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1、XX公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金,完善專項(xiàng)資金管理流程,確保財(cái)政性資金的安全合理使用, 根據(jù)國(guó)家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法,特制定本規(guī)定,請(qǐng)各部門及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。一、專項(xiàng)資金的概念:專項(xiàng)資金指公司從特定資金來(lái)源形成的,或向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請(qǐng), 獲得批復(fù)或批準(zhǔn), 并劃撥到公司賬戶的資金。二、專項(xiàng)資金的類別:專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。三、專項(xiàng)資金的管理要求:1、各項(xiàng)專項(xiàng)資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國(guó)家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。2、對(duì)各種專項(xiàng)資金要單獨(dú)核算,劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金開支的界限,不得互相占
2、用。3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制,明確專項(xiàng)資金的管理部門,提高使用效率。4、在資金使用上,要堅(jiān)持??顚S茫咳霝槌龅脑瓌t,使各項(xiàng)專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。5、 建立好專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬, 加強(qiáng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé):1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付,資金預(yù)算、決算的編制,負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查,以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。2、項(xiàng)目申請(qǐng)單位:根據(jù)項(xiàng)目歸口部門,負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制,負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作,負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、 驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯報(bào)工作, 負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的
3、申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo),提供技術(shù)支持等。3、項(xiàng)目承擔(dān)單位:負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作, 負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明, 進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì),負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作,做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。4、其他各相關(guān)部門:根據(jù)歸口及部門職責(zé),負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合工作,包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理等。五、專項(xiàng)資金的管理流程:1、論證:密切關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息,對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目, 由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭, 組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證,就符合條件的項(xiàng)目組織材料及
4、項(xiàng)目可研報(bào)告。2、申請(qǐng)/報(bào)批:由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同相關(guān)部門組織申報(bào)材料,形成專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)送相關(guān)歸口管理部門,并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤,定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展,對(duì)獲批項(xiàng)目及時(shí)移交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。3、劃撥/審批:財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后,負(fù)責(zé)向?qū)m?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定帳戶,并及時(shí)到各級(jí)財(cái)政部門跟蹤專項(xiàng)資金到位情況,完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目,由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng),投入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。4、使用:專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理,指定專人建
5、立臺(tái)賬,并跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用,定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程(或試驗(yàn))完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算,保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。5、監(jiān)督:公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門,有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查,并就具體情況向公司報(bào)告。對(duì)檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類,提出整改、完善意見,保證專項(xiàng)資金的使用到位、合理。6、驗(yàn)收:專項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請(qǐng)計(jì)劃推進(jìn),按時(shí)完成建設(shè)(或試驗(yàn))任務(wù), 達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo), 同時(shí)由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同項(xiàng)目承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及其他相關(guān)部門,開展項(xiàng)目竣工(結(jié)體)驗(yàn)收工作,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià),并組織開展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)
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