2009經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)

1、. 襄樊市長(zhǎng)源東谷實(shí)業(yè)有限公司 襄樊市長(zhǎng)源東谷實(shí)業(yè)有限公司2009年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及流動(dòng)資金需求量預(yù)測(cè)一、計(jì)劃摘要：1、公司介紹：襄樊市長(zhǎng)源東谷實(shí)業(yè)有限公司是一家具有7年歷史的新興起的汽車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī)零部研發(fā)與生產(chǎn)的大型民營(yíng)公司，簡(jiǎn)稱(chēng)長(zhǎng)源東谷。本公司本著“守法、公平、合作、競(jìng)爭(zhēng)、雙贏、高效”的宗旨與國(guó)內(nèi)大型汽車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī)機(jī)制造公司開(kāi)展購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，是具有自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的法人單位，并具有自主采購(gòu)權(quán)、定價(jià)權(quán)。2、主要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)范圍：目前本公司主要面對(duì)的是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，并只與國(guó)內(nèi)的東風(fēng)康明斯發(fā)動(dòng)機(jī)公司、解放汽車(chē)無(wú)錫柴油機(jī)廠等大型汽車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī)制造公司進(jìn)行最終產(chǎn)成品的購(gòu)銷(xiāo)，不進(jìn)行原材料交易和半成品交易。本公司的主要

2、產(chǎn)品是汽車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī)缸體、缸蓋、連桿、飛輪殼、主軸承蓋及齒輪室等3、市場(chǎng)概貌；我國(guó)目前已成為美國(guó)的第五大汽車(chē)零部件供應(yīng)國(guó)?？鐕?guó)咨詢公司畢馬威(KP鄄MG)根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研得出結(jié)論：“中國(guó)零部件生產(chǎn)盡管目前還不夠先進(jìn)，但在未來(lái)將發(fā)展成為重要產(chǎn)業(yè)。中國(guó)的汽車(chē)零部件制造商在不遠(yuǎn)的將來(lái)將成為世界汽車(chē)備件和修理件市場(chǎng)上的大玩家 ?！睋?jù)了解，“十一五”期間，中國(guó)將力爭(zhēng)汽車(chē)及零部件出口年均增長(zhǎng)40%以上，2010年達(dá)到出口額700億美元。專(zhuān)家預(yù)計(jì)，未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的增幅將保持在10%15%左右，到2010年，國(guó)內(nèi)汽車(chē)產(chǎn)量將超過(guò)1000萬(wàn)輛,其中轎車(chē)的增幅在20%左右。據(jù)統(tǒng)計(jì)截至2006年底，中國(guó)私人

3、汽車(chē)保有量接近2200萬(wàn)輛，目前中國(guó)汽車(chē)保有量每千人不到30輛，與世界平均每千人120輛相差甚遠(yuǎn)，因此，中國(guó)汽車(chē)市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿薮蟆６?、市?chǎng)銷(xiāo)售計(jì)劃：根據(jù)東風(fēng)康明斯發(fā)動(dòng)機(jī)公司及解放汽車(chē)公司無(wú)錫柴油機(jī)廠2008年的生產(chǎn)計(jì)劃及國(guó)內(nèi)其他市場(chǎng)的變化趨勢(shì)，本公司在第2009主要經(jīng)營(yíng)缸蓋、連桿兩種產(chǎn)品，是因?yàn)樗麄兊氖袌?chǎng)需求量比較大，但是本公司也不放棄對(duì)主軸承蓋和飛輪 的的經(jīng)營(yíng)，因?yàn)檫@兩種產(chǎn)品的發(fā)展?jié)摿Ρ容^大，發(fā)展前景可觀。根據(jù)本公司現(xiàn)有的生產(chǎn)能力及研發(fā)能力，2008年度除保留上年度的產(chǎn)品以外開(kāi)發(fā)缸體新產(chǎn)品并以激光照痕脹斷式連桿取代現(xiàn)有連桿，使連桿完成產(chǎn)品的全面更新?lián)Q代。本公司所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品都將是經(jīng)過(guò)ISO認(rèn)證

4、、由合格合法的生產(chǎn)制造公司生產(chǎn)的在市場(chǎng)上具有口碑的產(chǎn)品，并且盡量做到物美價(jià)量，以產(chǎn)品多樣，產(chǎn)品質(zhì)量高，薄利多銷(xiāo)等營(yíng)銷(xiāo)方法來(lái)獲得更多的客戶群體。1、生產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最富有挑戰(zhàn)性的環(huán)節(jié)，影響營(yíng)銷(xiāo)策略的主要因素有：（1）、消費(fèi)者的特點(diǎn)；按目前的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)產(chǎn)品需求量來(lái)看，對(duì)于發(fā)動(dòng)機(jī)配件的需要量還是處于一個(gè)上升的趨勢(shì)，但對(duì)于配件品質(zhì)要求及技術(shù)含量的要求越來(lái)越高，所以說(shuō)在2008年我公司電噴缸蓋和激光照痕脹斷連桿的銷(xiāo)售十分看好，其他產(chǎn)品在2009年于2008年略有下降，在以后年度會(huì)大幅度下降，本公司在長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃中已明確指出以新材料、新工藝將其他產(chǎn)品更新?lián)Q代，保住公司在以上兩個(gè)發(fā)動(dòng)機(jī)生產(chǎn)商的配套份額。（

5、2）、產(chǎn)品特性：缸蓋，發(fā)動(dòng)機(jī)配關(guān)鍵零部件之一，對(duì)發(fā)動(dòng)機(jī)的動(dòng)力性及發(fā)動(dòng)機(jī)的耗油量起著決定性的作用，各發(fā)動(dòng)機(jī)廠對(duì)此產(chǎn)品的質(zhì)量要求特別高，我公司生產(chǎn)的缸蓋，其加工精度處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水來(lái)，接近或超過(guò)國(guó)際水平，目前雖然只與康明斯發(fā)動(dòng)機(jī)配套，但從我們公司長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃來(lái)看，與其他發(fā)動(dòng)機(jī)廠商配套的空間較大，目前市場(chǎng)需求量大，但在以后的市場(chǎng)需求量會(huì)逐年增加，但價(jià)格會(huì)有小幅度下降，從產(chǎn)品的品質(zhì)來(lái)看，電噴缸蓋將取代傳統(tǒng)缸蓋，連桿，發(fā)動(dòng)機(jī)的核心部件，由于一臺(tái)發(fā)動(dòng)機(jī)需要多個(gè)連桿與其配套，隨發(fā)動(dòng)生產(chǎn)量的提高，連桿的需求量增長(zhǎng)是發(fā)動(dòng)機(jī)增長(zhǎng)量的幾倍，目前市場(chǎng)需求量較大，而在以后的市場(chǎng)需求量的增加量會(huì)逐年增加，特別是電噴激光照

6、痕脹斷式連桿是未來(lái)市場(chǎng)的主流。飛輪殼，發(fā)動(dòng)機(jī)的主要配件，對(duì)發(fā)動(dòng)的工作的穩(wěn)定性起重要作用，從目前市場(chǎng)來(lái)看，基本上都是以鑄鋼為材料加工生產(chǎn)，這種飛輪殼特別笨重，對(duì)于減輕發(fā)動(dòng)機(jī)的重量十分不利，在以后的市場(chǎng)需求量會(huì)逐年減少，價(jià)格增長(zhǎng)幅度逐年下降，取而代之的將是鑄鋁飛輪殼。缸體，發(fā)動(dòng)機(jī)價(jià)值最高的配件，這種配件決定了發(fā)動(dòng)機(jī)的整體結(jié)構(gòu)，我公司在過(guò)去都是以來(lái)料加工為主，從2009年開(kāi)始獨(dú)立生產(chǎn)，從需要量上說(shuō)是平中有升，但其價(jià)格處于一個(gè)上升趨勢(shì)。（3）企業(yè)自身的狀況：本公司擁有各種通用加工中心500余臺(tái)，對(duì)產(chǎn)品更新?lián)Q代奠定基礎(chǔ)。2、2009年各產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃表：2009年商品銷(xiāo)售計(jì)劃表商品名稱(chēng)銷(xiāo)售數(shù)量平均單價(jià)銷(xiāo)售

7、額08實(shí)際09計(jì)劃08實(shí)際09計(jì)劃08實(shí)際09計(jì)劃缸蓋166317 180000 1863.47 1800.00 309926739.99 324000000.00 康明斯165077 110000 1863.47 1800.00 307616037.19 198000000.00 錫 柴50000 1800.00 0.00 90000000.00 其 他1240 20000 1863.47 1800.00 2310702.80 36000000.00 連桿805582 900000 194.13 190.00 156387633.66 171000000.00 康明斯660308 60000

8、0 194.13 190.00 128185592.04 114000000.00 錫 柴21124 200000 194.13 190.00 4100802.12 38000000.00 其 他124150 100000 194.13 190.00 24101239.50 19000000.00 飛輪殼126297 150000 495.60 490.00 62592793.20 73500000.00 康明斯98100 100000 495.60 490.00 48618360.00 49000000.00 錫 柴22397 40000 495.60 490.00 11099953.20

9、19600000.00 其 他5800 10000 495.60 490.00 2874480.00 4900000.00 排氣管92487 100000 151.63 150.00 14023803.81 15000000.00 康明斯59376 60000 151.63 150.00 9003182.88 9000000.00 錫 柴31661 30000 151.63 150.00 4800757.43 4500000.00 其 他1450 10000 151.63 150.00 219863.50 1500000.00 機(jī)油泵26328 50000 159.28 160.00 4193

10、523.84 8000000.00 康明斯13600 24000 159.28 160.00 2166208.00 3840000.00 錫 柴11748 23000 159.28 160.00 1871221.44 3680000.00 其 他980 3000 159.28 160.00 156094.40 480000.00 主軸承蓋1083332 1100000 30.58 30.00 33128292.56 33000000.00 康明斯632190 600000 30.58 30.00 19332370.20 18000000.00 錫 柴329818 350000 30.58 30

11、.00 10085834.44 10500000.00 其 他121324 150000 30.58 30.00 3710087.92 4500000.00 齒輪室77222 80000 200.08 200.00 15450577.76 16000000.00 康明斯30103 40000 200.08 200.00 6023008.24 8000000.00 錫 柴38011 30000 200.08 200.00 7605240.88 6000000.00 其 他9108 10000 200.08 200.00 1822328.64 2000000.00 缸體71068 80000 27

12、.60 30.00 1961528.90 2400000.00 康明斯71068 80000 27.60 30.00 1961476.80 2400000.00 錫 柴0.00 0.00 其 他0.00 0.00 合 計(jì)597664893.72 642900000.00 三、財(cái)務(wù)規(guī)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃需要花費(fèi)較多的精力來(lái)做具體分析，其中就包括現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)負(fù)債表以及損益表的制定。流動(dòng)資金是企業(yè)的生命線。因此企業(yè)在初創(chuàng)或擴(kuò)展時(shí)，對(duì)流動(dòng)資金需要有預(yù)先周詳?shù)挠?jì)劃和過(guò)程中的嚴(yán)格控制；損益表反映的是企業(yè)的贏利狀況，它是企業(yè)在一段時(shí)間運(yùn)轉(zhuǎn)后的經(jīng)營(yíng)結(jié)果；資產(chǎn)負(fù)債表則反映在某一時(shí)刻企業(yè)的狀況，投資者可以用資產(chǎn)負(fù)債表中

13、的數(shù)據(jù)得到的比率指標(biāo)來(lái)衡量企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況以及可能的投資回報(bào)率。1、商業(yè)計(jì)劃書(shū)的條件假設(shè)；假設(shè)本公司能與低于市場(chǎng)價(jià)格1%或更低的單位價(jià)格與制造公司取得采購(gòu)合同，并全部銷(xiāo)售出去，庫(kù)存量不超過(guò)進(jìn)貨量的5%。2、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表： 資產(chǎn)損益表（2009年預(yù)計(jì)） 金額單位：萬(wàn)元資 產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金6,300.00 短期借款 6,450.00 短期投資 應(yīng)付票據(jù) 2,000.00 應(yīng)收票據(jù)5,000.00 應(yīng)付賬款 4,500.00 應(yīng)收股利 預(yù)收賬款 應(yīng)收利息 應(yīng)付工資 200.00 應(yīng)收賬款8,500.00 應(yīng)付福利費(fèi) 60.00 其他應(yīng)收款 應(yīng)付股利

14、預(yù)付賬款5,000.00 應(yīng)交稅金 800.00 應(yīng)收補(bǔ)貼款 其他應(yīng)交款 存貨9,000.00 其他應(yīng)付款 20.00 待攤費(fèi)用 預(yù)提費(fèi)用 一年內(nèi)到期長(zhǎng)期債權(quán)投資 預(yù)計(jì)負(fù)債 其他流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)33,800.00 其他流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期投資： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 14,030.00 長(zhǎng)期股權(quán)投資4,844.00 長(zhǎng)期債權(quán)投資長(zhǎng)期負(fù)債： 委托貸款 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期投資合計(jì)4,844.00 應(yīng)付債券 固定資產(chǎn)： 長(zhǎng)期應(yīng)付款 固定資產(chǎn)原價(jià)20,000.00 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 減：累計(jì)折舊5,500.00 其他長(zhǎng)期負(fù)債 固定資產(chǎn)凈值14,500.00 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定

15、資產(chǎn)凈額14,500.00 遞延稅項(xiàng)： 工程物資 遞延稅款貸項(xiàng) 在建工程 負(fù)債合計(jì) 14,030.00 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)合計(jì)14,500.00 股東權(quán)益（或股東權(quán)益）：無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 實(shí)收資本（或股本） 25,000.00 無(wú)形資產(chǎn)1,000.00 減：已歸還投資 未確認(rèn)融資費(fèi)用 實(shí)收資本（股本）凈額 25,000.00 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 資本公積 9,500.00 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 盈余公積 2,270.00 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)1,000.00 其中：法定公益金 未分配利潤(rùn) 3,344.00 遞延稅項(xiàng)：所有者（股東）權(quán)益合計(jì) 40,114.00 遞延稅款借項(xiàng) 資產(chǎn)總計(jì)54,144.0

16、0 負(fù)債和所有者（或股東）權(quán)益總計(jì) 54,144.00 3、預(yù)計(jì)的損益表； 損益表（2009年預(yù)計(jì)） 單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 64290 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 46410 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 175 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 17705 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）320 減： 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 510 管理費(fèi)用 1390 財(cái)務(wù)費(fèi)用 114 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 16011 加：投資收益（損失以“”號(hào)填列） 30 補(bǔ)貼收入 30 營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列） 16071 減：所得稅 2411 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列） 13660 三、流動(dòng)資金需要量的預(yù)及籌措：根據(jù)以上預(yù)計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表不難得到，2009年由于受到金融危機(jī)影響，各發(fā)動(dòng)廠主機(jī)廠調(diào)整商務(wù)政策，降低庫(kù)存，從而增加我方庫(kù)存，導(dǎo)致我公司資金周轉(zhuǎn)速度減慢，2008年，我公司流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)