財務(wù)審批授權(quán)規(guī)定

1、財務(wù)審批授權(quán)規(guī)定一、目的：為規(guī)范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進醫(yī)公司發(fā)展，在堅持執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際情況制定出本制度。二、適用范圍：本審批制度適用于制造本部、營銷本部、國際本部等職能中心商品出庫、貨款支付、工資發(fā)放、費用報銷、員工借款、固定資產(chǎn)購置、稅金交納和其他貨幣資金使用的審批。三、內(nèi)容：A.出庫審批1、審批程序?qū)τ谙仁湛詈蟀l(fā)貨的情形由經(jīng)辦人員填寫出貨清單交部門負責(zé)人簽批后交由銷售會計審核，財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，再交由貨運人員到庫房辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)。對于先發(fā)貨后收款的情形由經(jīng)辦人員填寫出貨清單交部門負責(zé)人簽批后經(jīng)銷售會計確認(rèn)應(yīng)收款額，交由財務(wù)負責(zé)

2、人審核，再報相應(yīng)的審批權(quán)人審批（審批權(quán)限如下，額度外的不予批準(zhǔn)）。經(jīng)辦人員持審批權(quán)人的審批意見到庫房辦理商品出庫手續(xù)。2、審批權(quán)限未收到貨款的訂單，累計欠款金額a）10000元以下（含10000元），由銷售經(jīng)理批準(zhǔn)；b）10000元以上20000元以下（含20000元），由營銷中心銷售總監(jiān)批準(zhǔn)；c）20000元以上50000以下由營銷中心負責(zé)人批準(zhǔn)；d）50000以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。以上“累計欠款金額”，不包含購方按規(guī)定享有的信用額度或雙方另行約定的欠款額度。B.材料結(jié)算審批審批1、審批程序貨款支付一律先由經(jīng)辦人員認(rèn)真填制付款申請表，對收款單位、付款金額、用途及合同號碼（附合同原件）均要詳細填列

3、，并對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的真實性及有效性負完全責(zé)任。經(jīng)辦人員將付款申請表交由部門負責(zé)人審核業(yè)務(wù)的合理性、真實性并簽署意見后交制造本部負責(zé)人審批。財務(wù)部負責(zé)人審核付款申請表的經(jīng)濟內(nèi)容，包括合同、發(fā)票等，簽署意見后交職能本部總監(jiān)審批，最后交由出納辦理付款手續(xù)。2、審批權(quán)限現(xiàn)結(jié)設(shè)備、物料及零星采購，單筆次金額在50000元（含50000元）以內(nèi)的報銷（或沖賬）由制造本部負責(zé)人審批；50000元以上的由總經(jīng)理審批。月結(jié)材料款，金額在30萬元（含30萬元）以下的支付由制造本部負責(zé)審批；30萬元以上的支付由總經(jīng)理審批。C.工資發(fā)放（包括員工社會保險費用）審批由公司人力資源部制作員工工資，工資發(fā)放表由財務(wù)部負責(zé)人

4、復(fù)核后，交公司職能中心總監(jiān)審批。D.費用報銷審批1、費用劃分費用報銷包括銷售費用、行政管理費用和財務(wù)費用的報銷。銷售費用在本制度中指物流費、廣告費、業(yè)務(wù)招待費、銷售人員差旅費、報關(guān)費、船運費、提單費等；行政管理費用在本制度中指辦公用品費用、電話費、技術(shù)開發(fā)費、員工培訓(xùn)費用、租賃費、修理費、總部員工差旅費等；財務(wù)費用在本制度中指利息支出、金融機構(gòu)手續(xù)費、審計費等。2、審批程序費用報銷人員填寫費用報銷單并經(jīng)本部門負責(zé)人審核無誤后，交由各職能本部負責(zé)人簽批，再將費用報銷單交財務(wù)部負責(zé)人復(fù)核，職能中心總監(jiān)審批。3、審批權(quán)限：公司各部門因公發(fā)生的費用（含代客戶墊付的費用）單筆次金額在3000元（含300

5、0元）以內(nèi)的由各職能本部負責(zé)人審批；金額在3000元以上的由總經(jīng)理審批。注：1）其中工傷事故發(fā)生的費用需由相應(yīng)的車間主管及行政部經(jīng)理審核；2）應(yīng)由客戶承擔(dān)先由我司墊付的費用，銷售文員需簽字確認(rèn)并復(fù)印留底。E.借款審批權(quán)限1、現(xiàn)金借款公司各部門因公借款一定要注明借款事由、金額、預(yù)計報銷日期等內(nèi)容，單筆次在3000元以內(nèi)（含3000元），先由部門負責(zé)人審核簽名，再由各職能本部負責(zé)人審批；3000元以上的由總經(jīng)理審批；2、支票借款公司各部門因公辦事需借支票，在借支單上一定要注明借支原因，單筆次在10萬元（不含10萬元）以下由部門負責(zé)人審核簽名；再由各職能本部負責(zé)人審批；10萬元以上的由總經(jīng)理審批。3

6、、特別說明1）以上現(xiàn)金借款由審核、審批人承擔(dān)連帶責(zé)任；2）以上現(xiàn)金借款，若借款人未辦理擔(dān)保手續(xù)，按費用報銷制度中“現(xiàn)金借支”規(guī)定辦理;3）未寫抬頭、金額的支票，借款人必須是辦理了擔(dān)保手續(xù)的員工，否則不予借支（寫好抬頭及金額的除外）。F.固定資產(chǎn)購置審批由申請人向采購部提出購置固定資產(chǎn)申請報告（報告說明購置固定資產(chǎn)的必要性、計劃購置數(shù)量、固定資產(chǎn)品名、規(guī)格、型號、市場詢價情況、資金來源等），采購部負責(zé)人根據(jù)公司和申請人的實際情況對是否購置給予審核，交由制造本部負責(zé)人簽批。G.交納稅金審批各月份應(yīng)繳納各項稅金的納稅申報由會計負責(zé)填列后交公司財務(wù)負責(zé)人審核，再交職能中心總監(jiān)簽署。H.投標(biāo)保證金審批權(quán)限：1、本公司代經(jīng)銷商支付投標(biāo)保證金在對方款項已到本公司賬上的情況下，由營銷中心負責(zé)人審批；對方款項未到本公司賬上，需由本公司先行墊付的，先由營銷中心負責(zé)人審核，再交總經(jīng)理審批。2、本公司自付保證金，單筆次金額在5萬元（含5萬元）以內(nèi)的，由營銷中心負責(zé)人審批；5萬元以上的由總經(jīng)理審批。I.其他：1、銀行代扣代繳的各項費用無需填制付款申請表，無需報批；2、其他相關(guān)聯(lián)公司需我司代墊付款項由總經(jīng)理審批；3、上述未涉及到的款項支付由總經(jīng)理審批。四、審批責(zé)任1、審批人及經(jīng)辦人必須用鋼筆或簽字筆簽字。簽批人對所簽票據(jù)的真實性、合法性負責(zé)。