行政費用管理辦法

1、桂林市交通投資控股集團有限公司行政費用管理辦法一、管理原則為加強集團公司行政費用管理、控制不合理費用開支，保證 合理、有效的使用公司資源、杜絕浪費現(xiàn)象，進一步提高行政辦 公水平，提高經(jīng)濟效益，特制定本辦法。公司行政費用管理通過 預(yù)算管理、定額管理和行政管理三種方法。除公司特別審批的項 目外，嚴禁先開支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如 有涂改，在報銷時扣除該費用金額。報銷流程嚴格參照財務(wù)管理 部報銷流程。二、適用范圍本管理辦法適用于桂林市交通投資控股集團有限公司集團機 關(guān)及各子公司，分公司參照執(zhí)行。三、行政費用預(yù)算管理為高效地控制、節(jié)約行政費用支出，對維持各單位正常運作 而必須開支的非生

2、產(chǎn)性支出實行預(yù)算管理。（一）行政費用范圍行政費用的范圍具體包括：業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗 品攤銷、差旅費、交通費、公務(wù)車費、修理費、水電費、通訊費、 印刷費、其他費用等。（二）各部室、子公司行政費用的預(yù)算審批1、各部室、子公司根據(jù)下一年的工作計劃及行政預(yù)算，制定 本單位編制內(nèi)人員的行政費用預(yù)算計劃，報集團行政事務(wù)部審批，各單位根據(jù)審定數(shù)對人員編制和行政費用預(yù)算計劃進行調(diào)整，并上報集團行政事務(wù)部備案。2、正常情況下，無計劃不開支。如有特殊、緊急情況（工程 項目、審計等）需超計劃開支，必須由開支部門提交申請，經(jīng)部 長、分管副總、財務(wù)部長、總經(jīng)理簽字審批，再交行政部。2、最終審定的行政費用預(yù)算作

3、為各單位績效考核的指標之 一，是對各單位進行考核的重要依據(jù)。3 、根據(jù)實際經(jīng)營狀況，行政費用預(yù)算可以進行年中調(diào)整，按 年度的審批程序批準后執(zhí)行。4、各子公司下年度行政費用的預(yù)算在經(jīng)核定屬于定編范圍 內(nèi)，根據(jù)編制人數(shù)及實際到崗時間制定。不屬定編范圍內(nèi)，或?qū)?定編范圍但其預(yù)算費用超標準的，一律報集團公司總經(jīng)理審批， 行政事務(wù)部備案。（三）行政費用執(zhí)行規(guī)劃1 、經(jīng)集團批準的人員編制計劃和行政費用預(yù)算計劃， 由各公 司行政部執(zhí)行，行政費用實行事前控制與事后監(jiān)控相結(jié)合。2、預(yù)算計劃內(nèi)，各單位行政費用支出控制原則：（1 ）對其負責(zé)控制的預(yù)算項目，不得超出批準預(yù)算的 5% ， 如超過 5% 需獲得集團的批準

4、；（2 ）對其負責(zé)控制的費用項目， 在年度總支出控制的基礎(chǔ)上， 年內(nèi)累計各月總支出（不包括全年度）不得超過累計各月預(yù)算的 10% ；超出 10% ，需經(jīng)過集團審批。（3 ）行政費用的報銷應(yīng)嚴格審批，層層把關(guān)。行政費用的報 銷應(yīng)經(jīng)過本部門負責(zé)人的審批和同級財務(wù)部門的審核。行政費用 范圍內(nèi)未列入預(yù)算計劃的項目，參照財務(wù)管理制度 “超出年度 預(yù)算的行政費用付款審批和支付程序”及“無預(yù)算的行政費用付 款審批程序”執(zhí)行。（四）行政費用監(jiān)控規(guī)劃 各級行政部門對本單位和下屬單位的行政費用的使用情況進 行監(jiān)控。各級行政部門每月 25 日前將下月行政費用預(yù)算表及說 明、每月 10 日前將上月行政費用統(tǒng)計表及分析

5、報集團行政事務(wù) 部，最終由集團行政事務(wù)部向集團分管行政副總經(jīng)理報送行政費 用執(zhí)行情況報表。行政事務(wù)部對各單位行政費用執(zhí)行情況進行審 計監(jiān)督。四、行政費用定額管理及行政管理（一）業(yè)務(wù)招待費1、范圍： 招待費是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括用餐、購酒、旅 游景點門票等。公司業(yè)務(wù)招待費開支范圍只限于公司經(jīng)營活動中 因工作需要招待客戶所開支的項目，集團機關(guān)采用預(yù)算管理和行 政管理相結(jié)合的辦法；各子公司實行預(yù)算管理和定額管理相結(jié)合 的辦法。2、標準：（1 ）部長及以下級別管理人員外出工作餐標準： 10 元/ 人（2 ）業(yè)務(wù)招待費額度控制比例： 2015 年業(yè)務(wù)招待費的費用 收入比同比下降 0.15 %。

6、（ 2014年數(shù)據(jù)見行政費用明細表）, 實際完成數(shù)按計劃數(shù)同比例增減。3、開支流程及要求（ 1 ）招待費用發(fā)生前，采用口頭或書面的形式填寫業(yè)務(wù)招 待費用申請表 （見附表一）向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費用計劃（特殊 情況可事后補辦，如副總及以上領(lǐng)導(dǎo)特批、出差等） ，無論金額大 小都必須提交書面申請，申請內(nèi)容包括：事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)預(yù)計金額（2 ）在公司指定簽單招待餐館就餐的， 經(jīng)有簽單權(quán)的負責(zé)人 同意后，事先報餐，就餐完畢由授權(quán)負責(zé)人簽字確認。財務(wù)人員 對轉(zhuǎn)來的無簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認。（3 ）招待費報銷須附業(yè)務(wù)招待費申請表 ，無此表財務(wù)作 退回補辦相關(guān)手續(xù)處理， 出差期間的招待費須

7、與差旅費同時報銷。（二）辦公費 : 辦公用品及低值易耗品攤銷1、范圍 辦公費是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器 材等（包括打印紙、文件袋、膠水、透明膠、釘書釘、水性筆、 筆芯、便簽、軟、硬皮筆記本、復(fù)寫紙、標簽、橡皮、修正液、 熒光筆、回形針、圖釘、大頭針、直尺、刻刀刀片、剪刀、蝴蝶 夾、訂書機、舌扣袋、塑料資料袋、文件夾、文件盒、電腦插座、 筆筒、紙杯托、印臺、計算器、白板、抽桿夾、起釘器、檔案袋、 電話線、電話機等）的購置費用。低值易消耗品攤銷包括墨盒、 色帶、碳粉等耗材，電腦配件和低值打印機（ 500 元以下）等價 格較低且易消耗的物品。2、標準辦公費實行定額管理與預(yù)算管理。

8、 人均辦公費用標準為 20 元 / 人 / 月， 超過數(shù)額或購買大額物品需提交書面申請，并由部長、 分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長、總經(jīng)理簽字審批。3、開支流程及要求（1 ）機關(guān)各部室每月 20 日前上報下月辦公用品計劃。（2 ）公司辦公用品由行政部門在預(yù)算額度內(nèi)按需求購買、管理，辦公用品購置實行定點采購管理。（3 ）行政部設(shè)專人對辦公用品進行管理。 辦公用品采購審批 程序：行政部部長審批審核，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后到定點單位采 購。（4 ）各子公司行政部應(yīng)按月 8 日前將辦公用品領(lǐng)用及費用分 配表報集團行政部備案。（5 ）嚴禁公司內(nèi)部各單位自行采購有關(guān)辦公用品，否則，由 此發(fā)生的費用，將不予報銷。（6 ）行

9、政部應(yīng)建立領(lǐng)用大金額辦公物品登記薄，做好辦公用品的管理工作。（三）差旅費1、范圍差旅費是指因公外出發(fā)生的各種交通費、住宿費、伙食費、 出差補助等。差旅費實行行政管理。2、標準差旅費實行實報實銷。 出差補助按出差地點分為： 平樂 45 元 / 天（僅發(fā)放給司機） 、自治區(qū)內(nèi) 60 元 / 天、自治區(qū)外 80 元 / 天。3、開支流程及要求（1 ）差旅費報銷流程嚴格按照財務(wù)部要求執(zhí)行：原始憑證到財務(wù)部貼單經(jīng)辦人簽字部門領(lǐng)導(dǎo)簽字分管副總簽字 財務(wù)部長簽字總經(jīng)理簽字財務(wù)出納處報銷（2 ）因個人原因發(fā)生的費用均不得報銷。（四）公務(wù)車費1、范圍 公務(wù)車費是指用于車輛的燃油費、停車費、過路過橋費、保 養(yǎng)費、

10、保險費、修理費等。公務(wù)車費實行預(yù)算管理、行政管理相 結(jié)合的原則。2、標準公務(wù)車燃油費實行定額管理，機關(guān) 3 臺和鼎翔 1 臺公務(wù)車燃 油定額 180 升 / 月，其余公務(wù)車燃油定額 150 升 / 月；集團及各 子公司的公務(wù)車輛需到指定的鐵西油庫加油，不得私自到其它加 油站加油。3、流程及要求（1 ）公務(wù)用車使用權(quán)限： 副總經(jīng)理及以上級別管理人員直 接向行政部門提出用車要求；部長及以下級別管理人員用車需 向分管領(lǐng)導(dǎo)提出申請，由分管領(lǐng)導(dǎo)通知行政部門派車。（2）因公外出以公交車為主，出租車費用不予報銷，如有特 殊情況，每次需總經(jīng)理批準。（3）公務(wù)用車管理制度由行政部門擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。（五）通訊費1、范圍通訊費是指公司內(nèi)各單位和相關(guān)人員安裝、使用電話、移動 電話費用補貼所支出的費用。2、標準及要求 各子公司通訊費按照集團統(tǒng)一招標的通訊套餐執(zhí)行。公司內(nèi) 各部門所屬直撥電話、傳真機電話費用由行政部進行管理。（六）其他費用1、范圍其他費用包括購買礦泉水、桶裝水、食品等費用。2、標準及流程（1 ）桶裝水配額： 6、7、8、9 月（夏季） 2 人/ 桶/ 月； 1、 2、3、4、5、10、11、12 月 2 人/3 桶/2 月。（2）瓶裝礦泉水領(lǐng)用標準：部門接待一般情況使用桶裝水， 如需使用瓶裝水，需由部長向行政部提出用水要求；副總級以上接待可直接向行政部提出用水要求