第8講 成本收益 完整版

1、 達爾文用達爾文用1919頁紙列舉結(jié)婚與否的理由頁紙列舉結(jié)婚與否的理由u結(jié)婚的理由：結(jié)婚的理由：孩子（如果上帝愿意的話）；一生的伴侶（老年時的朋友，誰會對一個人感興趣呢？）；無論如何比狗更好；家庭，有人照料房子；美妙的音樂、與女性聊天，這些事情有益一個人的健康。u不結(jié)婚的理由：不結(jié)婚的理由：可以自由前往任何喜歡去的地方；可以前往俱樂部與聰明男人交談；不用被迫去訪問親屬，不必耽于瑣事。晚上甚至不能讀書，肥胖、懶散、焦慮以及責任，如果許多孩子分享一個面包，可能沒錢買書。如果工作太多，可能有損健康。等等引言u 以貨幣的形式來定量化政策對全體社會成員的全部作用結(jié)果的價值。一個項目的邊際社會收益大于邊際

2、社會成本，就可以資源配置到這一項目上，例如，修路、補貼公共交通、某些疾病普查等。u 項目評估需要比較不同時間內(nèi)的成本和收益。由于通貨膨脹和投資回報率不同，不能直接比較貨幣值，貼現(xiàn)。一、成本和收益的定義二、成本和收益的和類型u1. 內(nèi)部和外部成本和收益內(nèi)部和外部成本和收益u某個特定成本或收益對特定目標群體或區(qū)域是內(nèi)部的還是外部的，或稱內(nèi)部性或外部性。u一種情況下的內(nèi)部性在另一種情況下就是外部性。其差異在于分析人員如何界定目標群體的邊界。二、成本和收益的和類型u2. 可直接計量和可間接計量成本和收益可直接計量和可間接計量成本和收益u成本或收益是有形的還是無形的。u“有形”是指成本和收益可用已知的市

3、場價格來計量，“無形”是指成本和收益可間接的使用估計的市場價格來計量。二、成本和收益的類型u3.首要和次要成本和收益首要和次要成本和收益u成本和收益是直接還是間接源于一個項目。u例如城市改造項目最重要的目的在于為貧困人口提供低成本住房，首要的成本或收益就包括建造成本和租金收入。次要成本和收益包括無形成本，如社區(qū)感覺的破滅，以及有形收益，例如由于更好的街道照明和防火設(shè)施所帶來的消防和治安上的費用節(jié)省。二、成本和收益的類型u4. 效率凈值和再分配收益效率凈值和再分配收益u成本和收益相抵是使總體收入增加，還是僅僅引起不同群體間的資源轉(zhuǎn)移。u效率收益凈值是指真正的凈收入增加（真實的福利），而再分配性收

4、益是指以一個群體的犧牲為代價向另一個群體“貨幣性”的轉(zhuǎn)移收入，但并不增加效率收益凈值（貨幣性福利）。二、成本和收益的類型1、明確目標群體和收益人、明確目標群體和收益人2、貨幣化成本和收益、貨幣化成本和收益3、估計風險和不確定性、估計風險和不確定性4、在備選政策中作出選擇、在備選政策中作出選擇三、成本收益分析的步驟u分析利益相關(guān)者：列出由于政策建議的采納和執(zhí)行，受政策積極或消極影響而與政策有利害關(guān)系的所有群體。u最好是在最開始的時候就把所有受影響的群體都包括進來，然后提出理由充分的論點，排除那些你認為沒有受到影響的群體。3.1明確目標群體和收益人u成本收益分析的基本原則是卡爾多-?？怂箻藴剩褐挥?/p>

5、當贏家的所得能夠完全抵消輸家的損失，并且境況更好是，一項政策才能被采納。u當效率是唯一的的有關(guān)價值，采納一項政策的必要條件是存在一種潛在的帕累托改進。u當考慮相互排斥的政策時，應(yīng)當選擇產(chǎn)生社會剩余最大值的那項政策，因為政策一經(jīng)采納，它將通過補償支付，至少使每個人和他們在任何備選方案下的福利一樣。3.2將影響貨幣化1、成本要素構(gòu)建I.主要（直接）成本主要（直接）成本 1.一次性固定成本研究規(guī)劃發(fā)展、測試和評價 2. 投資成本場地建筑和設(shè)施設(shè)備和工具崗前培訓 3. 循環(huán)（運作和保養(yǎng)）成本薪水、工資和外部收益場地、工具和設(shè)備的保養(yǎng)再培訓給代理人的直接支付對提供的支持服務(wù)的支付各種材料、供給和服務(wù)雜項

6、II. 次要（間接）成本次要（間接）成本 1. 對其他機構(gòu)和第三方造成的成本 2. 環(huán)境退化3. 社會制度的混亂4. 其他1、成本要素構(gòu)建、成本要素構(gòu)建u成本內(nèi)部化是指將所有相關(guān)的外部成本（外部性）納入內(nèi)部成本要素結(jié)構(gòu)的方法。通過考慮公共政策和項目的重大正溢出或負溢出，可以將成本和收益內(nèi)部化。當成本完全內(nèi)部化時，就不存在外部性，因為所有的成本都變成了內(nèi)部成本。u很多重大的外部成本，如污染、環(huán)境惡化或社會混亂都明確的被納入建議過程中。2、成本內(nèi)部化u四種需要關(guān)注的溢出：四種需要關(guān)注的溢出：u產(chǎn)出產(chǎn)出-產(chǎn)出溢出：產(chǎn)出溢出：服務(wù)于一個目標群體或區(qū)域的項目，其產(chǎn)出可能影響另一個項目的產(chǎn)出。如成功的戒酒

7、戒毒項目可以導(dǎo)致周邊社區(qū)執(zhí)法活動的減少。u產(chǎn)出產(chǎn)出-消費溢出：消費溢出：某個項目的產(chǎn)出會影響另一個目標群體或區(qū)域所消費的產(chǎn)品的質(zhì)和量。如公共投資高速公路項目將造成居民搬遷，或者改變相鄰區(qū)域?qū)Ξa(chǎn)品或服務(wù)的需求。u消費消費-消費溢出。消費溢出。一個區(qū)域內(nèi)的公共項目消費活動會影響相鄰區(qū)域或目標群體的消費模式。如建造一座大型政府辦公設(shè)施可能會使當?shù)鼐用駸o法找到合適的停車地點。u消費消費-產(chǎn)出溢出。產(chǎn)出溢出。一個區(qū)域內(nèi)的共消費消費活動會影響到臨近區(qū)域內(nèi)公共項目和私人項目的生產(chǎn)活動。如一個公共住房項目會改善當?shù)厣唐肥袌觥?、成本內(nèi)部化資料來源：Adapted from M.R. Burt, Policy

8、Analysis: Introductions and Applications to Health Programs (Washington, DC: Information Resource Press,1974),p.352、成本內(nèi)部化成本類型方案孕產(chǎn)婦與嬰兒保健方案地區(qū)健康中心私人醫(yī)生對 州 的 成 本（內(nèi)部的）3110%9648.3%8548.3%對聯(lián)邦政府的成本（外部的）28290%10351.7%9051.7%總成本313100%199100%175100%不同孕產(chǎn)婦保健方案的內(nèi)部、外部和總成本不同孕產(chǎn)婦保健方案的內(nèi)部、外部和總成本u影子價格是在不能取得市場價格或市場價格不可靠時

9、對成本和收益的貨幣價值進行主觀估計的方法。u市場價格有可能因為很多原因扭曲：不公平競爭，存在壟斷或寡頭行為以及政府補貼。在這種情況下，可以對商品和服務(wù)的實際市場價格進行調(diào)整。u有時候不容易取得市場價格：某些集體性產(chǎn)品（如清潔空氣或社區(qū)的感受）就是這樣。3、非市場價值評估方法影子價格3、非市場價值評估方法影子價格非市場價值評估方法（NMV）揭示偏好方法（RP）旅行費用法（TCM）享受價格法（HPM）市場成本法（MCM）替代成本法（RC）防護支出法（DE）成本變化法（CC）效益轉(zhuǎn)移法（BTM）陳述偏好方法（SP）條件價值法（CVM）選擇試驗法（CE）聯(lián)合分析法（CA）條件排隊（）條件分析（）配對比

10、較（）選擇模型法（）（1）旅行費用法）旅行費用法u旅行費用法常用來評價那些沒有市場價格的自然景點或者環(huán)境資源的價值，它要評估的是旅游者通過消費這些環(huán)境商品或服務(wù)所獲得的效益，或者說，對這些旅游場所的支付意愿。u它屬于間接性評估方法，不是直接以游憩費用作為森林游憩的價值，而是利用相關(guān)市場的消費行為來評估環(huán)境物品的價值，即利用游憩的費用（諸如交通費用、門票和景點服務(wù)費等）資料計算出游憩商品的消費者剩余，并以此作為游憩的價值。3、非市場價值評估方法影子價格（2）條件價值評估法）條件價值評估法u作為一個非市場評價法被廣泛應(yīng)用于環(huán)境價值評估和環(huán)境成本效益分析，是在假想市場情況下，直接調(diào)查和詢問人們對某一

11、環(huán)境效益改善或資源保護或防止環(huán)境惡化措施的費用的支付意愿（willingness to pay，WTP）、或者對環(huán)境或資源質(zhì)量損失的接受賠償意愿（willingness to accept，WTA），以人們的WTP或WTA來估計環(huán)境效益改善或環(huán)境質(zhì)量損失的經(jīng)濟價值。3、非市場價值評估方法影子價格u如果要預(yù)計未來的一個時間段內(nèi)的成本和收益水平，就必須考慮由于通貨膨脹和未來利率變化所導(dǎo)致的世紀貨幣價值的減少。u成本和收益的實際價值以貼現(xiàn)方法為基礎(chǔ)，貼現(xiàn)防法是根據(jù)成本收益目前的值來計算未來的成本和收益的程序。4、貼現(xiàn)v（1）現(xiàn)值）現(xiàn)值(PV, present value)4、貼現(xiàn) 定義：定義：指未來

12、某一金額的現(xiàn)在價值指未來某一金額的現(xiàn)在價值 R = 未來獲得的數(shù)額 r = 投資的回報率 T = 投資年數(shù) 投資的現(xiàn)值是: r 是貼現(xiàn)率discount rate (1+r)T 是貼現(xiàn)因子discount factor 。PVRrT14、貼現(xiàn) 30年的國債，政府將在30年后一次性支付1，000元，但是其間沒有其他利息支付。 如果有關(guān)的年利息是7%， 此債券的價格應(yīng)是多少? 如果利息是9%，債券的價格應(yīng)為多少?現(xiàn)值：數(shù)字例子現(xiàn)值：數(shù)字例子當每期貼現(xiàn)率為r時，T期以后收到的1元的現(xiàn)值4、貼現(xiàn)現(xiàn)值：數(shù)字例子現(xiàn)值：數(shù)字例子1，000 /(1+0.07)30 = 1，000 0.13137 = 131.

13、371，000/(1+0.09)30 = 1，000 0.07537= 75.37 終值相同（都為1,000）、期限相同（都為30年） 、利率不同的情況下，利率利率的現(xiàn)值的現(xiàn)值，利率，利率的現(xiàn)值的現(xiàn)值。4、貼現(xiàn)u一旦知道適當?shù)馁N現(xiàn)率，要計算現(xiàn)值系數(shù)和成本（收益）現(xiàn)值就十分簡單。問題在于，對折現(xiàn)率的選擇依賴于個人判斷，個人判斷又反應(yīng)分析人員、決策者或特定社會群體的道德價值觀。因此，折現(xiàn)率的選擇應(yīng)權(quán)衡各方意見。u在適當?shù)纳鐣N現(xiàn)率并沒有取得共識的情況下，我們能做什么？一個方法就是報告一系列貼現(xiàn)率下的凈收益。u內(nèi)部收益率（IRR, Internal Rate of Return）：是使項目的凈現(xiàn)值恰

14、好等于零的貼現(xiàn)率。如果r（企業(yè)的機會成本），項目可行。3.3 敏感性分析u用于測試成本-收益分析對不同假設(shè)的敏感程度的一種方法，這些假設(shè)是對既定的成本與收益實際發(fā)生的可能性的假設(shè)。u在對兩個或以上方案進行比較時，行動的結(jié)果可能存在不確定性，即使已經(jīng)全面計算了一個成本收益。u分析人員可以對未來成本進行不同的假設(shè)比如設(shè)想有高、中、低三種成本并單獨計算在每種假設(shè)下的不同比率，以便觀察這些比率對不同假設(shè)有多“敏感”。3.3 敏感性分析計劃價格提高10%20%30%I.結(jié)合部 總成本440048005200 培訓人數(shù)550050005000每名培訓者的成本0.880.961.04II 城市 總成本450

15、048005100 培訓人數(shù)500050005000每名培訓者的成本0.900.961.02敏感性分析：汽油價格的可能提高對兩個培訓計劃的影響敏感性分析：汽油價格的可能提高對兩個培訓計劃的影響3.4 在備選方案中作出選擇1、物理的和預(yù)算的約束、物理的和預(yù)算的約束u當所有可獲得的政策相互排斥時，我們通過選擇正的凈收益最大的一個政策來使效率最大化。成本收益凈收益 收益/成本無計劃0000計劃A110910計劃B1030203計劃C4842計劃D2422計劃C和D721143計劃E108-20.8u如果沒有約束應(yīng)如何選擇？u如果所有項目都排斥？u如果存在預(yù)算約束，又該如何選擇？3.4 在備選方案中作

16、出選擇2、分配的約束、分配的約束u帕累托改進對于具體政策而言就是，我們預(yù)期不同的人負擔不同政策下的成本，從而從廣闊的公共活動看，如果存在的話，只有極少數(shù)人會實際的負擔凈成本。u即使有人因基于效率所做的政策選擇而最終成為凈損失者，他們可以通過收入和財富再分配計劃得到補償。u如果損失者不能間接的得到補償，我們會希望重新設(shè)計政策，或者均攤成本，或者向大的損失者提供直接補償。案例分析：對酒征稅喝酒的外部性：喝酒的外部性：u過度飲酒會造成腦損傷、肝硬化、先天畸形、心臟病、肝癌以及其他不利于健康的問題，這些疾病的成本一部分由公共補貼的健康保險承擔了。u酒后駕車導(dǎo)致高速公路上大量死亡，一般說來，每100名死

17、于汽車事故的飲酒司機要帶走大約77名受害者。年輕司機尤為嚴重。u由飲酒司機導(dǎo)致的非致命事故使非飲酒者遭受傷害或財產(chǎn)損失。解決方案：解決方案：u外部性內(nèi)部化：酒類飲品稅收一、對酒類征稅影響的評估u酒類市場的社會剩余減少稅收的重負損失（成本）。u年輕和年長司機導(dǎo)致的死亡的減少（收益）。u非致命的高速公路事故數(shù)量的減少（收益）。u健康和生產(chǎn)力損失的減少（收益）。u討論對啤酒、葡萄酒和白酒零售價征30%稅的影響。1、酒類市場中社會剩余的損失（1）啤酒）啤酒u1988年全美啤酒的零售價為每12盎司0.63美元，在這個價格上，美國每年消費540億份。u假定啤酒業(yè)會以大致同樣的價格供應(yīng)，也就是說，供給線是平

18、的（完全富有彈性）。u假定對每份啤酒增加0.19美元的稅收（相當于零售價的30%），消費者見到的零售價就會上升為每份0.82美元。u消費者的反應(yīng)如何？1、酒類市場中社會剩余的損失u假定需求是等彈性的，需求曲線如下：q=ap-b q是需求量，p是價格，a和b是參數(shù)，這條需求線的彈性等于-bu經(jīng)驗性文獻回顧：啤酒的需求價格彈性等于-0.5。u在這些假定下，價格上升到0.82美元，每年的消費會減少到474億份。1、酒類市場中社會剩余的損失1020304047540.501.000.630.82稅收重負損失u消費者剩余的損失：95.38億元。u稅收：89.51億元。u社會剩余凈損失：5.86億元。1、

19、酒類市場中社會剩余的損失u對于葡萄酒市場，假定需求價格彈性等于-0.75，假定現(xiàn)在的平均零售價是每5盎司份為0.46元，當前消費大約是每年160億份，加在當前零售價上30%的稅產(chǎn)生19.96億美元的消費者剩余損失，18.14億元的稅收所得和1.82億美元的重負損失。u對于白酒市場，假定需求價格彈性等于-1.0，假定現(xiàn)在的平均零售價是每1.5盎司份為0.63元，當前消費大約是每年320億份，加在當前零售價上30%的稅后，消費降到245份嗎，產(chǎn)生52.05億元的消費者剩余損失，45.78億元的稅收所得和6.27億元的重負損失。 2、減少年輕司機導(dǎo)致的死亡u稅收提高酒的零售價格，較高價格導(dǎo)致年輕司機

20、飲酒減少，因為飲酒的減少，年輕司機較少卷入致命事故中。u飲酒水平的條件下一個年輕駕駛者在一次事故中的死亡概率P（死亡|飲酒水平i）是多少？u飲酒的頻率和強度對價格高度敏感，價格變化導(dǎo)致飲酒水平變化，從而影響死亡率。u據(jù)估計，30%的稅每年會使16-21歲的司機死于高速公路的的事故的人數(shù)減少1650名，這些免于死亡的司機每年將產(chǎn)生額外的1270名被解救者。這樣30%的稅每年會減少由年輕司機導(dǎo)致的高速公路死亡的數(shù)量大概為2920人。3、年長司機導(dǎo)致的死亡的降低u缺少相關(guān)數(shù)據(jù)。u但我們注意到30%的稅大約減少40%的年輕司機與飲酒有關(guān)的死亡人數(shù)（大約4120的人的基礎(chǔ)上減少1650人）。忽略成年人對

21、酒有更小的需求彈性，以及飲酒的成年司機危險性較小，可以簡單的假定30%的稅將會以同的比例降低飲酒年長司機的死亡數(shù)。超過21歲的司機中每年大約有8100例與飲酒有關(guān)的死亡，于是我們簡單估計為3240人。顯然，這種方法將導(dǎo)致對由于30%的稅收而避免超過21歲司機的死亡數(shù)量的過高估計。3、年長司機導(dǎo)致的死亡的降低u為了考慮成年人的較低需求彈性，可以按照成年人需求彈性與年輕人需求彈性的比率進行簡單估計。根據(jù)估計，成年人的需求彈性約為年輕人的0.3，將這一比率運用到每年挽救3240年成年司機的簡單估計上，會產(chǎn)生一個每年972人的調(diào)整量。u21歲以下年輕人占有照駕駛者的13%，但他們在涉酒事故中占了26%

22、，由于缺乏更相關(guān)的數(shù)據(jù)，我們假定在任何給定的飲酒水平上，21歲以上的司機遭遇致命事故的可能只有年輕司機的50%。根據(jù)這一因素進行調(diào)整，則被挽救的成年司機估計數(shù)值下降到486人。使用0.77的受害者/司機比率，其他被挽救的是375條生命。u估計因21歲以上司機行為的改變而挽救的生命總數(shù)每年為861人。4、傷害和財產(chǎn)損失的降低u據(jù)估計，飲酒司機所引起的高速公路事故中傷害和財產(chǎn)損失的成本大約是每年37.5億元，其中的1/3是由21歲以下司機引起的。u假定非致命事故和致命事故以同樣的比例下降。飲酒非致命事故的總成本乘以年輕司機由于30%的稅而減少的涉酒死亡百分比，產(chǎn)生的年挽救額為5億元。將同樣的程序用

23、于年長司機，每年差生的節(jié)約是1.5億元。u評估每年因30%的稅收中挽救的總傷害和財產(chǎn)損失為6.5億元。5、健康和生產(chǎn)力獲益u酒類消費量減少有利于提高健康。還預(yù)計酒類的消費下降能增加生產(chǎn)力，因為較好的健康和清醒有利于降低曠工和工作事故。u由于缺乏有用信息，假定健康和生產(chǎn)力損失與酒類消費成正比。預(yù)期30%的稅會減少酒類消費16.6%，預(yù)期健康和生產(chǎn)力損失也下降16.6%。u根據(jù)以往的研究，估計年度來自稅收的健康獲益為42.9億元，年生產(chǎn)力獲益為66.1億元。二、貨幣化和對影響的解釋u是否我們已經(jīng)量化了所有的影響都屬于我們凈收益的計算范圍？是否有些影響被雙重計算了？1、計算了誰的生命？u 四個方面估

24、計被挽救的生命：年輕司機、年輕司機的受害者、年長司機和年長司機的受害者。u 受害者承受的成本在酒類市場上沒有得到反映。u 司機本身承受的成本可能會反映在他們對酒的需求上。某人如果對酒后駕車的風險有完全的信息，他在決定什么時候喝酒和喝多少時能考慮這些風險。假定其他條件相同的情況下，司機認為他們自身生命包含的價值越高，或酒后出現(xiàn)致命事故的概率越大，則在任何給定價格下司機對酒的需求越小。如果駕駛者并不能充分了解酒后駕車的風險，那么他們對酒的需求將不能充分反映他們飲酒駕駛死亡的風險。u 如果司機擁有完全信息，那么就不應(yīng)該把他們的死亡率下降當成收益計算；如果他們沒有完全考慮到增加的風險，那么該市場由于信

25、息不對稱被扭曲，應(yīng)該把免于死亡的全部或部分計入收益。1、計算了誰的生命？u對收益的評估放在三組不同的假設(shè)下：對收益的評估放在三組不同的假設(shè)下：u 假設(shè)所有的駕駛者都未掌握信息，著這一假設(shè)下，所有得以避免的司機和受害者死亡都可以當做收益。這一假設(shè)下的收益評估應(yīng)視為真實收益的上限。u 假定所有飲酒者擁有完全信息。得以避免的受害者死亡算作收益，這種情況提供了收益的下限。u 對年輕司機和年長司機的信息完備程度做“最佳猜測”。假設(shè)年輕司機僅掌握10%的信息，我們把避免了的年輕司機死亡的90%算作收益。假設(shè)年長司機掌握了90%的信息，因為把避免了年長司機死亡的10%作為收益。2、貨幣化生命價值u大量研究設(shè)法通過人們要求多少額外工資作為對有風險的工作補償來衡量他們對生命的隱含的評價。u想象有兩份具有同樣特性的工作，其中一份包含了每年1/1000的致命傷害的較大風險，如果我們管擦回到人們愿意以每年20