銀行存款余額調(diào)節(jié)表試題及參考答案

1、銀行存款余額調(diào)節(jié)表試題及參考答案(總3頁)-CAL-FENGHAL-(YICAI)-Company One 1CAL本頁僅作為文檔封面使用請直接刪除1、2011年10月30日，收到銀行對賬單余額為67 000元，甲公司銀行存款日記賬余額為53240 元。 未 達(dá) 賬 項 資 料 如 下：（1）10月28日，甲公司開出一張金額為15 800元的轉(zhuǎn)賬支票，用以支付供貨方貨款，但供 貨方尚未持票到銀行兌現(xiàn)。（2）10月29日，甲公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4 200元,因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，?公司未接至U通知。（3）10月30日，甲公司當(dāng)月的水電費1 300元，銀行代為支付，但公司尚未接到通知而

2、尚未 入賬。（4）10月30日，銀行計算應(yīng)付給甲公司的存款利息360元，銀行入賬，公司尚未收到通知。（5）10月30日，甲公司委托銀行代收的款項11 000元，銀行轉(zhuǎn)入該公司存款戶，但公司尚 未收到通知入賬。（6）12月30日，甲公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額7 900元，己送存銀行，但銀行尚未入 賬。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項冃金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收 款（加）企業(yè)收款，銀行未收 款（減）企業(yè)付款，銀行為付 款（減）企業(yè)付款，銀行未付 款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額2 2011年10月30 0,銀行對賬單余額為269 000元，銀行存款日記賬余額為171 04

3、5元，甲 公司與銀行往來資料如下：(1)10月30日,賬.>(2)10月30日,未入賬C>(3)10月30日,(4)10月30日,知(5)10月30日,知收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36 800元，已送存銀行，銀行尚未入甲公司當(dāng)月的水電費用1 325元，銀行代為支付但公司未接到銀行通知，尚 甲公司開出支票尚有48 320元未兌現(xiàn)。甲公司送存支票12 240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔?，被銀行退票，公司未接到通 甲公司委托銀行代收款項100 000元，銀行己入賬，公司尚未收到銀行通銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收 款（加）企業(yè)收款

4、，銀行未收 款（減）企業(yè)付款，銀行為付 款（減）企業(yè)付款，銀行未付 款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額3、XYZ公司2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下:（1） XYZ公司的銀行彳序款日記賬的記錄日期摘要金額10月29日因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張7 60010月29日開出45#現(xiàn)金支票一張3 50010月30日收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一張3 80010月30日開出105#支票以支付貨款11 70010月30日開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊閱讀費1 000月末余額55 970（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期摘要金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票3

5、50010月30日收到76號轉(zhuǎn)賬支票7 60010月30日收到托收的貨款25 00010月30日支付105#轉(zhuǎn)賬支票11 70010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費320月末余額77 850要求：代XYZ公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金 額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收 款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付 款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額4、資料（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8 800元； 21日，開出支票#0

6、5130,用以支付購入材料的貨款20 000元； 23日，開出支票#05131,支付購料的運雜費1 000元； 26 H,收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13 240元； 28日，開出支票#05132,支付公司日常辦公費用2 500元； 30日，開出支票#05133,支付下半年的房租9 500元； 31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241 800元。（2）銀行對賬單所列XYZ公司7月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 20 S,結(jié)算XYZ公司的銀行存款利息1 523元； 22 H,收到XYZ公司銷售轉(zhuǎn)賬支票8 800元； 23日，收到XYZ公司開出的轉(zhuǎn)賬支票#05131,金額為20 000元； 25 H,銀行為X

7、YZ公司代付水電費3 250元； 26日，收到XYZ公司開岀的轉(zhuǎn)賬支票#05131,金額為1 000元； 29日，為XYZ公司代收外地購貨方匯來的貨款5 600元； 31 H,銀行對賬單的存款余額為244 433元。要求：根據(jù)上述資料，代XYZ公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項冃金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收 款（加）企業(yè)收款，銀行未收 款（減）企業(yè)付款，銀行為付 款（減）企業(yè)付款，銀行未付 款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收 款（加）企業(yè)收款，銀

8、行未收 款（減）企業(yè)付款，銀行為付 款（減）企業(yè)付款，銀行未付 款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額【參考答案】K銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額53 240銀行對賬單存款余額67 000（加）銀行收款，企業(yè)未收 款11 360（加）企業(yè)收款，銀行未收 款12 100（減）企業(yè)付款，銀行為付 款1 300（減）企業(yè)付款，銀行未付 款15 800調(diào)節(jié)后余額63 300調(diào)節(jié)后余額63 300銀行存款夯額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額171 045銀行對賬單存款余額269 000（加）銀行收款，企業(yè)未收 款100 000（加）企業(yè)收款，銀行未收 款49 040（減）企業(yè)付款，銀行為付

9、 款1 325（減）企業(yè)付款，銀行未付 款48 320調(diào)節(jié)后余額269 720調(diào)節(jié)后余額269 7203>銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額55 970銀行對賬單存款余額77 850（加）銀行收款，企業(yè)未收 款25 000（加）企業(yè)收款，銀行未收 款3 800（減）企業(yè)付款，銀行為付 款320（減）企業(yè)付款，銀行未付 款1 000調(diào)節(jié)后余額80 650調(diào)節(jié)后余額80 6504.銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項日金額銀行存款日記賬余額241 800銀行對賬單存款余額244 433（加）銀行收款，企業(yè)未收 款7 123（加）企業(yè)收款，銀行未收 款13 240（減）企業(yè)付款，銀行為付 款3 250（減）企業(yè)付款，銀行未付 款12 000調(diào)節(jié)后余額245 673調(diào)節(jié)后余額245 6735.銀行