專題五信用工具和利率_第1頁
專題五信用工具和利率_第2頁
專題五信用工具和利率_第3頁
專題五信用工具和利率_第4頁
專題五信用工具和利率_第5頁
已閱讀5頁,還剩74頁未讀 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡介

1、專題五專題五 信用工具信用工具和利率和利率教學(xué)目的與要求:教學(xué)目的與要求:1.1.了解信用產(chǎn)生和發(fā)展的歷史及其演變,重點掌握高利貸信用的特點。了解信用產(chǎn)生和發(fā)展的歷史及其演變,重點掌握高利貸信用的特點。2.2.了解掌握信用與貨幣的關(guān)系。了解掌握信用與貨幣的關(guān)系。3.3.正確理解現(xiàn)代信用與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系,重點掌握現(xiàn)代信用對經(jīng)濟(jì)的推動作正確理解現(xiàn)代信用與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系,重點掌握現(xiàn)代信用對經(jīng)濟(jì)的推動作用及其可能以出現(xiàn)的泡沫經(jīng)濟(jì)問題。用及其可能以出現(xiàn)的泡沫經(jīng)濟(jì)問題。4.4.掌握現(xiàn)代各種信用形式及其特點。掌握現(xiàn)代各種信用形式及其特點。教學(xué)重點:教學(xué)重點:重點掌握商業(yè)信用、銀行信用、國家信用及信用工具重點掌握商業(yè)

2、信用、銀行信用、國家信用及信用工具教學(xué)難點:教學(xué)難點:商業(yè)承兌匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、支票的特點商業(yè)承兌匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、支票的特點第一節(jié)第一節(jié) 信用的產(chǎn)生與發(fā)展信用的產(chǎn)生與發(fā)展本節(jié)主要是本節(jié)主要是閱讀教材閱讀教材,有選擇的看看。,有選擇的看看。注意:信用問題的產(chǎn)生,不要分什么資本主義和社會主義!注意:信用問題的產(chǎn)生,不要分什么資本主義和社會主義!一一.概念:概念:credit 信用是以償還本金和付息為條件的價值運動的信用是以償還本金和付息為條件的價值運動的特殊形式;特殊形式; 是經(jīng)濟(jì)主體之間有條件讓渡貨幣資金或商品的一種是經(jīng)濟(jì)主體之間有條件讓渡貨幣資金或商品的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

3、經(jīng)濟(jì)關(guān)系。二二. .信用的本質(zhì)信用的本質(zhì)1.特殊的借貸行為特殊的借貸行為體現(xiàn)了一種現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)了一種現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)關(guān)系關(guān)系 三三.信用的產(chǎn)生和發(fā)展信用的產(chǎn)生和發(fā)展 (一)什么是信用?(一)什么是信用?原義:原義:信任信任信用詞源:逸周書信用詞源:逸周書.文酌文酌“凡賒者,凡賒者,祭祀無過旬日,喪紀(jì)無過三月。凡民之祭祀無過旬日,喪紀(jì)無過三月。凡民之貸者,與其有司辨而授之,以國服為之貸者,與其有司辨而授之,以國服為之息息”現(xiàn)代意義的信用:現(xiàn)代意義的信用:未來償還商品賒未來償還商品賒銷或貨幣借貸的一種承諾,是關(guān)于債權(quán)銷或貨幣借貸的一種承諾,是關(guān)于債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的約定。借出叫授信,接受和債務(wù)關(guān)系的約定。借出

4、叫授信,接受叫受信,債務(wù)人依諾還債叫守信。叫受信,債務(wù)人依諾還債叫守信。中國歷史上的信用中國歷史上的信用 中國的信用傳統(tǒng):中國的信用傳統(tǒng):重視信用借貸和保人重視信用借貸和保人 哲言:孫武:為將五德,忠勇智信嚴(yán)。孔子:信哲言:孫武:為將五德,忠勇智信嚴(yán)??鬃樱盒艅t人任。言而有信。信近于義,言可復(fù)也。言必則人任。言而有信。信近于義,言可復(fù)也。言必信、行必果,信、行必果,硁硁硁硁然小人哉。然小人哉。 信用形式:信用形式:政府信用、政府賑濟(jì)、官員貴族放貸政府信用、政府賑濟(jì)、官員貴族放貸(公廨錢)、官負(fù)民債、寺院信用、匯兌(飛錢)(公廨錢)、官負(fù)民債、寺院信用、匯兌(飛錢) 信用及債務(wù)關(guān)系的保證:信用及

5、債務(wù)關(guān)系的保證:政府對契約的保護(hù),擔(dān)政府對契約的保護(hù),擔(dān)保聯(lián)坐制度、債務(wù)奴、債務(wù)犯保聯(lián)坐制度、債務(wù)奴、債務(wù)犯(二)信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)(二)信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)解決社會資源的不合理配置解決社會資源的不合理配置貨幣分布不貨幣分布不均衡均衡高利貸信用高利貸信用 高利貸高利貸usury usury 以高額利息為特征的借貸,最古老的信用。以高額利息為特征的借貸,最古老的信用。 產(chǎn)生于原始社會末期。隨著社會分工和私有財產(chǎn)的產(chǎn)生,產(chǎn)生于原始社會末期。隨著社會分工和私有財產(chǎn)的產(chǎn)生,商品交換的發(fā)展,原始公社內(nèi)部發(fā)生了財富兩極分化,商品交換的發(fā)展,原始公社內(nèi)部發(fā)生了財富兩極分化,出現(xiàn)了相對富裕家族。一些貧窮家族迫于

6、維持生計和簡出現(xiàn)了相對富裕家族。一些貧窮家族迫于維持生計和簡單再生產(chǎn)的需要,不得不以極高的代價向富裕家族求借,單再生產(chǎn)的需要,不得不以極高的代價向富裕家族求借,于是產(chǎn)生了高利貸。于是產(chǎn)生了高利貸。 高利率。高利貸利率無任何限制,年利率高達(dá)高利率。高利貸利率無任何限制,年利率高達(dá)3040,甚至,甚至100200。 非生產(chǎn)性。用高利貸借來的貨幣,一般都用于生活消非生產(chǎn)性。用高利貸借來的貨幣,一般都用于生活消費,很少用于發(fā)展生產(chǎn)。在高利貸的壓榨下,債務(wù)人會費,很少用于發(fā)展生產(chǎn)。在高利貸的壓榨下,債務(wù)人會因債臺高筑而破產(chǎn),甚至因為不能清償債務(wù)而失去自己因債臺高筑而破產(chǎn),甚至因為不能清償債務(wù)而失去自己的

7、勞動條件。的勞動條件。 一方面有需求。一方面有需求。 另一方面,阻礙和有害。主要是有害的。另一方面,阻礙和有害。主要是有害的。(三)信用的發(fā)展(三)信用的發(fā)展現(xiàn)代信用現(xiàn)代信用1.1.資本主義信用:資本主義信用:貨幣資本家將貨幣資貨幣資本家將貨幣資本貸給職能資本家的一種生息資本。本貸給職能資本家的一種生息資本?;咎卣鳎夯咎卣鳎航栀J資本運動、利率低于產(chǎn)借貸資本運動、利率低于產(chǎn)業(yè)資本平均利潤率業(yè)資本平均利潤率2.2.社會主義信用:社會主義信用:社會主義經(jīng)濟(jì)中借貸社會主義經(jīng)濟(jì)中借貸資本運動。資本運動。當(dāng)代特點:當(dāng)代特點:形式、工具、機(jī)構(gòu)多樣化形式、工具、機(jī)構(gòu)多樣化第二節(jié)信用的基本形式第二節(jié)信用的基

8、本形式一一.信用分類信用分類. .按照信用的用途分類:投資信用;消費信用;按照信用的用途分類:投資信用;消費信用;商業(yè)信用商業(yè)信用. .按照信用期限分類:長期信用;中期信用;短按照信用期限分類:長期信用;中期信用;短期信用;活期信用期信用;活期信用. .按照授信對象分類:私人信用;公共信用按照授信對象分類:私人信用;公共信用. .按照有無中介分類:直接信用;間接信用按照有無中介分類:直接信用;間接信用. .按照參與者分類:商業(yè)信用;銀行信用;國家按照參與者分類:商業(yè)信用;銀行信用;國家信用;消費信用;租賃信用;民間信用;國際信用信用;消費信用;租賃信用;民間信用;國際信用 二二.信用的基本形式

9、信用的基本形式商業(yè)信用商業(yè)信用商品交易過程中企業(yè)之間直接提供的信用商品交易過程中企業(yè)之間直接提供的信用銀行信用銀行信用銀行機(jī)構(gòu)通過吸收存款和發(fā)放貸款所形成的借貸關(guān)系銀行機(jī)構(gòu)通過吸收存款和發(fā)放貸款所形成的借貸關(guān)系國家信用國家信用政府與債務(wù)和債權(quán)人的信用政府與債務(wù)和債權(quán)人的信用消費信用消費信用國際信用國際信用解決生產(chǎn)與消費的矛盾解決生產(chǎn)與消費的矛盾世界經(jīng)濟(jì)一體化的金融全球化下新形式,如租賃等世界經(jīng)濟(jì)一體化的金融全球化下新形式,如租賃等民間信用民間信用個人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┑闹苯有刨J個人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┑闹苯有刨J1.商業(yè)信用商業(yè)信用 trade credit商品交易過程中,企業(yè)之間

10、直接提供的信用,主商品交易過程中,企業(yè)之間直接提供的信用,主要是以商品為對象。要是以商品為對象。(1)形式:)形式:兩種基本形式兩種基本形式賒銷賒銷商業(yè)信用最早的基本形式。商業(yè)信用最早的基本形式。在交易中,由于買方缺乏現(xiàn)實貨幣不能立即在交易中,由于買方缺乏現(xiàn)實貨幣不能立即支付,而賣方在資金比較充裕,又對買方信支付,而賣方在資金比較充裕,又對買方信譽比較了解和信任的情況下,允許買方在約譽比較了解和信任的情況下,允許買方在約定期限內(nèi)支付。定期限內(nèi)支付。即即延期支付。延期支付。預(yù)付。預(yù)付。買方為購買某種緊俏商品,按照合同規(guī)定預(yù)買方為購買某種緊俏商品,按照合同規(guī)定預(yù)付部分貨款給賣方,以保證及時得到所需

11、商付部分貨款給賣方,以保證及時得到所需商品。品。此外還有:此外還有: 分期付款;分期付款; 委托代銷;委托代銷; 預(yù)付定金;預(yù)付定金; 補(bǔ)償貿(mào)易。補(bǔ)償貿(mào)易。(2)商業(yè)信用的作用)商業(yè)信用的作用促進(jìn)商品促進(jìn)商品銷售銷售促進(jìn)再生產(chǎn)的及時進(jìn)行。賣方商品及時出售,可促進(jìn)再生產(chǎn)的及時進(jìn)行。賣方商品及時出售,可避免積壓和影響再生產(chǎn),買方可在資金短缺情況避免積壓和影響再生產(chǎn),買方可在資金短缺情況下及時購買原材料等,使再生產(chǎn)正常進(jìn)行。下及時購買原材料等,使再生產(chǎn)正常進(jìn)行。加強(qiáng)企業(yè)加強(qiáng)企業(yè)間聯(lián)系間聯(lián)系建立起比較固定的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系網(wǎng)絡(luò),從而有利于生建立起比較固定的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系網(wǎng)絡(luò),從而有利于生產(chǎn)和流通的發(fā)展。產(chǎn)和流通的發(fā)

12、展。企業(yè)之間企業(yè)之間互相監(jiān)督互相監(jiān)督發(fā)生關(guān)系的企業(yè)相互關(guān)心、相互監(jiān)督、相互制約。發(fā)生關(guān)系的企業(yè)相互關(guān)心、相互監(jiān)督、相互制約。以便按時收回在商業(yè)信用行為下給予對方的貸款。以便按時收回在商業(yè)信用行為下給予對方的貸款。加速資金加速資金周轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)提高資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。借方增加資金提高資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。借方增加資金來源,擴(kuò)大生產(chǎn)和流通活動;貸方既賣出商品,來源,擴(kuò)大生產(chǎn)和流通活動;貸方既賣出商品,又使多余資金找到使用場所,增加利息收入。又使多余資金找到使用場所,增加利息收入。(3)商業(yè)信用的特點)商業(yè)信用的特點直接性直接性商業(yè)信用與商品交易相結(jié)合,直接為生產(chǎn)流通服務(wù)商業(yè)信用與商品交易相結(jié)合

13、,直接為生產(chǎn)流通服務(wù)提供的是商品形態(tài),債權(quán)、債務(wù)人都是商品經(jīng)營者提供的是商品形態(tài),債權(quán)、債務(wù)人都是商品經(jīng)營者商品資商品資本本生產(chǎn)過程的一定階段生產(chǎn)過程的一定階段票據(jù)化票據(jù)化雙方有穩(wěn)定嚴(yán)密的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系和契約關(guān)系,規(guī)范化票雙方有穩(wěn)定嚴(yán)密的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系和契約關(guān)系,規(guī)范化票據(jù)化據(jù)化短期性短期性只能解決短期資金的調(diào)劑,不能用于投資等長期性只能解決短期資金的調(diào)劑,不能用于投資等長期性資金借貸,因而與經(jīng)濟(jì)周期運行一致資金借貸,因而與經(jīng)濟(jì)周期運行一致(4)商業(yè)信用的局限性)商業(yè)信用的局限性 易造成繁榮假象,在生產(chǎn)高漲和危機(jī)來臨之際,造成更大易造成繁榮假象,在生產(chǎn)高漲和危機(jī)來臨之際,造成更大的破壞。的破壞。授信規(guī)授信

14、規(guī) 模限制模限制受企業(yè)資金規(guī)模的限制,大規(guī)模的生產(chǎn)建設(shè)項目受企業(yè)資金規(guī)模的限制,大規(guī)模的生產(chǎn)建設(shè)項目資金不可能通過商業(yè)信用解決;資金不可能通過商業(yè)信用解決;受流轉(zhuǎn)受流轉(zhuǎn)方向限制方向限制產(chǎn)業(yè)鏈方向產(chǎn)業(yè)鏈方向管理局管理局限性限性參加者相互結(jié)成緊密的支付鏈鎖,一旦某個環(huán)節(jié)出參加者相互結(jié)成緊密的支付鏈鎖,一旦某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就會影響一系列支付。在經(jīng)濟(jì)動蕩和危機(jī)過現(xiàn)問題就會影響一系列支付。在經(jīng)濟(jì)動蕩和危機(jī)過程中,商業(yè)信用是加劇經(jīng)濟(jì)危機(jī)和信用危機(jī)的一個程中,商業(yè)信用是加劇經(jīng)濟(jì)危機(jī)和信用危機(jī)的一個重要因素。重要因素。2.銀行信用及特點銀行信用及特點 概念:概念:bank credit。銀行及其它金融機(jī)構(gòu)以銀

15、行及其它金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式,通過吸收存款和發(fā)放貸款所形成的信貨幣形式,通過吸收存款和發(fā)放貸款所形成的信用用。動員資金動員資金的廣泛性的廣泛性銀行信用以貨幣形式提供的,可吸收任何單位銀行信用以貨幣形式提供的,可吸收任何單位的存款,也可貸款給任一需要的部門和企業(yè)的存款,也可貸款給任一需要的部門和企業(yè)單一形態(tài)單一形態(tài)貨幣資本貨幣資本間接融資間接融資性性銀行是一個金融中介機(jī)構(gòu)銀行是一個金融中介機(jī)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)資與產(chǎn)業(yè)資本不一致本不一致可能會反經(jīng)濟(jì)周期運行可能會反經(jīng)濟(jì)周期運行銀行信用與其他信用的關(guān)系銀行信用與其他信用的關(guān)系 商業(yè)信用是信用制度的基礎(chǔ)。商業(yè)信用是信用制度的基礎(chǔ)。因為銀行貸款一般是針對商業(yè)票據(jù)進(jìn)行

16、抵押或貼現(xiàn),銀行直接對企因為銀行貸款一般是針對商業(yè)票據(jù)進(jìn)行抵押或貼現(xiàn),銀行直接對企業(yè)發(fā)放的不要任何擔(dān)保品的信用貸款只占一定比重。業(yè)發(fā)放的不要任何擔(dān)保品的信用貸款只占一定比重。 銀行信用構(gòu)成現(xiàn)代信用制度的中心。銀行信用構(gòu)成現(xiàn)代信用制度的中心。指信貸、結(jié)算、現(xiàn)金出納、外匯收支四大中心。指信貸、結(jié)算、現(xiàn)金出納、外匯收支四大中心。 銀行信用是現(xiàn)代信用制度的支柱和主體。銀行信用是現(xiàn)代信用制度的支柱和主體。銀行信用為其他形式的信用發(fā)展融通資金或提供服務(wù);沒有銀行信銀行信用為其他形式的信用發(fā)展融通資金或提供服務(wù);沒有銀行信用的支持,商業(yè)信用等直接信用的運用和發(fā)展就會受到極大削弱。用的支持,商業(yè)信用等直接信用

17、的運用和發(fā)展就會受到極大削弱。 銀行由簡單的中介人逐步發(fā)展成銀行由簡單的中介人逐步發(fā)展成“萬能的壟斷者萬能的壟斷者”。銀行信用是間接信用銀行信用是間接信用, 但銀行作為中介人與一般商業(yè)經(jīng)紀(jì)人、證券但銀行作為中介人與一般商業(yè)經(jīng)紀(jì)人、證券經(jīng)紀(jì)人不同經(jīng)紀(jì)人不同,存款人除按期取得利息外,對銀行如何運用存入資金無存款人除按期取得利息外,對銀行如何運用存入資金無權(quán)過問。權(quán)過問。3.國家信用及作用國家信用及作用 概念:概念:government credit,國家信用一般是,國家信用一般是以國家為債務(wù)人,動員社會資金,投入不同以國家為債務(wù)人,動員社會資金,投入不同用途,以解決財政需要的一種信用形式。用途,以

18、解決財政需要的一種信用形式。 (1)現(xiàn)代國家信用的作用:)現(xiàn)代國家信用的作用: 調(diào)節(jié)財政收支的平衡;調(diào)節(jié)財政收支的平衡; 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與貨幣供給。調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與貨幣供給。 現(xiàn)代宏觀調(diào)控的兩大支柱是貨幣政策與財政政現(xiàn)代宏觀調(diào)控的兩大支柱是貨幣政策與財政政策財政政策既有自身的政策,也有與中央銀策財政政策既有自身的政策,也有與中央銀行貨幣政策協(xié)調(diào)的義務(wù)。行貨幣政策協(xié)調(diào)的義務(wù)。 國家信用就是中央銀行進(jìn)行公開市場業(yè)務(wù)的前國家信用就是中央銀行進(jìn)行公開市場業(yè)務(wù)的前提,而公開市場操作又是中央銀行的主要手段。提,而公開市場操作又是中央銀行的主要手段。(2)國家信用的基本形式)國家信用的基本形式 公債公債是一種長期負(fù)債,

19、一般在是一種長期負(fù)債,一般在1年以上甚至年以上甚至10年或年或10年以上。年以上。通常用于國家大型項目投資、大規(guī)模建設(shè)。通常用于國家大型項目投資、大規(guī)模建設(shè)。國庫券國庫券這是一種短期負(fù)債,以這是一種短期負(fù)債,以 1年以下居多年以下居多,一般為一般為1個月、個月、3個個月、月、6個月等。個月等。專項債券專項債券是一種指明用途的債券,如中國發(fā)行的國家重點建設(shè)債是一種指明用途的債券,如中國發(fā)行的國家重點建設(shè)債券等。券等。財政透支財政透支或借款或借款在公債券、國庫券、專項債券仍不能彌補(bǔ)財政赤字時,在公債券、國庫券、專項債券仍不能彌補(bǔ)財政赤字時,余下的赤字即向銀行透支和借款。余下的赤字即向銀行透支和借款

20、。透支一般是臨時性的,有的在年度內(nèi)償還。透支一般是臨時性的,有的在年度內(nèi)償還。借款一般期限較長,一般隔年財政收入大于支出時(包借款一般期限較長,一般隔年財政收入大于支出時(包括發(fā)行公債收入)才能償還。括發(fā)行公債收入)才能償還。(3)國家信用與銀行信用的關(guān)系)國家信用與銀行信用的關(guān)系1.國家信用有時可以動員銀行信用難以動國家信用有時可以動員銀行信用難以動員的資金。員的資金。2.2.國債籌集的資金比較穩(wěn)定,而銀行存款國債籌集的資金比較穩(wěn)定,而銀行存款的穩(wěn)定性則較差。的穩(wěn)定性則較差。3.3.兩者的利息負(fù)擔(dān)不同。國債利息由納稅兩者的利息負(fù)擔(dān)不同。國債利息由納稅人承擔(dān),而銀行貸款的利息則由借款人承人承擔(dān)

21、,而銀行貸款的利息則由借款人承擔(dān)。擔(dān)。 4.消費信用消費信用 概念:概念:consumer credit,消費信用是工商企業(yè)、,消費信用是工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供給消費者用于消費支出銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供給消費者用于消費支出的信用。的信用。(1)形形式式賒銷賒銷即延期付款方式銷售,到期一次付清即延期付款方式銷售,到期一次付清貨款。西方多采用信用卡方式。貨款。西方多采用信用卡方式。分期付分期付款款購買消費品或取得勞務(wù)時,消費者只購買消費品或取得勞務(wù)時,消費者只支付一部分貸款,然后按合同分期加支付一部分貸款,然后按合同分期加息支付銷售者其余貨款,多用于購買息支付銷售者其余貨款,多用于購買高

22、檔耐用消費品或房屋、汽車等,屬高檔耐用消費品或房屋、汽車等,屬中長期消費信用。中長期消費信用。消費貸消費貸款款銀行及其他金融機(jī)構(gòu)采用信用放款或銀行及其他金融機(jī)構(gòu)采用信用放款或抵押放款方式,對消費者發(fā)放貸款,抵押放款方式,對消費者發(fā)放貸款,按規(guī)定期限償還本息。按規(guī)定期限償還本息。(2)消費信用的作用)消費信用的作用 解決消費和購買力特別是耐用消費品購買力解決消費和購買力特別是耐用消費品購買力和消費品供給之間的不平衡;市場消費總的和消費品供給之間的不平衡;市場消費總的供給結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化,購買耐用消費品和供給結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化,購買耐用消費品和住房的價款,在短時間內(nèi)難以備齊。住房的價款,在短時間內(nèi)難

23、以備齊。 促進(jìn)耐用消費品生產(chǎn)的發(fā)展和提前實現(xiàn)居民促進(jìn)耐用消費品生產(chǎn)的發(fā)展和提前實現(xiàn)居民生活水平的提高。生活水平的提高。 促進(jìn)現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水促進(jìn)現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水平的提高,促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代平的提高,促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代。 (3)消費信用的不利影響)消費信用的不利影響消費信用過分發(fā)展,掩蓋消費品供求之消費信用過分發(fā)展,掩蓋消費品供求之間的矛盾,造成一時的虛假需求間的矛盾,造成一時的虛假需求,給生給生產(chǎn)傳遞錯誤信息產(chǎn)傳遞錯誤信息,使一些消費品生產(chǎn)盲使一些消費品生產(chǎn)盲目發(fā)展;目發(fā)展;過量發(fā)展消費信用會導(dǎo)致信用膨脹;過量發(fā)展消費信用會導(dǎo)致信用膨脹;延期付款的誘惑下,對未來收入預(yù)算延期

24、付款的誘惑下,對未來收入預(yù)算過大使消費者債務(wù)負(fù)擔(dān)過重,增加社過大使消費者債務(wù)負(fù)擔(dān)過重,增加社會不穩(wěn)定因素。比如美國的次貸危機(jī)。會不穩(wěn)定因素。比如美國的次貸危機(jī)。(1)銀行卡)銀行卡定義:定義:是指由商業(yè)銀行(含郵政金融機(jī)構(gòu))向社會發(fā)行的具是指由商業(yè)銀行(含郵政金融機(jī)構(gòu))向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用有消費信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。支付工具。種類:種類:銀行卡按是否具備透支功能分為:信用卡和借記卡。銀行卡按是否具備透支功能分為:信用卡和借記卡。信用卡信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑挚煞譃橘J記卡和按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?,又?/p>

25、分為貸記卡和準(zhǔn)貸記卡。準(zhǔn)貸記卡。貸記卡貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度,持卡人可是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度,持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡。在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金,當(dāng)備用金帳戶金額不足支付時,可在發(fā)卡銀行規(guī)定備用金,當(dāng)備用金帳戶金額不足支付時,可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。的信用額度內(nèi)透支的信用卡。借記卡借記卡不具備透支功能。借記卡主要有轉(zhuǎn)帳卡(含儲蓄不具備透支功能。借記卡主要有轉(zhuǎn)帳卡(含儲蓄卡)、專用卡和儲值卡三種。卡)、專用

26、卡和儲值卡三種。我國的消費信用我國的消費信用深圳發(fā)展銀行 深圳發(fā)展銀行 深圳商業(yè)銀行 我國銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展過程我國銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展過程 1978年,中國銀行廣州分行率先與香港東亞銀行年,中國銀行廣州分行率先與香港東亞銀行簽訂協(xié)議,在國內(nèi)代理簽訂協(xié)議,在國內(nèi)代理“運通運通”、萬事達(dá)、維薩、萬事達(dá)、維薩等等7種外國信用卡。種外國信用卡。 1985年,中國銀行珠海分行推出了我國大陸第一年,中國銀行珠海分行推出了我國大陸第一張信用卡珠江信用卡。張信用卡珠江信用卡。 2000年底,我國各類信用卡發(fā)行種類達(dá)年底,我國各類信用卡發(fā)行種類達(dá)20多種,多種,已有發(fā)行金卡的金融機(jī)構(gòu)已有發(fā)行金卡的金融機(jī)構(gòu)55家。發(fā)

27、卡量達(dá)家。發(fā)卡量達(dá)2.77億億張。張。 截至截至2008年年6月底,我國銀行卡發(fā)卡總量已達(dá)月底,我國銀行卡發(fā)卡總量已達(dá)16.2億張。億張。(2)分期付款)分期付款19931993年年1111月,上海銀信服務(wù)公司成立,月,上海銀信服務(wù)公司成立,它是我國首家辦理個人消費品分期付款業(yè)務(wù)它是我國首家辦理個人消費品分期付款業(yè)務(wù)的消費信用服務(wù)公司。的消費信用服務(wù)公司。近年來,分期付款主要用于購買汽車。近年來,分期付款主要用于購買汽車。(3)消費信貸)消費信貸個人住房貸款:是銀行向借款人發(fā)放個人住房貸款:是銀行向借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款。的用于購買自用普通住房的貸款。貸款對象為具有完全民事行為

28、的自然人;貸款對象為具有完全民事行為的自然人;貸款期限最長不超過貸款期限最長不超過3030年;年;住房公積金貸款:貸款額度最高不超過借住房公積金貸款:貸款額度最高不超過借款家庭成員退休年齡內(nèi)所交納的住房公積款家庭成員退休年齡內(nèi)所交納的住房公積金數(shù)額的兩倍。金數(shù)額的兩倍。耐用消費品貸款:銀行提供的支付借耐用消費品貸款:銀行提供的支付借款人用于購買家用電器、汽車、家具用具款人用于購買家用電器、汽車、家具用具等的貸款。等的貸款。期限一般為期限一般為3 35 5年。年。消費信用的作用:消費信用的作用:1.1.消費信用對生產(chǎn)有促進(jìn)作用。消費信用對生產(chǎn)有促進(jìn)作用。2.2.消費信用可以調(diào)節(jié)消費,調(diào)節(jié)公眾在消

29、費信用可以調(diào)節(jié)消費,調(diào)節(jié)公眾在購買消費品時在時間上和支付能力上的購買消費品時在時間上和支付能力上的不一致。不一致。我國消費信用發(fā)展的制約因素:我國消費信用發(fā)展的制約因素:1.1.經(jīng)濟(jì)收入低,且增幅緩慢。經(jīng)濟(jì)收入低,且增幅緩慢。2.2.公眾對未來預(yù)期不樂觀。公眾對未來預(yù)期不樂觀。3.3.個人信用體系尚未建立起來。個人信用體系尚未建立起來。4.4.消費者消費觀念陳舊。消費者消費觀念陳舊。5.5.消費信用的發(fā)展缺乏相應(yīng)的法律支持。消費信用的發(fā)展缺乏相應(yīng)的法律支持。 international credit國家間相互提供的信用。國家間相互提供的信用。 與國內(nèi)信用不同,國際信用債權(quán)人與債務(wù)人是不同國家的

30、與國內(nèi)信用不同,國際信用債權(quán)人與債務(wù)人是不同國家的法人。法人。 國際商業(yè)信用往往要借助于國際銀行信用,這種信用方式國際商業(yè)信用往往要借助于國際銀行信用,這種信用方式又稱國際信貸。又稱國際信貸。 國際信貸的方式有國際信貸的方式有 出口信貸:出口國銀行對出口貿(mào)易所提供的信貸。出口信貸:出口國銀行對出口貿(mào)易所提供的信貸。 銀行信貸:進(jìn)口商為了從國外購買而從外國銀行取得銀行信貸:進(jìn)口商為了從國外購買而從外國銀行取得的貸款。的貸款。 政府信貸:國與國之間的信用。政府信貸:國與國之間的信用。 國際金融機(jī)構(gòu)貸款:國際機(jī)構(gòu)提供的信用。國際金融機(jī)構(gòu)貸款:國際機(jī)構(gòu)提供的信用。5.國際信用國際信用出口信貸出口信貸定

31、義:定義:出口國政府為支持和擴(kuò)大本國產(chǎn)品的出出口國政府為支持和擴(kuò)大本國產(chǎn)品的出口,提高產(chǎn)品的國際競爭能力,通過提供利息口,提高產(chǎn)品的國際競爭能力,通過提供利息補(bǔ)貼和信貸擔(dān)保的方式,鼓勵本國銀行向本國補(bǔ)貼和信貸擔(dān)保的方式,鼓勵本國銀行向本國出口商或外國進(jìn)口商提供的中長期信貸。出口商或外國進(jìn)口商提供的中長期信貸。特點:特點:(1 1)附有采購限制,只有用于購買貸)附有采購限制,只有用于購買貸款國的產(chǎn)品,而且都同具體的出口項目相聯(lián)系;款國的產(chǎn)品,而且都同具體的出口項目相聯(lián)系;(2 2)貸款利率低于國際資本市場利率,利差)貸款利率低于國際資本市場利率,利差由貸款國政府補(bǔ)貼;(由貸款國政府補(bǔ)貼;(3 3

32、)屬于中長期信貸,)屬于中長期信貸,期限一般為期限一般為5-8.55-8.5年,最長不超過年,最長不超過1010年。年。具體形式:具體形式:買方信貸、賣方信貸買方信貸、賣方信貸 其它形式其它形式 國際商業(yè)銀行貸款國際商業(yè)銀行貸款 :獨家銀行貸款和銀團(tuán)貸款:獨家銀行貸款和銀團(tuán)貸款 政府貸款:政府貸款:利率低、期限長、一般附有采購限制或指定用途利率低、期限長、一般附有采購限制或指定用途 國際金融機(jī)構(gòu)貸款國際金融機(jī)構(gòu)貸款:國際貨幣基金組織、世界銀行及其附屬:國際貨幣基金組織、世界銀行及其附屬機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)國際金融公司和國際開發(fā)協(xié)會,以及一些區(qū)域性國國際金融公司和國際開發(fā)協(xié)會,以及一些區(qū)域性國際金融機(jī)構(gòu)提供

33、的貸款。際金融機(jī)構(gòu)提供的貸款。 國際資本市場業(yè)務(wù):國際資本市場業(yè)務(wù):在國際資本市場購買或發(fā)行債券、股票在國際資本市場購買或發(fā)行債券、股票 直接投資:直接投資:在國外開辦獨資企業(yè),包括設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、子公在國外開辦獨資企業(yè),包括設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、子公司等;收購或合并國外企業(yè),包括建立附屬機(jī)構(gòu);在東道國司等;收購或合并國外企業(yè),包括建立附屬機(jī)構(gòu);在東道國與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)合資開辦企業(yè);對國外企業(yè)進(jìn)行一定比例的股權(quán)與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)合資開辦企業(yè);對國外企業(yè)進(jìn)行一定比例的股權(quán)投資;利用直接投資的利潤在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行再投資。投資;利用直接投資的利潤在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行再投資。 國際租賃:國際租賃:金融租賃、服務(wù)性租賃、使用性租賃和貸款性租金

34、融租賃、服務(wù)性租賃、使用性租賃和貸款性租賃賃 租賃信用租賃信用租賃信用lease credit :出租人以收取租金為條件,將持有:出租人以收取租金為條件,將持有物品(財產(chǎn))定期出租給承租人的一種信用形式。物品(財產(chǎn))定期出租給承租人的一種信用形式。 有利于加快企業(yè)設(shè)備更新和技術(shù)改造。隨著投資有利于加快企業(yè)設(shè)備更新和技術(shù)改造。隨著投資數(shù)額急劇增加,用戶不需要預(yù)先積累足夠的資金購數(shù)額急劇增加,用戶不需要預(yù)先積累足夠的資金購買設(shè)備,就可獲得自己所需設(shè)備的使用權(quán)。買設(shè)備,就可獲得自己所需設(shè)備的使用權(quán)。有利于促進(jìn)吸引外資的工作,由于租賃業(yè)務(wù)不是有利于促進(jìn)吸引外資的工作,由于租賃業(yè)務(wù)不是法律上的借貸,手續(xù)

35、比較簡單靈活。法律上的借貸,手續(xù)比較簡單靈活。 融資租賃融資租賃融資與融物相結(jié)合的一種信用方式融資與融物相結(jié)合的一種信用方式直接購買租賃直接購買租賃,由承租人選定設(shè)備談好價款,然后由由承租人選定設(shè)備談好價款,然后由租賃部門出資購買,再出租給承租人。租賃部門出資購買,再出租給承租人。經(jīng)營租賃經(jīng)營租賃出租人將自己經(jīng)營的出租設(shè)備或用品反復(fù)出租的租出租人將自己經(jīng)營的出租設(shè)備或用品反復(fù)出租的租賃行為。賃行為。是一種短期租賃。是一種短期租賃。6.民間信用民間信用private credit 又稱民間借貸。又稱民間借貸。西方國家指國家信用之外的一切信用形式西方國家指國家信用之外的一切信用形式,包括商業(yè)信用和

36、銀行信用。包括商業(yè)信用和銀行信用。中國,民間信用指個人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┑闹苯有刨J,故又中國,民間信用指個人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┑闹苯有刨J,故又稱個人信用。稱個人信用。(1)民間借貸主要從農(nóng)村發(fā)起。主要原因是:)民間借貸主要從農(nóng)村發(fā)起。主要原因是:農(nóng)民個人資金閑置和資金需求隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展迅速增長。農(nóng)民個人資金閑置和資金需求隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展迅速增長。國家銀行信用和信用合作社信用不能完全滿足個人對資金的需求。國家銀行信用和信用合作社信用不能完全滿足個人對資金的需求。國家銀行和信用社的資金有限,以及經(jīng)營方式、經(jīng)營作風(fēng)和經(jīng)營能國家銀行和信用社的資金有限,以及經(jīng)營方式、經(jīng)營作風(fēng)和經(jīng)營

37、能力等與農(nóng)民對資金的需要不相適應(yīng);力等與農(nóng)民對資金的需要不相適應(yīng);國家銀行和信用合作社貸款有比較嚴(yán)格的限制。國家銀行和信用合作社貸款有比較嚴(yán)格的限制。 作用作用 民間資金的調(diào)劑,發(fā)揮分散在個人手中資金的作用,加速資金運民間資金的調(diào)劑,發(fā)揮分散在個人手中資金的作用,加速資金運轉(zhuǎn),促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步繁榮;轉(zhuǎn),促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步繁榮;民間信用一般是在國家銀行信用和信用社信用涉足不到和力不能民間信用一般是在國家銀行信用和信用社信用涉足不到和力不能及的領(lǐng)域發(fā)展起來的,可拾遺補(bǔ)缺。及的領(lǐng)域發(fā)展起來的,可拾遺補(bǔ)缺。(2)我國民間信用的形式:)我國民間信用的形式:私人之間直接的貨幣借貸私人之間直接的貨幣借貸私

38、人之間通過中介人進(jìn)行的貨幣借貸私人之間通過中介人進(jìn)行的貨幣借貸有一定組織程序的借貸活動。如貨幣有一定組織程序的借貸活動。如貨幣合會、民間標(biāo)會、搖會等。合會、民間標(biāo)會、搖會等。以實物作抵押取得貸款的以實物作抵押取得貸款的“典當(dāng)?shù)洚?dāng)”合會合會 民間信用的臨時組織形式,如搖會、標(biāo)會、輪會等,通民間信用的臨時組織形式,如搖會、標(biāo)會、輪會等,通稱合會。稱合會。 合會的基本做法是,先由急需資金的人充當(dāng)會首(借合會的基本做法是,先由急需資金的人充當(dāng)會首(借方),他們憑藉個人的信用,請收入較為充裕而又有信方),他們憑藉個人的信用,請收入較為充裕而又有信用的人出面擔(dān)保,邀集親友、鄰里、同事等數(shù)人乃至數(shù)用的人出面

39、擔(dān)保,邀集親友、鄰里、同事等數(shù)人乃至數(shù)十人充當(dāng)會腳(貸方),然后議定每人每次出多少份金,十人充當(dāng)會腳(貸方),然后議定每人每次出多少份金,多長時間會一次等事宜。多長時間會一次等事宜。 第一次繳納的會金一般歸會首,以后依不同的方式,決第一次繳納的會金一般歸會首,以后依不同的方式,決定會腳收款次序。如按預(yù)先排定次序輪收的,稱為輪會,定會腳收款次序。如按預(yù)先排定次序輪收的,稱為輪會,如按搖骰方式確定的稱為搖會,如按投標(biāo)競爭辦法的稱如按搖骰方式確定的稱為搖會,如按投標(biāo)競爭辦法的稱為標(biāo)會。為標(biāo)會。 (3)特點:)特點:(1 1)民間信用的主客體是獨立從事商品生產(chǎn))民間信用的主客體是獨立從事商品生產(chǎn)經(jīng)營活

40、動的個體、組織及一般家庭個人消費經(jīng)營活動的個體、組織及一般家庭個人消費者。者。(2 2)民間信用的時間一般較短,活動空間有)民間信用的時間一般較短,活動空間有限。限。(3 3)民間信用的利率具有較大的彈性。)民間信用的利率具有較大的彈性。(4 4)民間信用具有較大的自發(fā)性和風(fēng)險性。)民間信用具有較大的自發(fā)性和風(fēng)險性。(4)民間信用的缺陷)民間信用的缺陷風(fēng)險大風(fēng)險大具有為追求高盈利而冒險、投具有為追求高盈利而冒險、投機(jī)的盲目性;機(jī)的盲目性;利率高利率高有干擾銀行和信用社正常信用有干擾銀行和信用社正常信用活動、擾亂資金市場的可能;活動、擾亂資金市場的可能;借貸手借貸手 續(xù)不嚴(yán)續(xù)不嚴(yán)容易發(fā)生違約,造

41、成經(jīng)濟(jì)糾紛,容易發(fā)生違約,造成經(jīng)濟(jì)糾紛,影響社會安定。影響社會安定。對于民間信用需要規(guī)范化對于民間信用需要規(guī)范化第三節(jié)第三節(jié) 信用工具信用工具 一、信用工具:一、信用工具:financial instruments 使信用活動得以進(jìn)行并證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系使信用活動得以進(jìn)行并證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法憑證。的合法憑證。 二、信用工具的特征及分類二、信用工具的特征及分類 償還性償還性 流動性流動性 收益性收益性 風(fēng)險性風(fēng)險性 信用工具的價格信用工具的價格=收益收益/利率利率三三.信用工具的種類信用工具的種類商業(yè)信用工具商業(yè)信用工具 三三.信用工具的種類信用工具的種類短期信用工具短期信用工具 正確填寫票據(jù)

42、和結(jié)算憑證的基本規(guī)定 一、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫,如壹(壹)、貳(貳)、叁、肆(肆)、伍(伍)、陸(陸)、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(萬)、億、元、角、分、零、整(正)等字樣。不得用一、二(兩)、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另(或0)填寫,不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字,如貳、陸、億、萬、圓的,也應(yīng)受理。 二、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的,在“元”之后,應(yīng)寫“整”(或“正”)字,在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字。大寫金額數(shù)字有“分”的,“分”后面不寫“整”(或“正”)字。 三、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣,大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字

43、樣填寫,不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的,應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、伯、拾、元、角、分”字樣。 四、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時,中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。舉例如下: (一)阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“O”時,中文大寫金額要寫“零”字。如¥1,40950,應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。 (二)阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時,中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。如¥6,007.14,應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。 (三)阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”,或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”

44、,萬位、元位也是“0,但千位、角位不是“0”時,中文大寫金額中可以只寫一個零字,也可以不寫“零”字。如¥1,680.32,應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分,或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分;又如¥107,000.53,應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分,或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。 (四)阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”,而分位不是“0”時,中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。如¥16,409.02,應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分;又如¥325.04,應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。 五、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面,均應(yīng)填寫入民幣符號“¥”(或草寫:)。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填

45、寫,不得連寫分辨不清。 六、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出稟日期,在填寫月、日時,月為壹、貳和壹拾的,日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的,應(yīng)在其前加“零”;日為抬壹至拾玖的,應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日,應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如10月20日,應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。 七、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的,銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的,銀行可予受理,但由此造成損失的,由出票入自行承擔(dān)。 填寫票據(jù) 1.商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù) 商業(yè)票據(jù)是由于在買賣商品過程中發(fā)生的延期支商業(yè)票據(jù)是由于在買賣商品過程中發(fā)生的延期支付工具,是表明債務(wù)人有按照約定期限無條件向付工具,是表明債務(wù)人有按照約

46、定期限無條件向債權(quán)人償付債務(wù)的義務(wù)的合法憑證。債權(quán)人償付債務(wù)的義務(wù)的合法憑證。 商業(yè)票據(jù)可以經(jīng)過背書等手續(xù)在一定范圍內(nèi)流通,商業(yè)票據(jù)可以經(jīng)過背書等手續(xù)在一定范圍內(nèi)流通,一般由持票人提請銀行貼現(xiàn),以取得現(xiàn)款。一般由持票人提請銀行貼現(xiàn),以取得現(xiàn)款。商業(yè)票據(jù)有期票和匯票兩種商業(yè)票據(jù)有期票和匯票兩種:(1)商業(yè)本票:又叫期票,由債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出,承諾)商業(yè)本票:又叫期票,由債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出,承諾在一定時期內(nèi)支付一定款項的債務(wù)憑證。商業(yè)本票有兩個在一定時期內(nèi)支付一定款項的債務(wù)憑證。商業(yè)本票有兩個當(dāng)事人:一是出票人當(dāng)事人:一是出票人(即債務(wù)人即債務(wù)人),二是收款人,二是收款人(即債權(quán)人即債權(quán)人)。(2

47、)商業(yè)匯票:由債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人,命令他在一定時期)商業(yè)匯票:由債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人,命令他在一定時期內(nèi)向指定的收款人或持票人支付一定款項的支付命令書。內(nèi)向指定的收款人或持票人支付一定款項的支付命令書。 商業(yè)匯票有三個當(dāng)事人:一是出票人商業(yè)匯票有三個當(dāng)事人:一是出票人(即債權(quán)人即債權(quán)人),二,二是受票人或付款是受票人或付款(即債務(wù)人即債務(wù)人),三是收款人或持票人,三是收款人或持票人(即債權(quán)即債權(quán)人或債權(quán)人的債權(quán)人人或債權(quán)人的債權(quán)人)。 匯票必須經(jīng)過承兌才有效,此時,匯票即為承兌匯票,匯票必須經(jīng)過承兌才有效,此時,匯票即為承兌匯票,在信用買賣中,由購貨人在信用買賣中,由購貨人(債務(wù)人債務(wù)人)承兌的匯票

48、,稱為商業(yè)承兌的匯票,稱為商業(yè)承兌匯票;由銀行受購貨人委托承兌的匯票,稱為銀行承承兌匯票;由銀行受購貨人委托承兌的匯票,稱為銀行承兌匯票。兌匯票。商業(yè)承兌匯票特點商業(yè)承兌匯票特點 (1)商業(yè)承兌匯票的付款期限,最長不超過 6 個月; (2)商業(yè)承兌匯票的提示付款期限,自匯票到期日起 10 天; (3)商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓; (4)商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時,可持未到期的商業(yè)承兌匯票向我行申請貼現(xiàn); (5)適用于同城或異地結(jié)算。商業(yè)承兌匯票必須記載事項(1 1)表明)表明“商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票”或或“銀行承兌匯票銀行承兌匯票”的的字樣;字樣; (2 2)無條件支付的委托;)無條件支付

49、的委托; (3 3)確定的金額;)確定的金額; (4 4)付款人名稱;)付款人名稱; (5 5)收款人名稱;)收款人名稱; (6 6)出票日期;)出票日期; (7 7)出票人簽章。)出票人簽章。 2.銀行信用工具銀行信用工具 銀行本票銀行本票 銀行匯票銀行匯票 支票支票 信用證信用證銀行承兌匯票銀行承兌匯票銀行本票結(jié)算程序銀行本票結(jié)算程序銀行本票銀行本票銀行匯票銀行匯票銀行匯票銀行匯票支票及其作用支票及其作用 支票是存款人簽發(fā),要求銀行從其活期存款帳戶上支付支票是存款人簽發(fā),要求銀行從其活期存款帳戶上支付一定金額給指定人或持票人的憑證。一定金額給指定人或持票人的憑證。 借助于支票,銀行可以超越

50、自有資本而擴(kuò)大信用。借助于支票,銀行可以超越自有資本而擴(kuò)大信用。 支票能大量節(jié)省現(xiàn)金。由此推動了非現(xiàn)金結(jié)算制度的形支票能大量節(jié)省現(xiàn)金。由此推動了非現(xiàn)金結(jié)算制度的形成和票據(jù)交換所的出現(xiàn)。成和票據(jù)交換所的出現(xiàn)。 當(dāng)支票被存款人用來提現(xiàn)時,只作為普通信用憑證。當(dāng)支票被存款人用來提現(xiàn)時,只作為普通信用憑證。 但當(dāng)被存款人用來向第三者履行支付義務(wù)時,就成為代但當(dāng)被存款人用來向第三者履行支付義務(wù)時,就成為代替貨幣發(fā)揮流通與支付手段職能的信用流通工具了。替貨幣發(fā)揮流通與支付手段職能的信用流通工具了。 支票流通的比重隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,尤其是銀行支票流通的比重隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,尤其是銀行業(yè)的發(fā)展而大大超過銀

51、行券流通的比重。業(yè)的發(fā)展而大大超過銀行券流通的比重?,F(xiàn)金支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票三種票據(jù)的比較:比比 較較匯匯 票票本本 票票支支 票票概概 念念最完整出票人與付款人為同一個主體銀行付款的即期匯票性性 質(zhì)質(zhì)無條件支付命令無條件支付承諾無條件支付命令當(dāng)事人當(dāng)事人出票人收款人付款人出票人收款人出票人收款人付款行票據(jù)行為票據(jù)行為全部包括無承兌行為無需承兌期期 限限即期和遠(yuǎn)期即期較多,也有遠(yuǎn)期只有即期3.國家信用工具國家信用工具 主要是政府債券主要是政府債券 政府債券。政府債券是有中央政府地方政府債券。政府債券是有中央政府地方政府或政府擔(dān)保的公共事業(yè)部門發(fā)行的政府或政府擔(dān)保的公共事業(yè)部門發(fā)行的債券。債券。4.社會信用和股份信用工具社會信用和股份信用工具 股票股票按股份制形式組織起來的企業(yè)、籌集自按股份制形式組織起來的企業(yè)、籌集自有資金而發(fā)行、代表企業(yè)管理權(quán)力、并給持有人有資金而發(fā)行、代表企業(yè)管理權(quán)力、并給持有人帶來收益的、所有權(quán)證書。帶來收益的、所有權(quán)證書。 股票持有者可以將股票轉(zhuǎn)讓給他人

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

最新文檔

評論

0/150

提交評論