固定資產(chǎn)管理制度14822

1、固定資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)固定資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)行秩序，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，依照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，特制定本制度。第二條各子（分）公司、部門(mén)總經(jīng)理是該公司、部門(mén)資產(chǎn)管理的第一負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)該公司、部門(mén)資產(chǎn)的組織管理，該公司、部門(mén)資產(chǎn)管理員在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)本部門(mén)的資產(chǎn)管理工作。第三條 本制度適用于集團(tuán)及其所屬各子（分）公司，銷(xiāo)售系統(tǒng)的資產(chǎn)管理另行規(guī)定。第二章固定資產(chǎn)管理概述第一節(jié) 固定資產(chǎn)的確認(rèn)和分類(lèi)第四條固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)原則上按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度執(zhí)行。結(jié)合集團(tuán)及所屬子 （分） 公司具體狀況和財(cái)政部規(guī)定，符合下列條件的列為固定資產(chǎn)管理：1、 使

2、用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在2000 元以上的為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的資產(chǎn)；2、 單位價(jià)值在500-2000 元， 使用年限超過(guò)一年的低值易耗品視同固定資產(chǎn)管理。第五條固定資產(chǎn)的分類(lèi)：（1） 工具及器具：工具 （臺(tái)板、 架、 槽 （池）、 架車(chē)、 叉車(chē)、 鍋 （爐、 灶） 、籃（箱、罐）、泵、修理工具、模具、）、器具（衡器、量器）、儀器儀表（儀器、儀表）；（2） 機(jī)器設(shè)備：生產(chǎn)設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備 （電力設(shè)備、起重設(shè)備、供水、 汽 （氣）設(shè)備）、特種設(shè)備、制冷設(shè)備、建筑類(lèi)設(shè)備；（三）交通工具：轎車(chē)、客車(chē)、貨車(chē)、其他；（四）房屋及建筑物：房屋（生產(chǎn)用房屋、辦公用房屋、服務(wù)性房屋、簡(jiǎn)易

3、性房屋）、建筑物（道路、圍墻、廣場(chǎng)、池塘、管道（溝槽）、其它建筑物）；（五）其他資產(chǎn)：辦公服務(wù)設(shè)備（電子設(shè)備、電器設(shè)備、通訊設(shè)備）、公用 設(shè)施（辦公家具、服務(wù)設(shè)施）。第二節(jié) 固定資產(chǎn)的管理原則第六條 固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常固定資產(chǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)、核算、 監(jiān)督及檢查工作；歸口管理部門(mén)承擔(dān)固定資產(chǎn)的直接管理責(zé)任；使用部門(mén)負(fù)固定資產(chǎn)的保全保管職責(zé)。資產(chǎn)管理相關(guān)部門(mén)職責(zé)如下：（一）使用部門(mén)1、建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任制度；2、配置資產(chǎn)管理員（或兼職），負(fù)責(zé)部門(mén)固定資產(chǎn)日常管理；3、建立臺(tái)賬，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增、減及使用狀況變動(dòng)等情況，做到賬、實(shí)一致；4、

4、正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)保養(yǎng)；5、定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，并提供盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。（二）歸口管理部門(mén)1、設(shè)置歸口資產(chǎn)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)歸口管理資產(chǎn)日常管理；2、建立健全歸口管理資產(chǎn)的臺(tái)賬，使之與使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)資產(chǎn)的賬、卡、物一致，并按期填報(bào)有關(guān)的業(yè)務(wù)報(bào)表；3、正確、及時(shí)辦理資產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng)、驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、清理、盤(pán)盈盤(pán)虧處理等手續(xù)；4、對(duì)使用部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)的維護(hù)、管理和使用情況的指導(dǎo)和檢查；并定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢修、維護(hù)保養(yǎng)。5、負(fù)責(zé)編制歸口管理資產(chǎn)的大修、改良計(jì)劃；6、定期組織歸口管理資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)，處理盈虧報(bào)廢，提供盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；7、健全資產(chǎn)檔案資料，組織編號(hào)標(biāo)識(shí)；8、固定資產(chǎn)保險(xiǎn)的可行性研究，報(bào)請(qǐng)分管副

5、總裁批示后，辦理或委托相關(guān)部門(mén)辦理資產(chǎn)的保險(xiǎn)手續(xù)。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1、配置固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)（或兼職），具體負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理；2、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和臺(tái)賬，正確填報(bào)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表；3、辦理固定資產(chǎn)采購(gòu)、增值、調(diào)撥、盈虧、報(bào)廢、清理等的財(cái)務(wù)手續(xù)；4、正確計(jì)提折舊；5、組織并參與各部門(mén)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，定期對(duì)歸口管理資產(chǎn)的臺(tái)賬與使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)的臺(tái)賬是否一致，賬、實(shí)是否一致進(jìn)行核對(duì)。第七條 歸口管理部門(mén)歸口管理資產(chǎn)清單（一）工程部負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、環(huán)保設(shè)備、生產(chǎn)用儀器儀表、程控電話(huà)、工程部（科）維修用工器具、泵、叉車(chē)的總體管理，各子（分）工程科負(fù)責(zé)具體管理工作。其中上

6、述資產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng)、驗(yàn)收、大修、改良、調(diào)撥、借用、報(bào)廢、清理、盤(pán)盈盤(pán)虧處理等手續(xù)的審批權(quán)限歸集團(tuán)工程部（書(shū)面授權(quán)除外）；（二）IT部負(fù)責(zé)辦公設(shè)備中的電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、投影儀、刻錄機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、監(jiān)控設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、移動(dòng)硬盤(pán)等 IT設(shè)備管理；（三）辦公室（企管辦）負(fù)責(zé)通訊工具、數(shù)碼相機(jī)、攝像機(jī)、檔案設(shè)備等的管理；（四）總務(wù)部（科）負(fù)責(zé)公共資產(chǎn)、公共設(shè)施的管理，以及與之相關(guān)的物業(yè)管理， 負(fù)責(zé)低值易耗品管理，車(chē)間辦公區(qū)域廢舊辦公桌椅處理，資產(chǎn)報(bào)廢后的處理；負(fù)責(zé)辦公桌椅、家用電器、后勤設(shè)施、娛樂(lè)設(shè)施、苗圃、花池等的管理；部門(mén)搬遷時(shí)的非生產(chǎn)性資產(chǎn)交接給總務(wù)部（科） 管理， 包括房產(chǎn)與房產(chǎn)內(nèi)部一切設(shè)施；

7、（五）物流中心負(fù)責(zé)物流運(yùn)輸類(lèi)車(chē)輛資產(chǎn)的管理；（六） 建筑事業(yè)部負(fù)責(zé)房屋、建筑物及其附屬物、建筑類(lèi)機(jī)器設(shè)備的總體管理，各子（分）企管辦負(fù)責(zé)房屋、建筑物及其附屬物具體管理工作，工程科負(fù)責(zé)建筑類(lèi)機(jī)器設(shè)備的具體管理工作。其中上述資產(chǎn)的購(gòu)建申請(qǐng)、驗(yàn)收、 大修、 改良、報(bào)廢、 清理、 盤(pán)盈盤(pán)虧處理等手續(xù)的審批權(quán)限歸建筑事業(yè)部，并參照相關(guān)制度執(zhí)行（書(shū)面授權(quán)除外）；（七）品管部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)設(shè)備、檢驗(yàn)器具、計(jì)量設(shè)備、品管用儀器儀表的管理；（八）技術(shù)部負(fù)責(zé)研發(fā)設(shè)備的管理；（九）未經(jīng)上述歸口部門(mén)歸口的非生產(chǎn)性資產(chǎn)，由辦公室（企管辦）歸口管理； 未經(jīng)上述歸口部門(mén)歸口的其他資產(chǎn)，由各使用部門(mén)在本部門(mén)內(nèi)部代為履行歸口管理部

8、門(mén)職責(zé)；（十） 各公司歸口管理部門(mén)的歸口管理資產(chǎn)范圍如需調(diào)整，須集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)并備案。第八條 資產(chǎn)管理的其他原則規(guī)定（一） 部門(mén)合并時(shí)合并雙方資產(chǎn)須進(jìn)行詳細(xì)交接；由接收方負(fù)責(zé)合并后資產(chǎn)的管理， 交出方承擔(dān)交接前資產(chǎn)管理責(zé)任；并及時(shí)將交接單交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)會(huì)計(jì)據(jù)此辦理相關(guān)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)；（二）各責(zé)任部門(mén)應(yīng)將不需使用、待修理、在修、待報(bào)廢、已報(bào)廢待清理、擬變賣(mài)的資產(chǎn)分區(qū)存放，用標(biāo)識(shí)進(jìn)行區(qū)分。第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理中的人員管理第九條 資產(chǎn)管理組織的設(shè)置（一）建立資產(chǎn)管理小組為了加強(qiáng)對(duì)公司固定資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)作，完善相關(guān)手續(xù)，提高工作效率，集團(tuán)成立固定資產(chǎn)管理小組，具體包括：組長(zhǎng)：集團(tuán)分管副

9、總裁與各公司總經(jīng)理成員：各個(gè)部門(mén)的資產(chǎn)管理員常務(wù)成員：各資產(chǎn)管理部門(mén)的歸口資產(chǎn)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)常務(wù)成員可根據(jù)工作需要或小組其他成員的要求，定期或不定期地召集資產(chǎn)管理小組常務(wù)成員或小組全體成員會(huì)議，檢查落實(shí)公司資產(chǎn)管理制度，布置資產(chǎn)管理計(jì)劃，分析資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況及商討資產(chǎn)管理方面的其他事務(wù)。（二）資產(chǎn)管理員的職責(zé)要求部門(mén)資產(chǎn)管理員由各部門(mén)根據(jù)工作需要設(shè)立（可以專(zhuān)職，也可以兼職），在公司資產(chǎn)管理小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。資產(chǎn)管理員的基本職責(zé)要求：1、建立部門(mén)資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)登記本部門(mén)的固定資產(chǎn)和低值易耗品；2、及時(shí)辦理本部門(mén)資產(chǎn)的新增、調(diào)撥、修理、報(bào)廢，并在臺(tái)賬上真實(shí)反映；3、協(xié)助資產(chǎn)管理部

10、門(mén)做好資產(chǎn)的日常維護(hù)、修理，確保部門(mén)資產(chǎn)完整；4、按時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)及資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)管理方面的賬表；5、配合財(cái)務(wù)部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)抽查、普查和核查工作，落實(shí)公司資產(chǎn)管理小組會(huì)議要求，及時(shí)準(zhǔn)確地填報(bào)各種相關(guān)資料；6、做好資產(chǎn)管理方面的其他工作；7、資產(chǎn)管理員的調(diào)整必須及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案，并由交接雙方、財(cái)務(wù)部門(mén)共同進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)接交。資產(chǎn)管理員及時(shí)完整地移交資產(chǎn)管理方面的全部資料、文件。第三章固定資產(chǎn)常規(guī)流程管理第十條固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)、驗(yàn)收管理采購(gòu)申請(qǐng)流程圖經(jīng)辦人使用部門(mén)提出固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)，詳細(xì)列示技術(shù)性能要求等信息歸口管理部門(mén)審核，如可調(diào)撥走調(diào)撥流 程。財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度資本性支出預(yù)算、

11、來(lái)源等簽署意見(jiàn)，預(yù)計(jì)采購(gòu)金額大于2萬(wàn)總經(jīng)理簽署意見(jiàn)（分公司適用）的還須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)審核（一） 固定資產(chǎn)的采購(gòu)，由使用部門(mén)依據(jù)可行性分析，提出固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)，注明請(qǐng)購(gòu)日期、請(qǐng)購(gòu)單位、用途說(shuō)明、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商等資料。其中，基建、改擴(kuò)建類(lèi)項(xiàng)目涉及的機(jī)器設(shè)備等要單獨(dú)立項(xiàng)，提交固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性報(bào)告，對(duì)固定資產(chǎn)的必要性、技術(shù)改良效果、投資效益及回收期等進(jìn)行說(shuō)明。（二）歸口管理部門(mén)從技術(shù)、實(shí)用、經(jīng)濟(jì)等角度進(jìn)行審核，并提供預(yù)計(jì)采購(gòu)金額。（三）歸口管理部門(mén)審核完后，由財(cái)務(wù)管理中心（科）根據(jù)本年度資本性支出預(yù)算、 資金的來(lái)源等簽署意見(jiàn)，其中預(yù)計(jì)單批采購(gòu)金額大于2 萬(wàn)的還須報(bào)集團(tuán)

12、財(cái)務(wù)部門(mén)審核。（4） 財(cái)務(wù)審核后，交由總經(jīng)理審批，之后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理部門(mén)審批，并報(bào)集團(tuán)分管總裁級(jí)人員以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（5） 請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)批準(zhǔn)后，由供應(yīng)部門(mén)據(jù)以組織訂貨；進(jìn)口資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)供應(yīng)部轉(zhuǎn)交進(jìn)出口部具體運(yùn)作，進(jìn)出口部與歸口管理部門(mén)共同向海關(guān)申辦免稅手續(xù)；自制以及外包，由集團(tuán)指定單位（部門(mén)）負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)按計(jì)劃籌款、付款。（六）固定資產(chǎn)購(gòu)回公司兩天內(nèi)，供應(yīng)部（科）/進(jìn)出口部必須通知資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)部門(mén)和歸口管理部門(mén)（必要時(shí)請(qǐng)其他部門(mén)或外面專(zhuān)家）進(jìn)行實(shí)地檢測(cè)。歸口管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)運(yùn)行的主要技術(shù)數(shù)據(jù)加以說(shuō)明，填寫(xiě)并出具固定資產(chǎn)驗(yàn)收檢測(cè)報(bào)告。報(bào)告格式見(jiàn)附表1：（七） 屬隨機(jī)附件和專(zhuān)用工具，由歸口管理部門(mén)

13、按裝箱單清點(diǎn)。屬設(shè)備附件的和工具類(lèi)的，移交使用部門(mén)負(fù)責(zé)保管；屬設(shè)備配件的，送倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)；隨機(jī)技術(shù)文件交歸口管理部門(mén)存檔。（八）自制、外包、外購(gòu)的房屋、建筑物和自制設(shè)備完工時(shí)，應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙資料和有關(guān)技術(shù)文件規(guī)定，由資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單位（部門(mén)） 在完工后一個(gè)月內(nèi)組織相關(guān)部門(mén) （必要時(shí)可邀請(qǐng)外單位專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)參加）出具決算報(bào)告，驗(yàn)收并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收合格后，填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收檢測(cè)報(bào)告辦理移交手續(xù)。（九）財(cái)務(wù)管理中心（科）根據(jù)供應(yīng)部門(mén)提供的發(fā)票、檢測(cè)報(bào)告、繳庫(kù)單、出庫(kù)單等進(jìn)行賬務(wù)處理，予以分類(lèi)編號(hào)，月底通知相關(guān)部門(mén)更新臺(tái)賬。歸口管理部門(mén)依據(jù)編號(hào)制作固定資產(chǎn)銘牌或標(biāo)簽等。（十） 固定資產(chǎn)需試用的，歸口管理部門(mén)須在試

14、用期間對(duì)資產(chǎn)試用情況進(jìn)行技術(shù)分析，如鑒定不合格應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收檢測(cè)報(bào)告，通知供應(yīng)部門(mén)進(jìn)行退貨處理。資產(chǎn)試用期間，不得向供貨商付款。（十一）接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)要求在受贈(zèng)當(dāng)月中報(bào)入賬（十二）對(duì)于以舊換新的模式，由歸口管理部門(mén)對(duì)舊資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)價(jià)值鑒定,財(cái)務(wù)部門(mén)提供舊資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)信息的基礎(chǔ)上， 以專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告的形式進(jìn)行，具體 流程參照采購(gòu)、驗(yàn)收流程執(zhí)行。第十一條固定資產(chǎn)調(diào)撥管理集團(tuán)內(nèi)單位之間資產(chǎn)調(diào)撥流程圖部門(mén)經(jīng)辦人調(diào)入資產(chǎn)歸口管理部門(mén)提出中 請(qǐng)，填寫(xiě)擬調(diào)入資產(chǎn)的詳細(xì)技術(shù)性 能要求。歸口部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理 簽署意見(jiàn)。（限工程、IT、雨建歸口管理的資產(chǎn)） 總部歸口管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理 部門(mén)就是否調(diào)

15、撥，從何處調(diào)撥提出初步 意見(jiàn)。擬調(diào)出資產(chǎn)當(dāng)?shù)貧w口管理部門(mén)對(duì) 擬調(diào)出資產(chǎn)出具技術(shù)性能鑒定報(bào) 告，總經(jīng)理簽署意見(jiàn)。（限工程、IT、雨建歸口管理的 資產(chǎn)）總部歸口管理負(fù)責(zé)人簽署意 見(jiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)審核并備案分管總裁簽署意見(jiàn)擬調(diào)出資產(chǎn)歸口管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn) 檢修，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)提供固定資產(chǎn) 卡片，隨機(jī)附件、資料、固定資產(chǎn) 卡片等一同移交。調(diào)入單位歸口管理部門(mén)出具驗(yàn)收合 格證明，使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理 簽字；歸口管理部門(mén)將驗(yàn)收合格證 明分別傳送、傳真到調(diào)出方歸口管 理部門(mén)、財(cái)務(wù)部。調(diào)入調(diào)出方財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收合 格證明、交接清單等協(xié)商開(kāi)票，進(jìn) 行賬務(wù)處理本條款中的調(diào)撥指資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)在集團(tuán)各單位之間轉(zhuǎn)移，或在一個(gè)單位

16、內(nèi)部?jī)蓚€(gè)不同部門(mén)之間轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的行為。工程部歸口管理的資產(chǎn)調(diào)撥借用手續(xù)具體參照工程部的設(shè)備調(diào)撥管理制度進(jìn)行，本條款對(duì)資產(chǎn)調(diào)撥借用進(jìn)行原則性規(guī)范。固定資產(chǎn)調(diào)撥分為單位內(nèi)部調(diào)撥與單位之間調(diào)撥。（一）單位內(nèi)部調(diào)撥，由調(diào)入部門(mén)提出申請(qǐng)，調(diào)入部門(mén)、調(diào)出部門(mén)雙方負(fù)責(zé)人簽字，資產(chǎn)歸口管理部門(mén)進(jìn)行技術(shù)鑒定（必要時(shí)）并簽署意見(jiàn)后，由調(diào)出部門(mén)資產(chǎn)管理員持資產(chǎn)調(diào)撥單到財(cái)務(wù)管理中心（科 ）辦理資產(chǎn)調(diào)撥劃賬手續(xù)，方可進(jìn)行實(shí)物移交，與資產(chǎn)有關(guān)的技術(shù)資料可存放在資產(chǎn)歸口部門(mén)；（二）單位之間調(diào)撥，如屬工程、IT、雨建歸口管理的資產(chǎn)，需在總部歸口管理部門(mén)的安排協(xié)調(diào)下，由固定資產(chǎn)需求單位（部門(mén)）與現(xiàn)使用單位（部門(mén)）就擬調(diào)撥資產(chǎn)的技

17、術(shù)性能、資產(chǎn)凈值、可使用年限等方面達(dá)成共識(shí)后方可進(jìn)行，調(diào)出方必須按固定資產(chǎn)凈值進(jìn)行調(diào)撥，不得強(qiáng)行調(diào)撥，嚴(yán)禁將喪失使用價(jià)值的資產(chǎn)調(diào)給需求方。對(duì)不同單位之間調(diào)撥的，需在辦理資產(chǎn)移交同時(shí)，做好技術(shù)資料的交接手續(xù)；（三）集團(tuán)單位之間調(diào)撥，由調(diào)入方提出申請(qǐng)，詳細(xì)列出擬調(diào)撥資產(chǎn)的技術(shù)性能要求，調(diào)入方總經(jīng)理簽署意見(jiàn)；（四）調(diào)出方在接到調(diào)撥申請(qǐng)后，由資產(chǎn)歸口管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)的使用狀況及技術(shù)性能進(jìn)行鑒定，以判斷是否能達(dá)到調(diào)入方的技術(shù)性能要求。如技術(shù)性能無(wú)法達(dá)到對(duì)方要求，需征求調(diào)入方的同意，否則停止調(diào)撥程序；（五）調(diào)出方歸口管理部門(mén)技術(shù)鑒定完后，由歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理部

18、門(mén)審批，之后報(bào)集團(tuán)分管總裁級(jí)人員批準(zhǔn)。其中擬調(diào)撥資產(chǎn)如屬于工程部、IT部、建筑事業(yè)部歸口管理的資產(chǎn)，還需集團(tuán)工程部、IT部、建筑事業(yè)部簽署意見(jiàn)；（六）調(diào)撥申請(qǐng)手續(xù)完成后，調(diào)出方須對(duì)設(shè)備進(jìn)行全面檢修，確保設(shè)備能夠滿(mǎn)足使用要求。調(diào)出時(shí)，須將該項(xiàng)資產(chǎn)的零配件、技術(shù)資料、固定資產(chǎn)卡片等全部移交給調(diào)入方。資產(chǎn)如為進(jìn)口資產(chǎn)或高價(jià)值資產(chǎn)還須辦理保險(xiǎn)；（七）資產(chǎn)調(diào)入后由調(diào)入方一個(gè)月內(nèi)負(fù)責(zé)驗(yàn)收并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，安裝調(diào)試、培訓(xùn)等由調(diào)出方協(xié)助完成；（八）調(diào)入方驗(yàn)收合格后，調(diào)入方歸口管理部門(mén)人簽署驗(yàn)收合格證明，使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字確認(rèn)；（九）歸口管理部門(mén)將驗(yàn)收合格證明分別傳送、傳真到調(diào)出方歸口管理部門(mén)、集團(tuán)工程部

19、/IT部/雨建（如屬其歸口管理資產(chǎn)）、財(cái)務(wù)管理中心；（十）調(diào)入調(diào)出方財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)調(diào)撥申請(qǐng)單和調(diào)出方驗(yàn)收證明進(jìn)行相應(yīng)財(cái)務(wù)處理；（十一）調(diào)入調(diào)出雙方如對(duì)驗(yàn)收結(jié)果有爭(zhēng)議的，屬于工程部、IT 部、雨建等歸口管理的資產(chǎn)，由集團(tuán)工程部、IT部、雨建（工程部、IT部、雨建如為當(dāng)事人所屬部門(mén)改為雙方指定第三方）仲裁；其他資產(chǎn)，由雙方指定的第三方仲裁。如果是單方責(zé)任，由責(zé)任方承擔(dān)調(diào)撥過(guò)程中的一切直接損失；如果是雙方責(zé)任，由雙方共同承擔(dān)損失；對(duì)其中弄虛作假的直接責(zé)任人，按直接損失金額的100%進(jìn)行索賠；（十二）單位之間資產(chǎn)除建筑類(lèi)資產(chǎn)外，不得互相借用。第十二條固定資產(chǎn)修理管理（一）固定資產(chǎn)修理按其修理范圍和費(fèi)用的

20、大小、修理間隔時(shí)間的長(zhǎng)短，可分為大修理和日常修理。固定資產(chǎn)的修理由公司的各歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)的大修理在保證檢修質(zhì)量前提下，應(yīng)勵(lì)行節(jié)約。對(duì)改造和更新后的固定資產(chǎn)驗(yàn)收后新增的價(jià)值，財(cái)務(wù)管理中心辦理固定資產(chǎn)增值手續(xù)，使用部門(mén)更新臺(tái)帳；（二）固定資產(chǎn)由于使用和保管不當(dāng)，造成固定資產(chǎn)維修和提前報(bào)廢的，視其規(guī)格型號(hào)、性質(zhì)及造成的經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行索賠；（三）固定資產(chǎn)維修頻繁、維修費(fèi)用較大、繼續(xù)使用不經(jīng)濟(jì)的，由使用部門(mén)書(shū)面申請(qǐng)“固定資產(chǎn)提前報(bào)廢報(bào)告”，經(jīng)歸口管理部門(mén)簽字確認(rèn)后，報(bào)經(jīng)集團(tuán)分管副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可處理。第十三條閑置固定資產(chǎn)的管理（一）閑置固定資產(chǎn)，指本單位（部門(mén)）長(zhǎng)期多余或

21、不適用的各種可正常運(yùn)行（或經(jīng)簡(jiǎn)單修理后）的固定資產(chǎn)；（二）固定資產(chǎn)的使用部門(mén)會(huì)同歸口管理部門(mén)每季度末將閑置固定資產(chǎn)予以整理， 將閑置資產(chǎn)信息報(bào)送所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)；財(cái)務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)閑置資產(chǎn)信息表，提供固定資產(chǎn)原值、凈值、使用年限等信息后，于季度末報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理部門(mén)；財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理部門(mén)匯總各公司閑置資產(chǎn)信息后，在集團(tuán)內(nèi)部各單位發(fā)布，促成閑置資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部有相應(yīng)需求的部門(mén)或子（分）間調(diào)撥；（三）閑置資產(chǎn)信息在集團(tuán)內(nèi)部發(fā)布后，如在一月內(nèi)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)調(diào)撥等調(diào)劑形式，由歸口管理部門(mén)進(jìn)行價(jià)值鑒定，提出拆除利用、變賣(mài)等處理方案，填寫(xiě)閑置資產(chǎn)處置專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，歸口部門(mén)負(fù)責(zé)人、使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、總

22、經(jīng)理（分公司適用）簽字后，報(bào)集團(tuán)分管總裁級(jí)人員以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；（四）閑置資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行資產(chǎn)清理，閑置資產(chǎn)的拆除利用變賣(mài)清理參照固定資產(chǎn)清理管理辦法。第十四條固定資產(chǎn)報(bào)廢管理（一）凡使用期滿(mǎn)并喪失效能，或因各種原因造成損壞且無(wú)法修理或無(wú)維修 價(jià)值的固定資產(chǎn)可申請(qǐng)辦理報(bào)廢手續(xù)。 對(duì)因人為原因?qū)е碌馁Y產(chǎn)提前報(bào)廢， 使用 部門(mén)落實(shí)相關(guān)責(zé)任后，再履行資產(chǎn)報(bào)廢程序；固定資產(chǎn)報(bào)廢流程圖經(jīng)辦人資產(chǎn)管理員對(duì)待報(bào)廢資產(chǎn)的原因、狀況及其他相關(guān)信息填寫(xiě)，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，資產(chǎn)管理員經(jīng)辦。歸口資產(chǎn)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)意見(jiàn)并簽字，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并簽字。相關(guān)門(mén) 使用部門(mén)申請(qǐng)（二）固定資產(chǎn)報(bào)廢,固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)實(shí)地查看，

23、提供資產(chǎn)原值、 凈值等會(huì)計(jì)信息。財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。（適用分公司）總經(jīng)理簽署意見(jiàn)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)實(shí)行每月定期集中申報(bào)的原則，由報(bào)廢資產(chǎn)的使用部 門(mén)到財(cái)務(wù)管理中心（科）領(lǐng)取固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表，鑒定表中的編號(hào)由財(cái)務(wù)管理 中心（科）統(tǒng)一按順序編號(hào)；（三）擬報(bào)廢資產(chǎn)按每單項(xiàng)資產(chǎn)一張鑒定表的原則，由使用部門(mén)填寫(xiě)相關(guān)內(nèi) 容，部門(mén)主管簽署意見(jiàn)，資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)辦理報(bào)廢手續(xù)；（四）資產(chǎn)歸口管理部門(mén)派出含歸口資產(chǎn)負(fù)責(zé)人在內(nèi)的兩名以上專(zhuān)業(yè)技術(shù) 人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定（必要時(shí)可邀請(qǐng)外面專(zhuān)家參與鑒定），填寫(xiě)周 定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表（見(jiàn)附表2）,詳細(xì)填列該資產(chǎn)的概況、現(xiàn)狀、報(bào)廢、資產(chǎn)拆 除可利用部件、變賣(mài)等清理建議等內(nèi)容，

24、歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)；（五）資產(chǎn)在未批準(zhǔn)報(bào)廢以前，任何單位和個(gè)人不能以任何理由進(jìn)行拆除、 改裝或?qū)⒘悴考沧魉?；（六）資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定后，由資產(chǎn)使用部門(mén)將鑒定表報(bào)至財(cái)務(wù)管理中心（科）固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)。固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)需現(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)物狀況，查明報(bào)廢資產(chǎn)的原始 價(jià)值、累計(jì)折舊、凈值、資產(chǎn)是否已到使用年限、是否符合報(bào)廢的規(guī)定條件；（七）固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)審核完畢后，由分公司總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)，報(bào)分管總 裁級(jí)人員及總裁以上領(lǐng)導(dǎo)審批；（八）資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)完成后，財(cái)務(wù)管理中心（科）將資產(chǎn)鑒定表備份一份， 原件送回報(bào)廢資產(chǎn)的使用部門(mén)，每月月末進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，并通知相關(guān)歸口管理部 門(mén)和使用部門(mén)對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行更新并進(jìn)行檢查；（

25、九）提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，未提完的折舊及殘值必須在資產(chǎn)報(bào)廢當(dāng)月一次 性記入該使用部門(mén)的費(fèi)用中，不得跨月攤銷(xiāo)。第十五條 固定資產(chǎn)清理的管理（一）固定資產(chǎn)的清理方式主要指拆除回收利用部件、變賣(mài)等方式；（二）進(jìn)行清理的固定資產(chǎn)必須有經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表或經(jīng)集團(tuán) 分管總裁級(jí)人員以上審批的閑置資產(chǎn)處置專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，否則不得進(jìn)行固定資產(chǎn)清理。其清理方式必須按固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表中批示的清理方式進(jìn)行清理；固定資產(chǎn)清理流程圖相關(guān)部門(mén)經(jīng)辦人使用部門(mén)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的固定 資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表，編制擬變 實(shí)固定資產(chǎn)清理單總務(wù)部（科）根據(jù)各部門(mén)上報(bào) 的擬變賣(mài)資產(chǎn)清單進(jìn)行匯總總務(wù)部（科）或歸口管理部門(mén) 組織，使用部門(mén)（可選）、

26、歸 口管理部門(mén)參加總經(jīng)辦參加總經(jīng)理審批（三）對(duì)擬拆除回收利用部件的報(bào)廢資產(chǎn)， 由歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)拆除、統(tǒng)一 回收，并與使用部門(mén)辦理拆除回收利用部件交接清單，并辦理入庫(kù)手續(xù)，歸口管理部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表 拆除結(jié)果一欄，拆除后的不可利用部 件按變賣(mài)方式處理；（四）擬變賣(mài)的非生產(chǎn)性資產(chǎn)（部件），由使用部門(mén)，將擬變賣(mài)的資產(chǎn)（部件）運(yùn)往總務(wù)部（科）指定的廢品存放處存放，擬變賣(mài)的生產(chǎn)性資產(chǎn)（部件）由使用部門(mén)自行妥善保管；（五）對(duì)擬變賣(mài)的資產(chǎn)（部件），由使用部門(mén)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表，編制擬變賣(mài)固定資產(chǎn)清理單，注明批文號(hào)、申請(qǐng)時(shí)間、原值、凈值等。交由總務(wù)部（科）審核，總務(wù)部（科）根據(jù)各部

27、門(mén)上報(bào)的擬變賣(mài)資產(chǎn)清單進(jìn)行匯總為清理表，清理表的編號(hào)由總務(wù)部（科）統(tǒng)一按順序編號(hào)；（六）同批變賣(mài)的資產(chǎn)合計(jì)估計(jì)售價(jià)超過(guò)一萬(wàn)元的，應(yīng)采用招標(biāo)方式；一萬(wàn)元以下的至少應(yīng)對(duì)三家客戶(hù)詢(xún)價(jià)談判，達(dá)成初步意向后參照合同評(píng)審的方式進(jìn)行；（七）非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的變賣(mài)，由總務(wù)部（科）具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施；其他資產(chǎn)，由各歸口管理部門(mén)具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施。歸口管理部門(mén)/總務(wù)部（科）、使用部門(mén)（可選，必要時(shí)其他部門(mén)參與）參與談判、招標(biāo)，總經(jīng)辦監(jiān)督，參與合同評(píng)審，總經(jīng)理審批；（八）總務(wù)部（科） 須及時(shí)將變賣(mài)款項(xiàng)及變賣(mài)清單上交到財(cái)務(wù)管理中心（科）,不得截留變賣(mài)廢品款項(xiàng)，不得向客戶(hù)收取或變相索取回扣；（九）財(cái)務(wù)管理中心（科）須及時(shí)將

28、總務(wù)部（科）上交款項(xiàng)登記入賬，并于月底通知有關(guān)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行更新。第四章固定資產(chǎn)檢查第十六條固定資產(chǎn)的檢查資產(chǎn)清查的內(nèi)容是：（一）清查固定資產(chǎn)的實(shí)存數(shù)，特別關(guān)注并區(qū)分借入、代存、調(diào)撥未入帳的資產(chǎn)， 及借出資產(chǎn)狀況，發(fā)現(xiàn)實(shí)存數(shù)與賬數(shù)的差異，找出產(chǎn)生差異的原因和分清造成差異的責(zé)任，做好相應(yīng)帳務(wù)處理，確保賬實(shí)相符；（2） 查明固定資產(chǎn)的使用情況，找出閑置資產(chǎn)，定期報(bào)總部財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理部門(mén)，便于采取措施及時(shí)處理，充分挖掘固定資產(chǎn)的潛力；（3） 查明管理不善造成資產(chǎn)丟失毀損、提前報(bào)廢或被非法侵占、挪用等情況，便于改善管理，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整；（4） 清查固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、 調(diào)撥、 報(bào)廢等內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，便于健全制度，加強(qiáng)管理；（5） 財(cái)務(wù)管理中心代表公司在每年度末都必須對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行一次全面徹底的資產(chǎn)清查，每月都由資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行局部清查或?qū)雾?xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行抽查。使用部門(mén)每月盤(pán)點(diǎn)；（6） 部門(mén)資產(chǎn)全面清查是對(duì)該部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行全面、徹底的清查，清查內(nèi)容如上所述；對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的抽查，是指對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的在一定期間內(nèi)的增減變化情況的不定期檢查；（七）對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)的差異，須按如下程序處理：1、將查明屬實(shí)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)量及金額通過(guò)填列固定資產(chǎn)