企業(yè)風險描述及評價指標體系

1、企業(yè)風險描述及評價指標體系編號？HXTZ/GL-09風險類型定性描述評價指標體系戰(zhàn)略風險一、環(huán)境風險1政策環(huán)境風險國家宏觀經(jīng)濟政策以及國家產(chǎn)業(yè)政策變動對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不政府溝通機制的健全程度對新政策的了解程度2輿論環(huán)境影響缺乏與外部建立良好關(guān)系的意識？缺之與外部建立良好關(guān)系的有效措施？缺乏危機與公關(guān)的意識或公關(guān)方法、策略需要改進？發(fā)布虛假、誤導或/、及時的信息？與投資者、監(jiān)管機構(gòu)、媒體等溝通的合適程度？信息傳遞的準確程度3自然環(huán)境風險缺乏應對自然災害的應對機制？自然災害應對機制的健全性、有效性？二、公司治理風險4家族式管理風險企業(yè)的主要管理崗位由家族成員或泛家族成員擔任？決策層中家族成員或泛家族

2、成員所占比例？5董事局運作風險董事局議事規(guī)則及流程制度不健全？無法得以有效執(zhí)行？專業(yè)委員會議事流程及決策程序不健全？無法得以有效執(zhí)行？缺之獨立董事或獨立董事/、獨立？企業(yè)決策由少數(shù)人或小團體決定董事局議事規(guī)則健全性、執(zhí)行性？專業(yè)委員會機構(gòu)及決策程序健全性、執(zhí)行性？獨立董事在董事局中的人數(shù)？獨立董事在重大事項中的報告頻率？決策層與管理層人員重疊數(shù)量？6組織機構(gòu)風險公司組織機構(gòu)設(shè)置不合理？責權(quán)利在部門及機構(gòu)之間的分配不清晰？企業(yè)組織結(jié)構(gòu)復雜？影響運行效率？職能在機構(gòu)中分配的科學性、合理性及高效性？管理幅度及長度？頻繁的組織變遷？關(guān)鍵管理者的更換頻率7權(quán)利集中？沒有分級權(quán)利集中？沒有分級授權(quán)機制？責

3、權(quán)利匹配性？-1-8政策投機側(cè)向明顯？鼓勵創(chuàng)新意識缺乏？鼓勵創(chuàng)新的手段效政策投機傾向明顯？鼓勵創(chuàng)新意識缺乏？鼓勵創(chuàng)新的手段效果較差公司對創(chuàng)新行為的態(tài)度？創(chuàng)新失敗時的處理方式三、計劃與資源配置風險9戰(zhàn)略制訂及實施風險缺乏戰(zhàn)略目標？戰(zhàn)略目標不切合實際？戰(zhàn)略決策程序/、科學？缺乏長期戰(zhàn)略規(guī)劃目標的支撐？導致戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)？戰(zhàn)略目標與企業(yè)經(jīng)營實際及能力的匹配性？戰(zhàn)略決策程序的規(guī)范程度？長期戰(zhàn)略規(guī)劃對戰(zhàn)略目標的支持性及吻合性？戰(zhàn)略調(diào)整因素的科學性10投資決策及執(zhí)行風險投資決策程序不科學？缺之必要的財務信息用于度量運營活動或重要戰(zhàn)略的價值？投資評估/、到位？多元化投資與管控能力不匹配？投資規(guī)模超過企業(yè)承

4、受能力？投資決策程序的規(guī)范程度？長期投資占總投資的比率？投資收益率是否高于資金成本？成功項目與失敗項目的比率？公司資本與行業(yè)平均值的比較11資源分配風險長、短期投資與長、短融資的配置/、合理？資源在各部門分配不合理？前五年內(nèi)凈收益除以總資本莊支出12業(yè)績激勵約束風險缺乏業(yè)績考核機制？業(yè)績考核導向與企業(yè)戰(zhàn)略目標不匹配？業(yè)績考核設(shè)置在部門間不平衡？激勵與約束不匹配？業(yè)績激勵機制是否科學13預算/預測風險缺乏全面預算管理體制或全面預算管理體制不健全？預算的確定未結(jié)合政策、行業(yè)和市場形勢等原因預算的修改次數(shù)？超預算發(fā)生的頻率？編制預算的成本占財務部門總費用的比率？企業(yè)經(jīng)營對企業(yè)資源及其發(fā)生的未來現(xiàn)金流

5、依賴程度過高14敏感性風險-2-四、并購合作風險15并購合作風險并購合作的決策程序不科學？合作伙伴選擇不當？并購合作帶來的效益低？并購合作對財務、現(xiàn)金流帶來不利影響?并購合作企業(yè)與企業(yè)原本的戰(zhàn)略目標不吻合？新并購或開業(yè)子公司對合并報表利潤的貢獻率五、品牌策略風險16形象和商標風險缺乏品牌建立和維護意識？品牌打造與維護費占費用的比例17品牌安全風險沒后及時申請注冊商標？沒有及時對侵3EW標者提起訴訟？六、經(jīng)營管理一體化風險18運目一體化風險缺乏產(chǎn)業(yè)整合和協(xié)調(diào)？缺之今運營理念和平臺？缺之運目一體化措施？19文化整合風險缺乏文化整合意識？缺乏文化整合的有效措施？是否存在集團卜的各子公司、分公司文化差

6、異大的現(xiàn)象？七、信息溝通風險20內(nèi)部溝通風險缺乏內(nèi)部溝通的良好意識？缺乏上下溝通的正常通道基層員工意見采納率？員工能否正確理解企業(yè)戰(zhàn)略和管理者指令？操作人員的意見是否能夠暢通反映給管理者？21與投資者關(guān)系風險缺乏與投資者肩效溝通的意識？缺乏與投資者良性互動的肩效途徑？管理者侵犯股東權(quán)益？大股東侵犯小股東利益-3-八、市場競爭風險市場風險22市場競爭風險新的強有力的競爭對手出現(xiàn)？主要黨爭對手巾場占后率上升?市場供給過剩？產(chǎn)品替代品出現(xiàn)？市場注入壁壘？克爭對手的數(shù)量、占有率、產(chǎn)品等情況？假冒產(chǎn)品市場占有率？產(chǎn)品替代品市場占有率？市場地區(qū)等準入壁壘？是含存在/、止當黨爭對象九、消費者需求及其趨勢風險

7、23消費者需求及其趨消費者觀念和需求變化？卜、技術(shù)早新風險24技術(shù)革新風險技術(shù)革新對市場帶來較大影響？淘汰原來設(shè)備及產(chǎn)品一、新興市場風險25新興市場風險新興市場的出現(xiàn)？對于企業(yè)開拓市場、經(jīng)營管理、應對能力卜二、供應鏈風險運營風26供應商風險缺乏戰(zhàn)略聯(lián)盟供應商？缺乏維護戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系的意識和措施？缺乏對供應商信譽評價機制？材料采購未經(jīng)嚴格的招投標程序戰(zhàn)略聯(lián)盟合同的訂單比率？每個供應商、每條商品線、每種產(chǎn)品或總體的無損失交付率？外購材料的不合格率？采購合同的招投標比率？27成本管理風險缺乏全面成本管理？無效成本占銷售總額比例？險28物料管理風險缺乏物料經(jīng)濟批量管理？物料供給市場不穩(wěn)定？物料周轉(zhuǎn)緩慢？

8、物料損失嚴重？每單位采購所需的成本?單位驗收成本？單位運輸成本？存貨定購成本？-4-自產(chǎn)材料不合格率？十三、生產(chǎn)風險29新產(chǎn)品、設(shè)備的研發(fā)風險缺乏對新設(shè)備和產(chǎn)品研發(fā)的投資？新設(shè)備投資和產(chǎn)品研發(fā)效率/、高？新設(shè)備、新產(chǎn)品投資支出與企業(yè)實際不匹配？研發(fā)時間過長？研發(fā)失敗率高？缺乏開發(fā)新產(chǎn)品意識？產(chǎn)品開發(fā)支出大？產(chǎn)品開發(fā)效率低？新設(shè)備或產(chǎn)品投資回報率？新設(shè)備、新產(chǎn)品投資支出占總支出比率？研發(fā)支出占利率的比例？研發(fā)失敗利率？研發(fā)周期與同類型研發(fā)標準周期的比值？產(chǎn)品開發(fā)支出占銷售比率？新產(chǎn)品失敗率30生產(chǎn)能力風險沒有充分利用工廠有效生產(chǎn)能力？產(chǎn)量無法滿足消費者的需求？擴大規(guī)模時無法開展差異化生產(chǎn)？生產(chǎn)負荷率？單位成本增加？產(chǎn)銷率31產(chǎn)品質(zhì)量風險缺乏產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督意識和措施？產(chǎn)品質(zhì)量低下？產(chǎn)品給消費者帶來危害產(chǎn)品返修率？每年產(chǎn)品出現(xiàn)問題的次數(shù)？每年顧客質(zhì)量投訴次數(shù)？收到客戶抱怨、保修申請、現(xiàn)場維修、退貨、召回、替換、特別折扣（由于產(chǎn)品/服務缺陷）、32生產(chǎn)/經(jīng)營場所安全風險缺乏對生產(chǎn)設(shè)備的管理維