(guó)電長(zhǎng)源電力股份有限公司資金管理辦法,該辦法明確指出公司的資金實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理制度;預(yù)算管理委員會(huì)是公司資金日常管理的決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃公司資金運(yùn)作,整合資金資料;公司日常的資金管理必須以年度預(yù)算及月度資金計(jì)劃為依據(jù);規(guī)定了公司的重大貨幣資金的支付審批權(quán)限,以保證資金的安全。投資籌資運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)分析v 運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)施：電力、熱力及設(shè)備生產(chǎn)及其有關(guān)技術(shù)的開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)和培訓(xùn)；新能源開(kāi)發(fā)利用比如：水資源、風(fēng)力發(fā)電、太陽(yáng)能發(fā)電；對(duì)原材料的采購(gòu)及管理；煤炭批發(fā)經(jīng)營(yíng)；對(duì)各零件的批發(fā)，保證及時(shí)供應(yīng)需求，比如：

25、黑色金屬、銅及銅材、鋁及鋁材、汽車(chē)；塑料制品、建筑材料的生產(chǎn)銷(xiāo)售；保險(xiǎn)的保障作用，減少意外事故造成的破壞。v 運(yùn)營(yíng)宗旨：以“以電興業(yè)、強(qiáng)企報(bào)國(guó)”的企業(yè)精神，“做實(shí)、做新、做大、做強(qiáng)”的工作方針，業(yè)績(jī)?yōu)楸镜膶?dǎo)向管理，致力于股東價(jià)值最大化，并通過(guò)技術(shù)、制度與管理的不斷創(chuàng)新，成為一流的電力投資運(yùn)營(yíng)商。v 運(yùn)營(yíng)流程：安全生產(chǎn)管理更加精細(xì)，節(jié)能降耗工作取得良好成效；燃料管理全面加強(qiáng)，保供控價(jià)能力明顯增強(qiáng)；重視市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，減虧增效卓有成效；保障融資渠道，控制財(cái)務(wù)費(fèi)用成績(jī)明顯；借助資本運(yùn)作，扭轉(zhuǎn)公司虧損局面；穩(wěn)步推進(jìn)轉(zhuǎn)型，積極尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)情況運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)狀v 年度計(jì)劃：公司2013年總體工作思路

26、、2013年度工作目標(biāo)、資金需求及使用計(jì)劃。v 季度計(jì)劃，是企業(yè)針對(duì)工作進(jìn)度及工作內(nèi)容進(jìn)行的規(guī)劃，一下是從企業(yè)五、六、七月份的工作安排和工作內(nèi)容的完成程度、部門(mén)、負(fù)責(zé)人幾個(gè)方面進(jìn)行規(guī)劃。v 關(guān)于月度計(jì)劃，是企業(yè)針對(duì)一個(gè)月的工作內(nèi)容進(jìn)行的具體規(guī)劃，并對(duì)部門(mén)、時(shí)間進(jìn)度和責(zé)任人進(jìn)行安排，保證工作及時(shí)完工。計(jì)劃管理季度計(jì)劃月度計(jì)劃月計(jì)劃的下達(dá)落實(shí)情況 運(yùn)營(yíng)管理軟件情況v 一、企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)運(yùn)行情況：目前使用的都是營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)升級(jí)版本，業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、電量電費(fèi)、電能計(jì)量、綜合查詢(xún)、報(bào)表管理、綜合管理六個(gè)模塊都在進(jìn)行使用。v 二、存在的問(wèn)題：（一）營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)升級(jí)時(shí)，由于營(yíng)銷(xiāo)體制不規(guī)范和不相同，在系統(tǒng)開(kāi)

27、發(fā)未作統(tǒng)一規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，因此在營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)使用上，存在各自需求與營(yíng)銷(xiāo)管理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的功能性差異，營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)管理上標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、實(shí)用有缺失的現(xiàn)象。（二）營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)中營(yíng)銷(xiāo)報(bào)表沒(méi)定營(yíng)業(yè)戶(hù)數(shù)、基本電費(fèi)、代征費(fèi)用明細(xì)，造成測(cè)算售電均價(jià)取數(shù)不準(zhǔn)。（三）預(yù)付費(fèi)、集抄系統(tǒng)各縣使用的廠家不統(tǒng)一。（四）營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)中報(bào)表設(shè)計(jì)不周全，數(shù)據(jù)之間邏輯不清，有錯(cuò)誤的地方，缺少實(shí)用性。系統(tǒng)自身報(bào)表之間對(duì)應(yīng)關(guān)系沒(méi)有認(rèn)真核對(duì)和管理，營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)的報(bào)表沒(méi)有完全真正地利用起來(lái)。（五）除息縣營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)與95598系統(tǒng)接口自主完成外，其它都未完善。（六）MIS系統(tǒng)管理權(quán)限不規(guī)范一致，沒(méi)有工作標(biāo)準(zhǔn)和考核管理機(jī)制，導(dǎo)致操作權(quán)

28、限較亂，個(gè)別管理崗位人員的MIS操作權(quán)限太大。v 三、改進(jìn)措施：營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)、營(yíng)銷(xiāo)MIS系統(tǒng)辦公室主要職責(zé)質(zhì)量管理現(xiàn)狀v 強(qiáng)化技術(shù)責(zé)任制和崗位責(zé)任制的管理，建立各級(jí)檢修管理和質(zhì)量保證體系。組織制訂并督促執(zhí)行設(shè)備檢修管理標(biāo)準(zhǔn)，提出生產(chǎn)部門(mén)的設(shè)備管轄范圍和職責(zé)分工。v 立檢修管理組織體系，成立各專(zhuān)責(zé)小組并明確職責(zé)和分工；做好技術(shù)人員、檢修人員的技術(shù)培訓(xùn)工作，提高業(yè)務(wù)水平。v 控制管理是發(fā)電設(shè)備管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，其中設(shè)備維修是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一年檢修工作的安排應(yīng)以年度檢修計(jì)劃為主要依據(jù)，保證計(jì)劃的科學(xué)性、合理性、正確性，堅(jiān)持計(jì)劃的嚴(yán)肅性。v v 根據(jù)質(zhì)量檢查，即維修前后的效果測(cè)試，寫(xiě)

29、出試驗(yàn)分析報(bào)告。執(zhí)行情況由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和設(shè)備管理部組織檢查與考核。按國(guó)家發(fā)電有限責(zé)任公司考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查與考核。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量評(píng)定質(zhì)量控制質(zhì)量考核運(yùn)營(yíng)管理人員及培養(yǎng)v 職工總數(shù)：公司規(guī)模龐大，包括很多附屬公司，有國(guó)電長(zhǎng)遠(yuǎn)荊門(mén)熱電廠、有國(guó)電長(zhǎng)遠(yuǎn)長(zhǎng)沙熱電廠、國(guó)電長(zhǎng)遠(yuǎn)富水水力發(fā)電廠、國(guó)電長(zhǎng)源南河水力發(fā)電廠。總共擁有人數(shù)1000余人。包括董事會(huì)9人、監(jiān)事會(huì)3人、高級(jí)職工100余人、后勤服務(wù)人員100余人和普通職工850多人。公司對(duì)每位成員的知識(shí)水平規(guī)定不同的標(biāo)準(zhǔn)。v 文化水平結(jié)構(gòu)：長(zhǎng)源電力有員工1000余人, 74%以上員工為本科以上學(xué)歷,還有部分碩士、博士等高學(xué)歷人才。并且員工團(tuán)隊(duì)中有博士生導(dǎo)師、教授級(jí)高工、高級(jí)工程師、注冊(cè)電氣工程師、注冊(cè)公用設(shè)備師、結(jié)構(gòu)師等100余人。由此可見(jiàn)，該公司的整體文化結(jié)構(gòu)還是不錯(cuò)的，都是大專(zhuān)學(xué)歷及以上。但是為了應(yīng)付企業(yè)未來(lái)的發(fā)展，的但是要努力提高企業(yè)的整體文化水平。人員結(jié)構(gòu)v 人員技能培訓(xùn)：網(wǎng)絡(luò)學(xué)院素質(zhì)提升的搖籃、比武練兵素質(zhì)提升的擂臺(tái)、人文