第八章商業(yè)保險(xiǎn)之三——再保險(xiǎn)

1、第八章第八章 商業(yè)保險(xiǎn)之三商業(yè)保險(xiǎn)之三再保險(xiǎn)再保險(xiǎn) 本章結(jié)構(gòu)第一節(jié)再保險(xiǎn)概述第二節(jié)比例再保險(xiǎn)第三節(jié)非比例再保險(xiǎn)第四節(jié)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與管理第一節(jié)再保險(xiǎn)概述知識(shí)框架知識(shí)框架一、再保險(xiǎn)的基本概念二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的比較四、保險(xiǎn)原則在再保險(xiǎn)中的運(yùn)用五、再保險(xiǎn)的職能一、再保險(xiǎn)的基本概念 再保險(xiǎn)(reinsurance)也稱分保,是對(duì)保險(xiǎn)人所承擔(dān)的危險(xiǎn)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中,分出業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人稱為原保險(xiǎn)人或分出公司,接受業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人稱為再保險(xiǎn)人或分入公司、分保接受人。 再保險(xiǎn)是一種特殊性質(zhì)的責(zé)任保險(xiǎn)。無(wú)論原保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)還是責(zé)任保險(xiǎn),原保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同下對(duì)被保

2、險(xiǎn)人都負(fù)有損失補(bǔ)償或給付責(zé)任。再保險(xiǎn)人不直接對(duì)原保險(xiǎn)合同的標(biāo)的損失給予補(bǔ)償,而是對(duì)原保險(xiǎn)人所承擔(dān)的責(zé)任給予補(bǔ)償。 二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額 自留額與分保額是決定再保險(xiǎn)方式的兩個(gè)核心因素,它們都是根據(jù)危險(xiǎn)單位來(lái)確定的。(一)危險(xiǎn)單位危險(xiǎn)單位是保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次危險(xiǎn)事故可能波及的最大損失范圍。 由于自留額和分保額是按照一個(gè)危險(xiǎn)單位來(lái)確定的,所以危險(xiǎn)單位的劃分非常重要,但也比較復(fù)雜,應(yīng)根據(jù)不同的保險(xiǎn)標(biāo)的和危險(xiǎn)類別來(lái)決定。 (二)自留額和分保額自留額又稱自負(fù)責(zé)任,是指對(duì)于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的責(zé)任或損失,分出公司根據(jù)其本身的財(cái)力確定的所能承擔(dān)的限額。 自留額與分保額可以根據(jù)保險(xiǎn)金額計(jì)算,也可

3、以根據(jù)賠款金額計(jì)算。所依據(jù)的基礎(chǔ)不同,決定了再保險(xiǎn)的方式也不同。以保險(xiǎn)金額為計(jì)算基礎(chǔ)的分保方式屬于比例再保險(xiǎn),以賠款金額為計(jì)算基礎(chǔ)的分保方式屬于非比例再保險(xiǎn)。三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的比較 保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)從實(shí)質(zhì)上都是對(duì)危險(xiǎn)損失的承擔(dān)、分散和轉(zhuǎn)嫁。保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)兩者相輔相成,相互促進(jìn),原保險(xiǎn)是再保險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ),再保險(xiǎn)反過(guò)來(lái)對(duì)原保險(xiǎn)的發(fā)展起到了支持和促進(jìn)作用,但兩者之間仍存在許多不同之處。1.保險(xiǎn)標(biāo)的不同。2.合同雙方當(dāng)事人不同。3.保險(xiǎn)合同性質(zhì)不同。雖然從邏輯上看,再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生于原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)之上,先有原保險(xiǎn)才有再保險(xiǎn),但再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)是兩個(gè)完全獨(dú)立的保險(xiǎn)行為。四、保險(xiǎn)原則在再保險(xiǎn)中的運(yùn)用 (一)可保

4、利益原則再保險(xiǎn)合同的訂立,須以原保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有可保利益為前提。所謂可保利益是指投保人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的具有法律上認(rèn)可的經(jīng)濟(jì)上的利害關(guān)系。(二)誠(chéng)信原則直接保險(xiǎn)中的誠(chéng)信原則同樣適用于再保險(xiǎn),它要求分保分出人對(duì)分保接受人說(shuō)明原保險(xiǎn)危險(xiǎn)的每一個(gè)實(shí)質(zhì)情況,就像原保險(xiǎn)人要求投保人向其說(shuō)明有關(guān)實(shí)質(zhì)性危險(xiǎn)的所有情況一樣。(三)補(bǔ)償原則再保險(xiǎn)的職能是補(bǔ)償,是投保人向原保險(xiǎn)人索賠后,再保險(xiǎn)人根據(jù)再保險(xiǎn)合同的規(guī)定對(duì)原保險(xiǎn)人進(jìn)行的補(bǔ)償,再保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償可以看做是原保險(xiǎn)人對(duì)其被保險(xiǎn)人所負(fù)責(zé)任的補(bǔ)償。(四)承保標(biāo)的存在原則再保險(xiǎn)合同的標(biāo)的是原保險(xiǎn)人根據(jù)原保險(xiǎn)合同承擔(dān)的契約責(zé)任,而責(zé)任依附于保險(xiǎn)標(biāo)的物,以這個(gè)承保標(biāo)的的存

5、在為條件。五、再保險(xiǎn)的職能 再保險(xiǎn)的基本職能同原保險(xiǎn)一樣,是對(duì)危險(xiǎn)的分散,而且是在更大范圍內(nèi)的分散。同原保險(xiǎn)相比,再保險(xiǎn)對(duì)危險(xiǎn)的分散具有以下特征:1.對(duì)保險(xiǎn)公司由于特定業(yè)務(wù)帶來(lái)的巨大危險(xiǎn)進(jìn)行分散。2.對(duì)特定區(qū)域內(nèi)的危險(xiǎn)進(jìn)行有效分散。3.對(duì)保險(xiǎn)公司的累積責(zé)任危險(xiǎn)進(jìn)行分散。4.對(duì)特定時(shí)點(diǎn)的危險(xiǎn)進(jìn)行分散。第二節(jié)比例再保險(xiǎn) 比例再保險(xiǎn)也稱保額再保險(xiǎn),采用這種再保險(xiǎn)方式,再保險(xiǎn)雙方事先以總保險(xiǎn)金額和原保險(xiǎn)人自留份額為基礎(chǔ)確定一個(gè)責(zé)任分擔(dān)比例,雙方按照該比例確定各自責(zé)任額,危險(xiǎn)事故發(fā)生后,雙方依據(jù)這個(gè)比例分?jǐn)傎r款。確定責(zé)任分擔(dān)比例實(shí)際就是確定分出公司的自留比例,實(shí)踐中有兩種方法:直接制定和間接制定。比例再

6、保險(xiǎn)充分顯示了原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人利益的一致性。其應(yīng)用范圍十分廣泛,包括一般性大額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和巨災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等等。比例再保險(xiǎn)又可分為成數(shù)再保險(xiǎn)成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)溢額再保險(xiǎn)、成成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)三類。一、成數(shù)再保險(xiǎn) 成數(shù)再保險(xiǎn)是指分出公司事先確定一個(gè)自留額和保險(xiǎn)金額的比例,當(dāng)承接到一筆業(yè)務(wù)時(shí),將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額按照該比例分割,把超過(guò)自留額的部分分保給再保險(xiǎn)人。成數(shù)再保險(xiǎn)合同一般要求的自留額比例較大,為40%50%。為了把保險(xiǎn)責(zé)任控制在一定范圍內(nèi),成數(shù)再保險(xiǎn)合同按每一個(gè)危險(xiǎn)單位或每一份保單規(guī)定一個(gè)最高限額,在這個(gè)限額以內(nèi),按事先確定的比例分擔(dān)責(zé)任;一旦保險(xiǎn)金額超過(guò)這個(gè)限額,

7、超額部分需要尋求其他方式處理,對(duì)于等于限額的保險(xiǎn)金額部分,仍然按照原定比例分擔(dān)責(zé)任。 例如,假設(shè)一份成數(shù)再保險(xiǎn)合同規(guī)定每一危險(xiǎn)單位的最高限額為100萬(wàn)元,自留比例為40%,分出部分為60%,當(dāng)遇到不同的保險(xiǎn)金額時(shí),合同雙方當(dāng)事人的責(zé)任分配如表。表82可以更清楚地說(shuō)明成數(shù)再保險(xiǎn)責(zé)任、保費(fèi)和賠款的計(jì)算,這里假定每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額均未超過(guò)合同的最高限額。 成數(shù)再保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)：第一個(gè)優(yōu)點(diǎn)是保持合同雙方利益一致。第二個(gè)優(yōu)點(diǎn)是手續(xù)簡(jiǎn)單,節(jié)省成本。成數(shù)再保險(xiǎn)的不足之處,具體表現(xiàn)在:第一,成數(shù)再保險(xiǎn)過(guò)于僵化,缺乏彈性。第二,由于不論金額高低,一律按固定比例劃分責(zé)任,所以針對(duì)各危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任不能均衡化。成

8、數(shù)再保險(xiǎn)容易操作的特點(diǎn)決定了它多用于新公司、新業(yè)務(wù)。相對(duì)而言,經(jīng)驗(yàn)豐富、歷史悠久的公司一般較少采用成數(shù)再保險(xiǎn)。成數(shù)再保險(xiǎn)和其他分保方式混合運(yùn)用,往往能發(fā)揮最佳的效果。二、溢額再保險(xiǎn) (一)溢額再保險(xiǎn)的概念溢額再保險(xiǎn)是由原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽訂合同,對(duì)每一個(gè)危險(xiǎn)單位確定一個(gè)由原保險(xiǎn)人承擔(dān)的自留額,保險(xiǎn)金額超過(guò)自留額的部分稱為溢額,分給再保險(xiǎn)人承擔(dān)。溢額再保險(xiǎn)與成數(shù)再保險(xiǎn)最大的區(qū)別在于,采用溢額再保險(xiǎn)方式的原保險(xiǎn)人無(wú)須將所有的原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分保。當(dāng)保險(xiǎn)金額小于事先確定的自留額時(shí),由原保險(xiǎn)人承擔(dān)全部保險(xiǎn)責(zé)任,只有當(dāng)保險(xiǎn)金額大于自留額時(shí),才將超出部分分給再保險(xiǎn)人。而在成數(shù)再保險(xiǎn)中,不論保險(xiǎn)金額大小如何,均要

9、按比例分出。 (二)溢額再保險(xiǎn)的三要素溢額再保險(xiǎn)成立的先決條件是保險(xiǎn)金額超過(guò)預(yù)定的自留額,超過(guò)自留額的保險(xiǎn)責(zé)任由再保險(xiǎn)人承擔(dān)。但這種承擔(dān)不是無(wú)限制的,再保險(xiǎn)人為了控制累積危險(xiǎn)的發(fā)生,會(huì)對(duì)溢額分保合同規(guī)定一個(gè)限度,僅承擔(dān)限度以內(nèi)的保險(xiǎn)責(zé)任。危險(xiǎn)單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險(xiǎn)的三要素。確定了這三個(gè)要素,也就確定了一份溢額再保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容。(三)多層溢額溢額再保險(xiǎn)設(shè)置了不同層次的溢額,依次稱為第一溢額、第二溢額等。當(dāng)?shù)谝灰珙~不能滿足全部分出業(yè)務(wù)的需要時(shí),可將全部溢額超過(guò)第一溢額的部分轉(zhuǎn)入第二溢額,如有需要還可組織第三溢額,以此類推,直至把所有的保險(xiǎn)金額分配完畢。(四)保險(xiǎn)責(zé)任的分?jǐn)偠鄬右珙~的安排

10、涉及每一份再保險(xiǎn)合同“線數(shù)”的確定問(wèn)題,也就是最高保險(xiǎn)金額的確定問(wèn)題。下面以一份溢額分保合同的例子簡(jiǎn)單地說(shuō)明多層溢額再保險(xiǎn)如何確定保險(xiǎn)責(zé)任、保費(fèi)和賠款。假設(shè)保險(xiǎn)費(fèi)率為保險(xiǎn)金額的1%,自留額為10萬(wàn)元,第一溢額為200萬(wàn)元,即20線。溢額再保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)在于原保險(xiǎn)人可以靈活確定自留額。與成數(shù)再保險(xiǎn)雙方利益完全一致不同的是,溢額再保險(xiǎn)的分出人和分入人利益上存在差異。一般對(duì)分出人較為有利,主要就是因?yàn)榉殖鋈丝梢造`活確定自留額,掌握了主動(dòng)權(quán)。溢額再保險(xiǎn)的不足之處在于手續(xù)煩瑣，因此溢額再保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用要高于成數(shù)再保險(xiǎn)。溢額再保險(xiǎn)是實(shí)際中運(yùn)用得較廣泛的一種保險(xiǎn)方式。對(duì)于危險(xiǎn)小、利益優(yōu)厚的業(yè)務(wù),原保險(xiǎn)人往往通過(guò)

11、溢額再保險(xiǎn)獲得充足的保費(fèi)收入。對(duì)于保險(xiǎn)金額高低不均勻的業(yè)務(wù),也往往采用溢額再保險(xiǎn)來(lái)均衡保險(xiǎn)責(zé)任。三、成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn) 成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)是將成數(shù)再保險(xiǎn)和溢額再保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái),簽訂一個(gè)合同,以成數(shù)再保險(xiǎn)的限額作為溢額再保險(xiǎn)的起點(diǎn),再確定溢額再保險(xiǎn)的限額。具體運(yùn)用中又分為成數(shù)合同之上的溢額合同、溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同兩種。(一)成數(shù)合同之上的溢額合同采用這種混合分保方式,分出公司先安排一個(gè)成數(shù)合同,規(guī)定合同最高限額,當(dāng)保險(xiǎn)金額超過(guò)該限額時(shí),再按照另外訂立的溢額合同處理。 (二)溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同采用這種混合方式,分出公司先安排一個(gè)溢額合同,確定自留部分,并對(duì)自留部分通過(guò)成數(shù)分保處理。例如,

12、分出公司確定溢額合同的自留部分為50萬(wàn)元,責(zé)任限額為10線,即最高可承保550萬(wàn)元保險(xiǎn)金額。對(duì)于50萬(wàn)元的自留部分,分出公司有權(quán)另行簽訂一份成數(shù)分保合同,比如將其中的60%再進(jìn)一步分出,實(shí)際只自留了20萬(wàn)元的保險(xiǎn)責(zé)任 四、比例再保險(xiǎn)合同中的幾個(gè)關(guān)鍵項(xiàng)目(一)再保險(xiǎn)費(fèi)和再保險(xiǎn)傭金1.再保險(xiǎn)實(shí)際是原保險(xiǎn)人向再保險(xiǎn)人投保,所以和直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣,原保險(xiǎn)人需要向再保險(xiǎn)人支付一定的保費(fèi),為了與原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的保費(fèi)區(qū)別,這種保費(fèi)稱為分保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi)。2.再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)還存在再保險(xiǎn)傭金的問(wèn)題,再保險(xiǎn)傭金包括分保傭金和盈余傭金。分保傭金又稱再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi),是分入公司根據(jù)分保費(fèi)支付給分出公司的費(fèi)用。計(jì)算方法有兩種:(1

13、)按固定比例計(jì)算；(2)按累進(jìn)比例計(jì)算。盈余傭金是在分保業(yè)務(wù)獲得盈利的情況下,分入公司將利潤(rùn)的一部分支付給分出公司,盈余傭金又稱為利潤(rùn)手續(xù)費(fèi)。計(jì)算方法有四種:(1)一年計(jì)算法；(2)三年平均法；(3)虧損滾轉(zhuǎn)法；(4)按利潤(rùn)調(diào)整法。(二)未了責(zé)任轉(zhuǎn)移未了責(zé)任包括保費(fèi)未了責(zé)任和賠款未了責(zé)任。未了責(zé)任轉(zhuǎn)移有兩種方法:(1)結(jié)清方式。這是在合同終止之日,將未到期保費(fèi)和未決賠款轉(zhuǎn)移給下一個(gè)業(yè)務(wù)年度的分保接受人而予以結(jié)清。(2)滿期方式。這是指保持現(xiàn)有分保責(zé)任,直至每筆業(yè)務(wù)責(zé)任滿期或結(jié)束時(shí)為止,才結(jié)束該業(yè)務(wù)年度的賬務(wù)。(三)保費(fèi)準(zhǔn)備金和賠款準(zhǔn)備金保費(fèi)準(zhǔn)備金是分出公司留存一部分應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)作為準(zhǔn)備金,以確

14、保再保險(xiǎn)人能依照合同履行義務(wù)。保費(fèi)準(zhǔn)備金的提取比例一般為再保險(xiǎn)費(fèi)的40%。賠款準(zhǔn)備金是分出公司從應(yīng)付給接受公司的再保險(xiǎn)費(fèi)中提取的另一種準(zhǔn)備金,目的是支付那些已經(jīng)發(fā)生但尚未支付的賠款。賠款準(zhǔn)備金按業(yè)務(wù)年度未決賠款的90%或100%計(jì)提。第三節(jié)非比例再保險(xiǎn) 采用非比例再保險(xiǎn)方式,原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人以危險(xiǎn)事故損失為基礎(chǔ)來(lái)確定各自的保險(xiǎn)責(zé)任,因此也被稱為損失再保險(xiǎn)、超損失再保險(xiǎn)。知識(shí)框架知識(shí)框架一、險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)二、事故超賠再保險(xiǎn)三、賠付率超賠再保險(xiǎn)四、非比例再保險(xiǎn)的費(fèi)率和再保險(xiǎn)費(fèi)五、比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的比較一、險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn) 險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)是指原保險(xiǎn)人對(duì)每一個(gè)危險(xiǎn)單位的賠款確定一個(gè)自負(fù)責(zé)任額,

15、如果總賠款金額低于自負(fù)責(zé)任額,由原保險(xiǎn)人全部負(fù)擔(dān);如果總賠款額超過(guò)自負(fù)責(zé)任額,多出部分由再保險(xiǎn)分入公司負(fù)擔(dān),這部分被稱為再保險(xiǎn)責(zé)任額。再保險(xiǎn)責(zé)任額在合同中也是有一定限度的。當(dāng)發(fā)生一次危險(xiǎn)事故后,可能有不止一個(gè)危險(xiǎn)單位遭受損失,險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)對(duì)賠款的償付分兩種情況。一種是按危險(xiǎn)單位分別計(jì)算,對(duì)每一個(gè)危險(xiǎn)單位賠款的超額部分都由再保險(xiǎn)人承擔(dān),沒(méi)有總額限制;一種是設(shè)定事故限額,即對(duì)一次危險(xiǎn)事故的賠償規(guī)定一個(gè)最高額,如果在限額之內(nèi)仍不能滿足對(duì)各危險(xiǎn)單位的賠償總和,多出部分由原保險(xiǎn)人承擔(dān)。 例如,有一筆超過(guò)50萬(wàn)元以后的500萬(wàn)元的險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)合同,其險(xiǎn)位限額為50萬(wàn)元,當(dāng)危險(xiǎn)事故發(fā)生后,無(wú)事故限額和有

16、事故限額(假設(shè)為150萬(wàn)元)時(shí)的賠款分擔(dān)如表所示。 由于事故限額為150萬(wàn)元,所以再保險(xiǎn)人對(duì)危險(xiǎn)單位C的賠款不再分擔(dān),C的80萬(wàn)元的損失全部由分出公司負(fù)擔(dān)。 二、事故超賠再保險(xiǎn) 事故超賠再保險(xiǎn)是以對(duì)一次巨災(zāi)事故所發(fā)生的賠款總和為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算原保險(xiǎn)人的自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)責(zé)任額。當(dāng)發(fā)生自然災(zāi)害后,如果總的劃分為一次事故,那么全部賠款都按照事故超賠再保險(xiǎn)合同約定的比例分擔(dān),超過(guò)再保險(xiǎn)人責(zé)任限額的部分由原保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)。如果劃分為數(shù)次事故,針對(duì)每次事故的賠款分別按照合同約定的比例分擔(dān),一次賠款超過(guò)再保險(xiǎn)人責(zé)任限額的可能性較小,因此相對(duì)于總的劃分為一次事故,賠款更多的由再保險(xiǎn)人分擔(dān)。事故次數(shù)劃分不同

17、會(huì)造成責(zé)任分?jǐn)偟牟煌?因此在合同中對(duì)如何劃分事故次數(shù)有詳細(xì)的規(guī)定。劃分多以時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn),有時(shí)還受地區(qū)的限制。這些規(guī)定并不是一成不變的,在實(shí)際操作中要兼顧雙方的利益來(lái)確定具體的時(shí)間限度。在事故超賠再保險(xiǎn)中,有類似于分層溢額再保險(xiǎn)的安排方式,將總的賠款額分為若干層,分別由不同的再保險(xiǎn)人接受。 三、賠付率超賠再保險(xiǎn) 賠付率超賠再保險(xiǎn)是按賠款與保費(fèi)的比例確定自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)責(zé)任的一種再保險(xiǎn)方式。再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方在合同中約定一個(gè)賠付率(賠款與保費(fèi)的比例)的標(biāo)準(zhǔn),在1年之內(nèi),當(dāng)原保險(xiǎn)人的賠付率超過(guò)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)時(shí),由再保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)超出部分,再保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)的責(zé)任也有一定的限額,通常也是以賠付率或金額來(lái)表示。賠付率超賠再

18、保險(xiǎn)中,原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)責(zé)任是根據(jù)賠付率標(biāo)準(zhǔn)劃分的,因此合理制定賠付率標(biāo)準(zhǔn)是經(jīng)營(yíng)這種再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。一般當(dāng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用率為20%的時(shí)候,再保險(xiǎn)的起點(diǎn)賠付率規(guī)定為80%。例如,有一份賠付率超賠再保險(xiǎn)合同規(guī)定,賠付率標(biāo)準(zhǔn)為80%,再保險(xiǎn)人的責(zé)任限額為60%,同時(shí)規(guī)定再保險(xiǎn)人賠付金額以100萬(wàn)元為限,兩者以較小者為準(zhǔn)。假設(shè)凈保費(fèi)收入為100萬(wàn)元,則不同賠款額的分?jǐn)側(cè)绫硭尽Ｔ谟械馁r付率超賠再保險(xiǎn)合同中還會(huì)規(guī)定,對(duì)于再保險(xiǎn)人承擔(dān)的60%的責(zé)任額,原保險(xiǎn)人還要分擔(dān)其中的10%,或者說(shuō)再保險(xiǎn)人實(shí)際只要支付應(yīng)承擔(dān)賠款額的90%。拿上面的例子來(lái)說(shuō),當(dāng)賠款額為120萬(wàn)元的時(shí)候,再保險(xiǎn)人應(yīng)分?jǐn)偲渲械?0萬(wàn)元

19、。根據(jù)上述規(guī)定,由原保險(xiǎn)人再承擔(dān)其中的10%,即4萬(wàn)元,再保險(xiǎn)人實(shí)際負(fù)擔(dān)36萬(wàn)元。同理,當(dāng)賠款額為150萬(wàn)元的時(shí)候,再保險(xiǎn)人實(shí)際只要承擔(dān)54萬(wàn)元。這種規(guī)定使得對(duì)于超過(guò)規(guī)定賠付率的賠償部分,原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人之間仍存在利益一致的關(guān)系,因此這種做法被稱為共同再保險(xiǎn)。 賠付率是賠付率超賠再保險(xiǎn)的核心,所以確定合理適當(dāng)?shù)馁r付率是開(kāi)展該再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。常用的賠付率計(jì)算方法是按照已發(fā)生賠款與滿期保費(fèi)的比例計(jì)算。賠付率=已發(fā)生賠款滿期保費(fèi)100% 已發(fā)生賠款=本年度已付賠款凈額+本年度未決賠款準(zhǔn)備金-上年度未決賠款準(zhǔn)備金 滿期保費(fèi)=本年度保費(fèi)+上年度未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金-本年度未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金式中,滿期保費(fèi)實(shí)

20、際上是滿期凈保費(fèi);已發(fā)生賠款實(shí)際上是已發(fā)生凈賠款。實(shí)際中賠付率的計(jì)算常按照凈保費(fèi)收入和賠款凈額的比例來(lái)計(jì)算。其中:凈保費(fèi)收入=毛保費(fèi)+加保費(fèi)-退保費(fèi)-傭金-再保費(fèi)支出-保費(fèi)稅-盈余傭金賠款凈額=已發(fā)生賠款(包括理賠和訴訟費(fèi)用)-收回的賠款-攤回的再保險(xiǎn)賠款四、非比例再保險(xiǎn)的費(fèi)率和再保險(xiǎn)費(fèi) 超額賠款再保險(xiǎn)是最為典型的非比例再保險(xiǎn),下面我們以超額賠款再保險(xiǎn)為主來(lái)說(shuō)明非比例再保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)費(fèi)。 再保險(xiǎn)費(fèi)率是再保險(xiǎn)的價(jià)格,與直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣,非比例再保險(xiǎn)的費(fèi)率也由純費(fèi)率和附加費(fèi)率構(gòu)成,所不同的是,非比例再保險(xiǎn)的附加費(fèi)率比重比較大。附加費(fèi)指各種營(yíng)業(yè)費(fèi)用,包括展業(yè)費(fèi)、管理費(fèi)、稅款支出等。再保險(xiǎn)費(fèi)的收取在實(shí)際

21、中有兩種方法:變動(dòng)再保險(xiǎn)費(fèi)制和固定再保險(xiǎn)費(fèi)制。變動(dòng)再保險(xiǎn)費(fèi)制是一種將再保險(xiǎn)費(fèi)與分出公司的業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)質(zhì)量掛鉤進(jìn)行調(diào)整的方法。固定再保險(xiǎn)費(fèi)制是再保險(xiǎn)當(dāng)事人之間按照以往的賠款記錄商定一個(gè)再保險(xiǎn)費(fèi)率,與分出公司的凈保費(fèi)收入和發(fā)生賠款多少無(wú)關(guān)。五、比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的比較 1.比例再保險(xiǎn)中,原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人劃分保險(xiǎn)責(zé)任依據(jù)的是保險(xiǎn)金額,并根據(jù)各自承擔(dān)的保險(xiǎn)金額的比例來(lái)分配保費(fèi)和賠款;而非比例再保險(xiǎn)依據(jù)的基礎(chǔ)是賠款,根據(jù)賠款總額的大小來(lái)劃分原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人各自的保險(xiǎn)責(zé)任,與保險(xiǎn)金額沒(méi)有關(guān)系。2.比例再保險(xiǎn)中,原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人按照固定的比例分擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任,承保金額、保費(fèi)和賠款都按照該比例分配;非

22、比例再保險(xiǎn)完全不同,再保險(xiǎn)人不按照什么比例計(jì)算保險(xiǎn)責(zé)任,只是在原保險(xiǎn)人的賠款超過(guò)一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)擔(dān)負(fù)再保險(xiǎn)責(zé)任,保費(fèi)和賠款的分?jǐn)傄矝](méi)有比例可循。3.比例再保險(xiǎn)中,再保險(xiǎn)人向原保險(xiǎn)人收取的再保險(xiǎn)費(fèi)是按照原保險(xiǎn)費(fèi)率來(lái)計(jì)算的,屬于原保險(xiǎn)費(fèi)的一部分,并且與自身承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任成比例;非比例再保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算與原保險(xiǎn)費(fèi)率沒(méi)有關(guān)系,采取單獨(dú)的費(fèi)率制度,以會(huì)計(jì)年度的凈保費(fèi)收入為基礎(chǔ)另行計(jì)算。4.比例再保險(xiǎn)通常有再保險(xiǎn)傭金的規(guī)定,而在非比例再保險(xiǎn)中則無(wú)此規(guī)定。第四節(jié)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與管理 知識(shí)框架知識(shí)框架一、再保險(xiǎn)形式二、自留額的確定三、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)四、人身險(xiǎn)再保險(xiǎn)五、再保險(xiǎn)業(yè)的宏觀管理法定分保一、再保險(xiǎn)形式 再保險(xiǎn)形

23、式是分出公司與分入公司建立再保險(xiǎn)關(guān)系所采用的具體的合同形式,包括臨時(shí)分保、合同分保和臨時(shí)分保、合同分保和預(yù)約分保預(yù)約分保三種形式。 (一)臨時(shí)分保1.臨時(shí)分保是指原保險(xiǎn)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要,臨時(shí)選擇再保險(xiǎn)人,經(jīng)協(xié)商達(dá)成協(xié)議,逐筆成交的再保險(xiǎn)形式。臨時(shí)分保可以采用比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)兩種方式進(jìn)行安排。2.臨時(shí)分保的特點(diǎn)在于:(1)時(shí)效性強(qiáng)。(2)臨時(shí)分保以個(gè)別保單或危險(xiǎn)單位為分?；A(chǔ)。(3)臨時(shí)分保當(dāng)事人雙方都有自由選擇的權(quán)利。(4)由于業(yè)務(wù)是臨時(shí)辦理的,再保險(xiǎn)人對(duì)業(yè)務(wù)情況一無(wú)所知,所以原保險(xiǎn)人必須向再保險(xiǎn)人提供業(yè)務(wù)詳情,以便于再保險(xiǎn)人作出選擇。(5)由于臨時(shí)分保是逐筆辦理的,手續(xù)煩瑣,費(fèi)用較高,

24、整個(gè)業(yè)務(wù)處理的時(shí)間較長(zhǎng)。3.臨時(shí)分保是最早出現(xiàn)的保險(xiǎn)形式,由于其費(fèi)時(shí)、費(fèi)力的缺點(diǎn),后來(lái)逐漸被合同分保所代替。在一些特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi),臨時(shí)分保仍然被廣泛應(yīng)用。這些業(yè)務(wù)主要包括:(1)保險(xiǎn)金額超過(guò)再保險(xiǎn)合同限額的業(yè)務(wù)。(2)合同分保中沒(méi)有包括的業(yè)務(wù)。(3)新開(kāi)辦的或不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)。(二)合同分保1.合同分保是指原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人事先訂立再保險(xiǎn)合同,在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)合同規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù),都依據(jù)事先商定的條件進(jìn)行分保。合同分保也可以采用比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)兩種方式進(jìn)行。2.合同分保的特點(diǎn)有以下幾點(diǎn):(1)合同分保對(duì)當(dāng)事人雙方具有強(qiáng)制性,任何一方都沒(méi)有選擇的權(quán)利,完全依照合同辦事。(2)合同分保沒(méi)有時(shí)限

25、規(guī)定,只要雙方?jīng)]有人提出終止合同的建議,分保合同長(zhǎng)期有效。如一方想終止合同,必須根據(jù)合同注銷通知的規(guī)定事先通知另一方。(3)合同分保是以某一類險(xiǎn)別的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的。(三)預(yù)約分保1.預(yù)約分保是介于臨時(shí)分保與合同分保之間的一種分保方法。雙方事先簽訂分保合同,原保險(xiǎn)人對(duì)于合同規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)可以自由選擇是否分保及分出成分;而再保險(xiǎn)人則沒(méi)有選擇的自由,凡合同規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù),只要原保險(xiǎn)人決定分出,再保險(xiǎn)人就必須接受,無(wú)選擇的余地。2.預(yù)約分保的特點(diǎn)有以下幾點(diǎn):(1)預(yù)約分保賦予當(dāng)事人雙方的權(quán)利是不對(duì)稱的。(2)比起臨時(shí)分保,預(yù)約分保手續(xù)簡(jiǎn)單。(3)預(yù)約分保中再保險(xiǎn)人對(duì)分保業(yè)務(wù)的質(zhì)量不易控制。3.預(yù)

26、約分保往往作為對(duì)合同分保的一種補(bǔ)充。二、自留額的確定自留額是指原保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任限額。在比例再保險(xiǎn)方式中,自留額是按照保險(xiǎn)金額的一定比例確定的,在非比例再保險(xiǎn)中,自留額是按照賠款的一定比例來(lái)確定的。影響自留額的因素是多方面的,宏觀方面有國(guó)家的法律法規(guī)、市場(chǎng)行情;微觀方面有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)方針、財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展等。其中財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展是影響自留額的決定因素,具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.資本金；2.業(yè)務(wù)量；3.危險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性；4.保險(xiǎn)費(fèi)率；5.保險(xiǎn)金額。三、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)按國(guó)際慣例可分為兩大類:財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)(即所謂的非壽險(xiǎn)再保險(xiǎn))和人身險(xiǎn)再保險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)按照險(xiǎn)種分類,可分為火災(zāi)險(xiǎn)再

27、保險(xiǎn)、水險(xiǎn)再保險(xiǎn)、汽車險(xiǎn)再保險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)再保險(xiǎn)、運(yùn)輸工具險(xiǎn)再保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸險(xiǎn)再保險(xiǎn)、工程險(xiǎn)再保險(xiǎn)等(一)火災(zāi)險(xiǎn)再保險(xiǎn)火災(zāi)保險(xiǎn)的危險(xiǎn)性質(zhì)或程度因財(cái)產(chǎn)自身情況的不同而有較大差別,不同標(biāo)的的保額差別較大,因此,火災(zāi)險(xiǎn)分保安排一般采用溢額分保方式。(二)水險(xiǎn)再保險(xiǎn)水險(xiǎn)再保險(xiǎn)一般分為貨運(yùn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)和船舶險(xiǎn)再保險(xiǎn)。貨運(yùn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)中,為適應(yīng)中小業(yè)務(wù)的需要,對(duì)于單一危險(xiǎn)單位一般采用成數(shù)分保。如遇到大額業(yè)務(wù),再結(jié)合溢額分保處理。船舶險(xiǎn)再保險(xiǎn)中,分保安排與貨運(yùn)險(xiǎn)分保安排類似。不過(guò),自留額的確定一般以單個(gè)船只作為危險(xiǎn)單位(三)汽車險(xiǎn)再保險(xiǎn)汽車險(xiǎn)保單一般是綜合性保單,大致包括三項(xiàng)責(zé)任:汽車的損壞和被偷竊、對(duì)第三者的責(zé)任以及

28、駕乘人員的人身意外傷亡。所以,汽車險(xiǎn)再保險(xiǎn)是按每次事故安排超賠分保。由于責(zé)任的積累,可能還需分層設(shè)計(jì)。(四)責(zé)任險(xiǎn)再保險(xiǎn)責(zé)任險(xiǎn)的責(zé)任大致包括三個(gè)方面:人身傷亡、物質(zhì)損失和經(jīng)濟(jì)損失。責(zé)任險(xiǎn)再保險(xiǎn)可按責(zé)任險(xiǎn)的不同種類分別采用比例和非比例方式安排分保。有時(shí),考慮到分出公司全年全部業(yè)務(wù)自留部分的責(zé)任積累,還要安排賠付率超賠分保。需要指出的是,當(dāng)責(zé)任保險(xiǎn)采用超額賠款再保險(xiǎn)方式分保的時(shí)候,如果被保險(xiǎn)人發(fā)生責(zé)任事故,原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人在分?jǐn)傎r償金額時(shí)可能不會(huì)按照再保險(xiǎn)合同的規(guī)定行事,再保險(xiǎn)雙方有可能重新協(xié)商分?jǐn)偙壤Ｋ?、人身險(xiǎn)再保險(xiǎn)(一)壽險(xiǎn)再保險(xiǎn)由于團(tuán)體壽險(xiǎn)和個(gè)人壽險(xiǎn)具有不同的特點(diǎn),所以進(jìn)行再保險(xiǎn)時(shí)要有不同的安排。對(duì)于團(tuán)體壽險(xiǎn),如果每一個(gè)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金額很高,原保險(xiǎn)人對(duì)未來(lái)給付