RM02基建投資管理關(guān)鍵控制程序

1、發(fā)行版本：A基建投資管理控制程序修改次數(shù)：0文件編號(hào)：QG/XNXS14420051適用范圍本程序規(guī)定了土地征用管理、簽訂工程施工合同及安全服務(wù)合同、收購(gòu)、租賃項(xiàng)目、在建工程等業(yè)務(wù)內(nèi)容及要求。本程序適用于公司及公司所屬各單位。2術(shù)語和定義本程序采用以下定義：2.1基建投資：是指基本建設(shè)、基礎(chǔ)建設(shè)的投資。3風(fēng)險(xiǎn)3.1 土地征用管理3.1.1 土地使用未取得合法的審批手續(xù)和國(guó)有土地使用證。3.1.2 少列或虛列土地出讓金。3.2 簽訂工程施工合同及安全服務(wù)合同3.2.1 合同文本編制不完整，缺少必要的條款；3.2.2 合同內(nèi)容不準(zhǔn)確；3.2.3 合同雙方?jīng)]有資質(zhì)或履行合同的能力；3.2.4 合同沒

2、有經(jīng)過有效的審批、審查；3.2.5 合同簽定人缺乏有效的授權(quán)；3.2.6 合同章被盜，被他人利用；3.2.7 沒有對(duì)合同的簽定審批進(jìn)行適當(dāng)?shù)穆殭?quán)分離；3.3 收購(gòu)項(xiàng)目中國(guó)石油西南銷售分公司2005-05-20發(fā)布20050525實(shí)施3.3.1 投資決策者（管理層）沒有得到完整的決策支持信息。3.3.2 不是所有的投資行為都履行了投資決策過程。3.3.3 投資決策不及時(shí)。3.4 在建工程3.4.1 工程費(fèi)用未經(jīng)有效審批，列支依據(jù)不充分。3.4.2 未按照規(guī)定的方式選擇工程承包方，未簽訂工程承包合同。3.4.3 支付工程款與工程進(jìn)度及合同規(guī)定不相符。3.4.4 在建工程成本所依據(jù)的原始憑證不完整、

3、不合規(guī)、不合法。3.4.5 資本性支出與收益性支出劃分不準(zhǔn)確。3.4.6 工程造價(jià)確定（包括甲方供料和設(shè)備及其他工程管理費(fèi)用）的方法、依據(jù)和程序不合理，導(dǎo)致確定的工程造價(jià)不準(zhǔn)確。4職責(zé)4.1 網(wǎng)絡(luò)開發(fā)管理部門是土地使用的歸口管理部門。4.1.1 土地管理部門負(fù)責(zé)與政府方面協(xié)調(diào)、辦理土地使用證、編寫土地補(bǔ)償書。4.1.2 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)土地補(bǔ)償費(fèi)相關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。4.2.1 工程管理部門負(fù)責(zé)管理工程施工、簽訂施工合同、審核施工圖預(yù)算、核定形象進(jìn)度。4.2.2 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核算在建工程成本、支付工程進(jìn)度款項(xiàng)及相關(guān)核算事項(xiàng)。5 控制內(nèi)容及要求（控制）5.1 土地征用管理。5.1.1 所屬單位相關(guān)業(yè)務(wù)部

4、門與地方政府相關(guān)土地管理部門聯(lián)系取得競(jìng)拍/掛牌資料,確認(rèn)競(jìng)拍/掛牌資料中有土地合法審批手續(xù)。5.1.2 所屬單位網(wǎng)絡(luò)開發(fā)部門按照評(píng)審資料要求，經(jīng)各級(jí)評(píng)審機(jī)構(gòu)評(píng)審，所屬單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，與地方政府相關(guān)土地管理部門簽訂國(guó)有土地出讓合同。5.1.3 所屬單位網(wǎng)絡(luò)開發(fā)部門按照合同約定在地方政府相關(guān)土地管理部門辦理國(guó)有土地使用權(quán)證手續(xù)。5.1.4 所屬單位財(cái)務(wù)部門按照經(jīng)審批后簽訂的國(guó)有土地出讓合同列支土地出讓金。5.2 簽訂工程施工合同及安全服務(wù)合同5.2.1 工程部門人員審核合同文本，確保合同文本完整。5.2.2 合同文本經(jīng)過工程管理部門負(fù)責(zé)人審核，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確。5.2.3 合同相對(duì)方必須是建設(shè)項(xiàng)目

5、準(zhǔn)入單位。5.2.4 合同正式簽訂前需相關(guān)部門會(huì)審。5.2.5 簽訂合同人需提供有效的授權(quán)委托書。5.2.6 合同專用章需專人管理、使用需經(jīng)審批。5.2.7 合同正式簽訂前需相關(guān)部門會(huì)審。5.3 收購(gòu)租賃項(xiàng)目5.3.1 分公司項(xiàng)目評(píng)審小組根據(jù)上級(jí)規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。5.3.2 公司的網(wǎng)建項(xiàng)目，由網(wǎng)絡(luò)開發(fā)部門準(zhǔn)備項(xiàng)目評(píng)審資料，報(bào)投資項(xiàng)目評(píng)審小組評(píng)審。評(píng)審材料包括談判紀(jì)要、項(xiàng)目調(diào)研表、總投資、投資構(gòu)成、市場(chǎng)情況分析、安全技術(shù)評(píng)價(jià)、可行性研究報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、擬簽合同、法律意見書等。5.3.3 公司的網(wǎng)建項(xiàng)目由投資項(xiàng)目評(píng)審小組對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，并簽署意見。5.3.4

6、公司的網(wǎng)建項(xiàng)目由投資項(xiàng)目評(píng)審小組初審，并簽署意見，通過后上報(bào)公司投資項(xiàng)目評(píng)審領(lǐng)導(dǎo)小組評(píng)審。5.3.5 公司限上項(xiàng)目，公司投資項(xiàng)目評(píng)審領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行初審，通過后上報(bào)板塊評(píng)審。5.3.6 分公司及時(shí)組織項(xiàng)目評(píng)審。5.3.7 投資計(jì)劃處及時(shí)下達(dá)立項(xiàng)批復(fù)。5.4 在建工程成本5.4.1 所屬單位網(wǎng)建部門編制網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,可行性研究報(bào)告中需包含工程投資估算,工程管理部門編制50萬元以上技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，工程投資估算經(jīng)所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核。網(wǎng)建部門將投資800萬元以上網(wǎng)建項(xiàng)目及50萬元以上技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告上報(bào)公司投資計(jì)劃處。5.4.2 公司投資計(jì)劃處審核所屬單位上報(bào)的項(xiàng)目可行性研究

7、報(bào)告及其他材料，然后提交公司投資項(xiàng)目評(píng)審領(lǐng)導(dǎo)小組評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^后公司限內(nèi)項(xiàng)目下達(dá)立項(xiàng)批復(fù)，公司限上項(xiàng)目上報(bào)板塊。5.4.3 立項(xiàng)后，所屬單位委托設(shè)計(jì)單位編制初步設(shè)計(jì)和概算，公司工程投資項(xiàng)目和技改項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算，報(bào)公司投資計(jì)劃處審批；公司限上項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算報(bào)公司投資計(jì)劃處初審?fù)ㄟ^后上報(bào)板塊。5.4.4 按招投標(biāo)管理程序?qū)こ添?xiàng)目組織招投標(biāo)，確定中標(biāo)單位。所屬單位工程建設(shè)部門在工程承包合同經(jīng)法律部門審查，所屬單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，與施工單位簽訂工程承包合同。5.4.5 所屬單位工程部門根據(jù)工程形象進(jìn)度和合同約定,報(bào)財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)工程款。5.4.6 所屬單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)工程建設(shè)部門提供付款申請(qǐng)表、合

8、同、施工單位的發(fā)票，上報(bào)資金計(jì)劃。公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處對(duì)所屬單位上報(bào)基建撥款項(xiàng)目明細(xì)表中項(xiàng)目的總投資計(jì)劃、累計(jì)撥款等進(jìn)行審核，下達(dá)批復(fù)。所屬單位財(cái)務(wù)部門出納崗按照己審批齊全的付款申請(qǐng)表支付工程款。5.4.7 所屬單位財(cái)務(wù)部門對(duì)“在建工程”成本原始單據(jù)完整性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核。所屬單位財(cái)務(wù)部門對(duì)單項(xiàng)所取得的工程發(fā)票、非經(jīng)營(yíng)收據(jù)等原始單據(jù)進(jìn)行稽核。5.4.8 所屬單位財(cái)務(wù)部門按照資本化支出與費(fèi)用化支出的劃分原則及確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資金支出進(jìn)行劃分，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行帳務(wù)處理。5.4.9 所屬單位審計(jì)監(jiān)察部門向公司審計(jì)監(jiān)察處上報(bào)，對(duì)已竣工的項(xiàng)目進(jìn)行外委審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)所屬單位提供的在建工程明細(xì)帳和

9、施工單位編制的工程結(jié)（決）算書進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，報(bào)送公司審計(jì)監(jiān)察處。5.4.10 所屬單位財(cái)務(wù)部門結(jié)轉(zhuǎn)在建工程成本，完成（預(yù)估完成）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資。6 相關(guān)文件（相關(guān)制度）6.1 中國(guó)石油西南銷售分公司投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理辦法6.2 中石油西南銷售分公司網(wǎng)絡(luò)開發(fā)管理辦法7 控制證據(jù)或記錄7.1 掛牌資料（拍賣方設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.2 國(guó)有土地合同（綜合管理與法律事務(wù)處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.3 國(guó)有土地使用證（政府部門設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.4 工程合同（綜合管理與法律事務(wù)處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處

10、保存，保存期長(zhǎng)期）7.5 準(zhǔn)入證（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.6 合同審查會(huì)簽表（綜合管理與法律事務(wù)處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.7 立項(xiàng)申請(qǐng)表（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.8 談判紀(jì)要（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.9 項(xiàng)目調(diào)研表（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.10 市場(chǎng)分析（加油站管理處、投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.11 安全技術(shù)報(bào)告（質(zhì)量安全環(huán)保處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存

11、期長(zhǎng)期）7.12 可研報(bào)告（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.13 擬簽合同（綜合管理與法律事務(wù)處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.14 法律意見書（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.15 評(píng)審會(huì)會(huì)議紀(jì)要（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.16 加油站項(xiàng)目評(píng)審表（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.17 付款申請(qǐng)表（財(cái)務(wù)資產(chǎn)處設(shè)置，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處、投資計(jì)劃處使用，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處、投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.18 中標(biāo)通知書（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)

12、劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.19 建設(shè)工程施工合同（綜合管理與法律事務(wù)處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.20 工程投資估算表（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.21 工程形象進(jìn)度報(bào)告（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.22 工程預(yù)決算報(bào)告（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存，保存期長(zhǎng)期）7.23 工程驗(yàn)收表（投資計(jì)劃處設(shè)置，投資計(jì)劃處使用，投資計(jì)劃處保存,保存期長(zhǎng)期）8控制證據(jù)示范（見附錄）8.1立項(xiàng)申請(qǐng)表編寫部門：中國(guó)石油西南銷售分公司投資計(jì)劃處編寫人：馬晨審核人：王渴審批人：張永附錄A立項(xiàng)申請(qǐng)表編號(hào)

13、:申請(qǐng)單位名稱（蓋章）中申辦日期申請(qǐng)單位聯(lián)系人電話傳真合同名稱合同標(biāo)的金額我方股比合同基礎(chǔ)資料1、合同對(duì)方名稱及身份證明：企業(yè)法人執(zhí)照復(fù)印件（加蓋本企業(yè)公章）自然人身份證復(fù)印件出資證明書2、項(xiàng)目決策參考依據(jù)：法律審查通過忌見書加油站營(yíng)業(yè)執(zhí)照資產(chǎn)權(quán)屬證明土地使用權(quán)屬證明項(xiàng)目評(píng)審會(huì)議紀(jì)要其它需要提供的基礎(chǔ)資料申請(qǐng)單位業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、意見本項(xiàng)目所申報(bào)的文件均具備完備的法律形式，并已米取了有效措施保護(hù)公司之利益，已具備簽約條件。簽名：年月日項(xiàng)目二級(jí)負(fù)責(zé)人意見本項(xiàng)目投資回報(bào)率、技術(shù)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防范符合股份公司、煉油與銷售公司和西南公司的要求，本人將對(duì)本項(xiàng)目負(fù)元仝責(zé)任。中請(qǐng)?jiān)?南公司辦理功夫立項(xiàng)手續(xù)。簽名：年月

14、日公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律審查意見經(jīng)審查，本項(xiàng)目已列入云南公司投資計(jì)劃，所申報(bào)的義件符合西南公司投資、財(cái)務(wù)、審計(jì)及合同管理辦法的要求，同意實(shí)施。簽名：年月日備注B土地征用管理流程圖簽訂工程施工合同及安全服務(wù)合同流程圖股權(quán)收購(gòu)流程圖全資收購(gòu)流程圖租賃項(xiàng)目流程圖在建工程成本流程圖在建工程減值準(zhǔn)備流程圖C土地征用管理風(fēng)險(xiǎn)控制文檔簽訂工程施工合同及安全服務(wù)合同風(fēng)險(xiǎn)控制文檔收購(gòu)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制文檔在建工程成本風(fēng)險(xiǎn)控制文檔情感語錄1 .愛情合適就好，不要委屈將就，只要隨意，彼此之間不要太大壓力2 .時(shí)間會(huì)把最正確的人帶到你身邊，在此之前，你要做的，是好好的照顧自己3 .女人的眼淚是最無用的液體，但你讓女人流

15、淚說明你很無用4 .總有一天，你會(huì)遇上那個(gè)人，陪你看日出，直到你的人生落幕5 .最美的感動(dòng)是我以為人去樓空的時(shí)候你依然在6 .我莫名其妙的地笑了，原來只因?yàn)橄氲搅四? .會(huì)離開的都是廢品，能搶走的都是垃圾8 .其實(shí)你不知道，如果可以，我愿意把整顆心都刻滿你的名字9 .女人誰不愿意青春永駐，但我愿意用來換一個(gè)疼我的你10 .我們和好吧，我想和你拌嘴吵架，想鬧小脾氣，想為了你哭鼻子，我想你了11 .如此情深，卻難以啟齒。其實(shí)你若真愛一個(gè)人，內(nèi)心酸澀，反而會(huì)說不出話來12 .生命中有一些人與我們擦肩了，卻來不及遇見；遇見了，卻來不及相識(shí)；相識(shí)了，卻來不及熟悉，卻還要是再見13 .對(duì)自己好點(diǎn)，因?yàn)橐惠呑硬婚L(zhǎng)；對(duì)身邊的人好點(diǎn)，因?yàn)橄螺呑硬灰欢苡鲆?4 .世上總有一顆心在