費用報銷作業(yè)流程

1、*有限公司制度體系費用報銷作業(yè)流程費用報銷作業(yè)流程1. 目的為明確公司費用報銷工作中相關人員的職責和權限，規(guī)范費用報銷程序，提高費用報銷流程的運作效率與準確性，特制定本流程。2. 適用范圍本流程適用于公司的全體員工各類費用的報銷工作全過程。3.引用 費用報銷暫行管理辦法（YYZD 02 011 02-2005）4.定義4.1普通員工：公司經(jīng)理級以下的所有員工，包括生產(chǎn)工人、文員級員工、主任級員工。4.2部門負責人：公司紅頭文件發(fā)布確認的部門負責人。4.3 一次性報銷：同一事項由發(fā)生至終止只能報銷及審批一次，不可拆分，拆分報銷視同無效票據(jù)。4.4醫(yī)藥費：未參加深圳市綜合醫(yī)療保險的員工因病前往公司

2、指定的區(qū)級以上醫(yī)療機構就醫(yī)時（除住院外），由醫(yī)療機構出具收款收據(jù)的醫(yī)藥費用，公司可報銷的醫(yī)藥費為國家指定醫(yī)保范圍內各類藥品的費用。4.5市內交通費：員工因工作需要離開公司前往深圳市范圍內各地辦理業(yè)務時，搭乘收費性交通工具而產(chǎn)生的費用，交通工具包括的士、巴士。4.6差旅費：員工因工作需要離開深圳市前往其他省、市辦理業(yè)務時所發(fā)生的費用，包括出差住宿費及出差津貼。4.7出差住宿費：員工因工作需要離開深圳市前往其他省、市辦理業(yè)務時，無法在當天返回而需要留宿所產(chǎn)生的費用。4.8出差津貼：員工因工作需要離開深圳市前往其他省、市辦理業(yè)務時，公司給予的補貼，包括出差地的各類交通費及伙食費。5.職責5.1 報銷

3、申請人負責提供合法有效的原始票據(jù)；負責如實、正確的填寫費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單、業(yè)務招待費報銷說明；負責報銷事項的真實性；負責提交申請報銷單據(jù)。5.2 部門負責人負責審核申請報銷單據(jù)填寫的正確性、完整性；負責審核申請報銷費用的時效性；負責審核申請報銷單據(jù)事由的真實性。5.3 直屬經(jīng)理負責審核申請報銷事項的合理性、合法性；負責審核報銷程序的正確性；負責審核申請報銷單據(jù)填寫的正確性。5.4 會計部負責人負責核查申請報銷費用的合理性與合法性；負責核查申請報銷單據(jù)的時效性；負責核查申請報銷程序的正確性；負責核查申請報銷單據(jù)的完整性。5.5 財務總監(jiān)、總經(jīng)理負責審核申請報銷費用的合理性與

4、合法性；負責審核申請報銷程序的正確性。5.6 出納負責查驗報銷申請程序的正確性；負責查驗原始票據(jù)的真?zhèn)危回撠煵轵瀳箐N金額的正確性；負責查驗報銷單據(jù)的時效性；負責查驗報銷單據(jù)的完整性；負責查驗報銷單據(jù)填寫的規(guī)范性；負責支付報銷款項。6.流程圖發(fā)票、費用報銷單、交通費報銷單、業(yè)務招待費報銷說明N審核部門負責人YN審批直屬經(jīng)理Y審批總經(jīng)理N核查會計部負責人YYNYNN核查會計部負責人YNYNYY審批總經(jīng)理N審批會計部部門負責人開始業(yè)務招待費？審核財務總監(jiān)填寫申請報銷單據(jù)各部門報銷申請人業(yè)務招待費？查驗報銷單據(jù)會計部出納1000元？結束報銷會計部出納7.流程說明7.1 填寫申請報銷單據(jù)責任人：各部門報

5、銷申請人1)報銷費用均需填寫費用報銷單，其中：報銷交通費，需填寫交通費報銷單；報銷業(yè)務招待費，需填寫業(yè)務招待費報銷說明；2)將票據(jù)整齊貼入報銷單據(jù)粘貼單，如屬醫(yī)藥費用報銷，還應附上廠醫(yī)開出的外診單；票據(jù)要求：金額150元可以憑收據(jù)報銷；金額150元必須憑合法發(fā)票報銷。3)遵照公司費用報銷原則，依據(jù)合法有效票據(jù)填寫費用報銷單、交通費報銷單或業(yè)務招待費報銷說明。報銷原則包括報銷標準、報銷時限，具體參見費用報銷暫行管理辦法（YYZD 02 011 02-2005）；4)填單要求：A.分人分類填寫報銷單據(jù)：不同性質類型的費用應分開填單，不同員工的費用報銷申請應分開填單； B.費用報銷單：注明申請報銷時

6、間、單據(jù)及附件的頁數(shù)、報銷人、所屬部門、職別、事項、金額、合計數(shù)（大小寫）；C.報銷單據(jù)粘貼單：填寫申請報銷時間、報銷部門、報銷人、報銷單據(jù)張數(shù)、報銷金額；D.交通費報銷單：注明申請報銷時間、報銷人、所屬部門、職別、票據(jù)日期、起訖地點、事由、交通費的類別與金額、出差津貼、合計數(shù)大寫金額以及需特別注明事項；E.業(yè)務招待費報銷說明：注明報銷人、所屬部門、事由、金額、招待人數(shù)、招待日期、費用發(fā)生地； F.單據(jù)項目填寫完整，書寫清晰，大小寫金額不得涂改，金額四舍五入至角位，合計數(shù)小寫數(shù)額應與大寫數(shù)額一致，合計數(shù)金額應與票據(jù)金額相符；5)將費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單或業(yè)務招待費報銷說明交本

7、部門負責人審批。7.2 審核責任人：部門負責人1)接收本部門報銷申請人提交的費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單或業(yè)務招待費報銷說明；2)審核申請報銷單據(jù)：A.審核費用報銷單是否附有原始票據(jù)；B.審核費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單或業(yè)務招待費報銷說明項目填寫是否完整正確，金額是否與原始票據(jù)金額相符； C.審核報銷費用是否為本部門實際發(fā)生支出； D.審核報銷事項或事由是否與事實相符； E.審核原始票據(jù)是否超過報銷時限；F.審核報銷金額是否與實際發(fā)生額相符。 2)對審核結果進行處理：A.如果審核通過，則在費用報銷單部門負責人審批意見欄中簽名確認后，交直屬經(jīng)理審批；B.如果審核不通過，

8、則將申請報銷單據(jù)退還報銷申請人。7.3 審批責任人：直屬經(jīng)理1)接收本直屬部門報銷申請人提交的費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單或業(yè)務招待費報銷說明；2)審核申請報銷單據(jù)：A.審核單據(jù)是否已經(jīng)部門負責人審批簽名；B.審核報銷事項或事由是否合理合法； C.審核報銷金額是否在允許報銷范圍內； D.審核費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單或業(yè)務招待費報銷說明中金額是否與原始票據(jù)金額相符。 3)對審核結果進行處理：A.如果審核通過，則在費用報銷單直屬經(jīng)理審批意見欄中簽名確認后，進行分類處理: (A1)業(yè)務招待費，則將申請報銷單據(jù)提交總經(jīng)理審批； (A2)其他費用，則申請報銷單據(jù)交會計部出納查

9、驗。B.如果審核不通過，則將申請報銷單據(jù)退還報銷申請人。7.4 審批（業(yè)務招待費）責任人：總經(jīng)理1)接收報銷申請人提交直屬經(jīng)理審核通過的費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、業(yè)務招待費報銷說明；2)審批報銷事項或事由是否合理合法，并進行處理：A.如果審核通過，則在費用報銷單總經(jīng)理審批意見欄中簽名，申請報銷單據(jù)交會計部負責人核查；B.如果審核不通過，則將申請報銷單據(jù)退還報銷申請人。3)暫存審批通過的業(yè)務招待費報銷說明，報銷完畢后，業(yè)務招待費報銷說明交香港財務部門存檔。7.5 核查責任人：會計部負責人1)接收報銷申請人提交的費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單；2)核查申請報銷單據(jù)：A.核查報銷原始票據(jù)是否為合法有效

10、票據(jù)；B.核查費用報銷單是否與所附原始票據(jù)相符； C.核查費用報銷單是否已經(jīng)部門負責人、直屬經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批簽名。 3)對核查結果進行處理：A.如果核查通過，則在費用報銷單會計部負責人意見欄中簽名核準，申請報銷單據(jù)交出納予以報銷；B.如果核查不通過，則將申請報銷單據(jù)退還報銷申請人。7.6 查驗報銷單據(jù)責任人：會計部出納1)接收報銷申請人提交的費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單；2)查驗申請報銷單據(jù)：A.查看報銷單據(jù)已經(jīng)部門負責人、直屬經(jīng)理審批簽名；B.查驗報銷原始票據(jù)的合法性； C.查驗報銷金額計算正確，與所附原始票據(jù)金額相符，與公司報銷原則相符；D.查看單據(jù)的報銷時限； E.

11、查驗單據(jù)項目填寫齊全，附件張數(shù)正確； F.查驗單據(jù)書寫清晰正確，未經(jīng)涂改。3)將申請報銷單據(jù)提交會計部負責人核查。7.7 核查責任人：會計部負責人1)接收出納提交的費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單；2)核查申請報銷單據(jù)：A.核查報銷原始票據(jù)是否為合法有效票據(jù)； B.核查原始票據(jù)填寫的內容符合實際情況；C.核查報銷事項或事由是否合理合法； D.核查報銷金額是否在允許報銷范圍內； E.核查單據(jù)是否超過報銷時限；F.核查費用報銷單、交通費報銷單是否與所附原始票據(jù)相符； G.核查單據(jù)是否已經(jīng)部門負責人、直屬經(jīng)理審核簽名。3)對核查結果進行處理：A.如果核查通過，則在費用報銷單會計部負責人意見欄

12、中簽名核準后，進行分類處理：(A1)報銷金額大于等于1000元，則將申請報銷單據(jù)交財務總監(jiān)審核；(A2)報銷金額小于1000元，則將申請報銷單據(jù)交出納予以報銷。B.如果核查不通過，則將申請報銷單據(jù)退還報銷申請人；C.以下特殊情況，在申請報銷單據(jù)上注明原因，交總經(jīng)理特批報銷；(C1)需報銷的費用金額超過公司規(guī)定的費用報銷標準及限額；(C2)因故缺少費用報銷所需憑證；(C3)其他未在規(guī)定報銷范圍內的各類費用。7.8 審核責任人：財務總監(jiān)1)接收會計部負責人提交的費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單；2)根據(jù)公司財務制度，審批是否通過： A.如果通過，則在審批欄中簽名確認，并將費用報銷單、報銷單

13、據(jù)粘貼單、交通費報銷單還回會計部負責人提交總經(jīng)理審批。 B.如果不通過，則直接將費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單退回會計部負責人。7.9 審批責任人：總經(jīng)理1)接收出納提交的費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單；2)審核報銷事項或事由是否合理合法，并進行處理：A.如果審核通過，則在費用報銷單總經(jīng)理審批意見欄中簽名確認，申請報銷單據(jù)交出納予以報銷；B.如果審核不通過，則將申請報銷單據(jù)退還報銷申請人。7.10 報銷責任人：會計部出納1)接收費用報銷單、報銷單據(jù)粘貼單、交通費報銷單；2)核對申請報銷單據(jù)內容：A.查看業(yè)務招待費或報銷金額大于等于1000元的報銷單據(jù)，是否經(jīng)部門負責人、直屬經(jīng)理、會計部負責人、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批簽名；報銷金額小于1000元的報銷單據(jù)是否經(jīng)部門負責人、直屬經(jīng)理、會計部負責人審批簽名； B.核對報銷金額正確，是否與所附原始票據(jù)金額相符；C.查看單據(jù)是否超過報銷時限；D.查看單據(jù)是否未經(jīng)涂改。3)核對無誤后，按照報銷原則分人分類辦理費用報銷，在報銷單據(jù)上打上付款戳記，報銷人或代領人領取報銷款項后，在費用報銷單中領款人處簽名確認； 8.本流程由財務系統(tǒng)會計部負責解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行。9.附件：附件1：費用報銷單附件2：報銷單據(jù)粘貼單附件3：交通費報銷單附件4：業(yè)務招待費報銷說明附件1：費用報銷單費用報銷單年月日