XX小貸公司風(fēng)險分類管理暫行辦法

1、XXX小額貸款有限公司貸款風(fēng)險分類管理暫行辦法第一章總則第一條為加強貸款風(fēng)險分類管理，防范化解信貸風(fēng)險，根據(jù)監(jiān)管要求和中國人民銀行貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則等規(guī)章制度，制定本辦法。第二條本辦法所稱的貸款風(fēng)險分類，是指由本公司（以下簡稱公司）信貸分類人員按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序?qū)J款質(zhì)量進行評價，并按照風(fēng)險程度將貸款形態(tài)劃分為不同級次的過程。第三條貸款風(fēng)險分類的目的：（一）揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量；（二）發(fā)現(xiàn)貸款經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題，并采取相應(yīng)措施，加強信貸管理，化解風(fēng)險；（三）為計提損失準(zhǔn)備金、績效考核等提供依據(jù)。第四條貸款風(fēng)險分類原則：（一）準(zhǔn)確性原則。分類人員

2、應(yīng)充分評價貸款的風(fēng)險狀況，根據(jù)貸款風(fēng)險分類的核心定義及標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確地劃分貸款形態(tài)級次，真實反映貸款形態(tài)，不得弄虛作假，人為調(diào)整分類結(jié)果。（二）及時性原則。分類人員應(yīng)根據(jù)貸款風(fēng)險程度的變化情況，及時調(diào)整貸款形態(tài)，不得滯后集中認(rèn)定。（三）規(guī)范性原則。分類人員應(yīng)按規(guī)定的權(quán)限和程序進行分類,不得超權(quán)限、逆程序操作。第二章核心定義第五條貸款按不同的風(fēng)險程度分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類五個級次，后三類均為不良貸款。第六條正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。第七條關(guān)注類貸款：盡管借款人目前存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，但是依靠其正常經(jīng)營收入，必要時通

3、過執(zhí)行擔(dān)保，能在規(guī)定期限內(nèi)足額收回貸款本息。第八條次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。第九條可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。第十條損失類貸款：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第三章操作程序第十一條貸款風(fēng)險分類的基本操作程序為：信貸部門初分、風(fēng)控部門審查（必要時，應(yīng)經(jīng)風(fēng)險控制管理委員會審議，以下簡稱風(fēng)控會）、有權(quán)審批人審批、信貸部門按分類結(jié)果進行管理。第十二條信貸部門在收集整理相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，運用分析方法，依據(jù)分類標(biāo)準(zhǔn)

4、，提出初步的分類意見。第十三條風(fēng)控部門對信貸部門提交的分類材料進行審查，提出審查意見。第十四條貸審會對風(fēng)控部門審查的分類事項進行審議，提出審議意見。第十五條有權(quán)審批人根據(jù)風(fēng)控部門或風(fēng)控會審議的審查意見，確定貸款分類結(jié)果。第十六條信貸部門根據(jù)審批的分類結(jié)果，按規(guī)定要求進行分類管理。第四章部門職責(zé)及管理規(guī)定第十七條貸款風(fēng)險分類工作，由風(fēng)控部門，信貸部門等分工負(fù)責(zé)，緊密配合，共同實施。第十八條信貸部門主要負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險分類工作的具體實施、管理等工作。第十九條風(fēng)控部門主要負(fù)責(zé)審查把關(guān)、監(jiān)督執(zhí)行、日常監(jiān)測考核、匯同進行風(fēng)險處置、化解等工作。第二十條貸款風(fēng)險分類工作應(yīng)當(dāng)與信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、客戶評級、授信、貸款定

5、價、貸后管理、風(fēng)險預(yù)警等工作相結(jié)合，促進信貸管理水平的提高。第二十一條貸款風(fēng)險分類實行按戶認(rèn)定，以借款人為單位進行分類。第二十二條貸款風(fēng)險分類結(jié)果按以下權(quán)限審批：正常、關(guān)注、次級，由總經(jīng)理審批；可疑、損失，須經(jīng)貸審會審議、總經(jīng)理簽署意見、公司董事長審批。第二十三條在條件允許的條件下，單獨設(shè)置貸款風(fēng)險分類管理崗，落實專人負(fù)責(zé)，并保證人員的相對穩(wěn)定及工作的延續(xù)性。第二十四條根據(jù)貸款風(fēng)險的變化情況，進行及時認(rèn)定和調(diào)整。第二十五條根據(jù)分類結(jié)果及風(fēng)險狀況，制定有針對性的管理措施，加強貸款分類后的管理。第二十六條在風(fēng)險分類認(rèn)定、管理過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員失職、瀆職或違反有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致產(chǎn)生不良貸款的，應(yīng)按規(guī)定

6、追究相關(guān)人員的責(zé)任。第五章相關(guān)因素分析第二十七條主要分類分析因素：（一）信用狀況。包括借款人的評級授信情況、信用記錄、還款意愿以及和公司的合作關(guān)系等。（二）財務(wù)狀況。根據(jù)借款人近三年的財務(wù)情況從以下方面進行分析：1、償債能力分析：對資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等變化情況進行分析，判斷借款人的長期和短期償債能力；2、盈利能力分析：對銷售收入、利潤總額、銷售利潤率、凈資產(chǎn)利潤率等變化情況進行分析，判斷借款人的盈利能力；3、營運能力分析：對應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等變化情況進行分析，判斷借款人的營運能力（三）現(xiàn)金流量狀況。根據(jù)借款人近三年的現(xiàn)金流量表，分析借款人的現(xiàn)金凈流量、經(jīng)營

7、性現(xiàn)金凈流量、投資性現(xiàn)金凈流量、籌資性現(xiàn)金凈流量的變化情況，判斷借款人還款資金來源是否充足。（四）擔(dān)保狀況。對保證貸款主要分析保證人的資格、財務(wù)實力、保證意愿、合法性以及保證人與借款人之間的關(guān)系等；對抵（質(zhì)）押貸款主要分析抵（質(zhì)）押物的合法性、有效性以及變現(xiàn)價值和能力等，判斷貸款的第二還款來源的充足性。（五）非財務(wù)因素狀況。主要是對借款人經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、還款意愿、行業(yè)風(fēng)險、區(qū)域風(fēng)險、自然社會風(fēng)險等方面進行分析，判斷其對貸款償還的影響程度。（六）合規(guī)合法性。主要分析借款人和擔(dān)保人是否具備主體資格、合同要素是否齊全、還款條款含義是否明確等。第二十八條貸款分類時應(yīng)把握事項：（一）不能簡單地以單個

8、因素分析來確定分類結(jié)果，應(yīng)該從以上六個方面總體判斷借款人還款的可能性。（二）以評估借款人的償還可能性為核心，把借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。（三）客戶的信用評級可作為貸款風(fēng)險分類的參考因素，不能代替對貸款風(fēng)險的分類。第六章公司客戶貸款分類標(biāo)準(zhǔn)第二十九條同時滿足以下條件的貸款，可以劃分為正常類：（一）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，主要經(jīng)營指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足；（二）貸款能按時支付利息；（三）貸款未到期；（四）公司有把握按時收回全部貸款本息。第三十條出現(xiàn)以下情形之一的貸款，至少劃分為關(guān)注類：（一）貸款本金或利息逾期90天（含）以內(nèi)；（二）借款人未按約定用途使用

9、貸款；（三）借款人還款意愿差，不與公司積極合作；（四）借款人的一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)（例如流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率等）低于同行業(yè)平均水平且出現(xiàn)不利變化；（五）借款人對外擔(dān)保額度超過自身總資產(chǎn)；（六）借款人因?qū)ν鈸?dān)保等影響正常經(jīng)營的重大事項被起訴；（七）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)、核心管理層等發(fā)生了重大不利變化；（八）借款人在正常生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，最近2個會計年度連續(xù)虧損；（九）借款人信用等級為B（含）級及以下；（十）借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對公司債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；（十一）借款人連續(xù)2年（含）以上財務(wù)報告審計意見為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見；（十二

10、）借款人完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，預(yù)計在貸款到期后90天內(nèi)完全有能力通過追償擔(dān)保，足額收回貸款本息;（十三）保證人信用等級下降或經(jīng)營出現(xiàn)問題，對公司債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；（十四）抵（質(zhì)）押品價值有下降趨勢或公司對抵（質(zhì)）押品失去控制，對公司債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；（十五）宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人償債能力。第三十一條出現(xiàn)以下情形之一的貸款，至少劃分為次級類：（一）貸款本金或利息逾期91（含）天以上；（二）借款人在正常生產(chǎn)經(jīng)營期間，發(fā)生經(jīng)營虧損，并且最近兩年連續(xù)現(xiàn)金凈流量、經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量都為負(fù)值；

11、（三）借款人在公司的貸款出現(xiàn)逾期或欠息，且在其他銀行出現(xiàn)不良貸款；（四）借款人采用隱瞞事實，或提供虛假報表等不正當(dāng)手段騙取的貸款；（五）借款人利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式，惡意逃廢貸款債務(wù)；（六）預(yù)計損失率在30%U下的貸款。第三十二條出現(xiàn)以下情形之一的貸款，至少劃分為可疑類：（一）貸款本金或利息逾期360天（含）以上；（二）借款人連續(xù)半年以上處于停業(yè)狀態(tài)，即使執(zhí)行擔(dān)保，預(yù)計貸款損失率在30%U上；（三）借款人已經(jīng)資不抵債，經(jīng)營虧損，支付困難，難以獲得新的資金補充，即使執(zhí)行擔(dān)保，預(yù)計貸款損失率在30%U上；（四）借款人涉及重大不利事件，被有權(quán)部門勒令停止經(jīng)營，復(fù)工無望，即使執(zhí)行擔(dān)保，預(yù)計貸款

12、損失率在30%U上。第三十三條出現(xiàn)以下情形之一的貸款，應(yīng)劃分為損失類：（一）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，公司對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的貸款；（二）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)，公司對其財產(chǎn)進行清償和對擔(dān)保人進行追償后，未能收回的貸款；（三）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，公司對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的貸款；（四）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)

13、營活動，未進行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，公司對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的貸款；（五）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，公司訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)、終止或中止執(zhí)行后，仍無法收回的貸款；（六）對借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除（或部分免除）債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予受理或不予支持，公司經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；（七）公司依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；（八）預(yù)計損失率在

14、90%U上的貸款。第七章自然人（含個體類）客戶貸款分類標(biāo)準(zhǔn)第三十四條一次性歸還本金的自然人貸款。（一）一次性還本付息的，根據(jù)貸款逾期情況和貸款擔(dān)保方式,按照以下矩陣進行分類%期情況A貸和求30天以下31-90天91-180天180天以上正常正常次級可疑抵押正常關(guān)注次級可疑保證正常關(guān)注次級可疑信用關(guān)注次級可疑可疑（二）一次性還本、分期付息的，利息逾期90天以上，貸款至少劃分為次級類。（三）金額較大的個人（農(nóng)村專業(yè)大戶）生產(chǎn)經(jīng)營貸款，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照公司客戶的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十五條分期償還本金的自然人貸款。（一）還本付息正常、沒有逾期的，劃分為正常類貸款；（二）逾期90天（含）以下的，到期和未到期

15、部分均劃分為關(guān)注類;（三）逾期91180天（含）的，到期和未到期部分均劃分為次級類；（四）逾期180天以上的，到期和未到期部分均劃分為可疑類。第三十六條出現(xiàn)以下情形之一的貸款，至少劃分為關(guān)注類：（一）借款人未按約定用途使用貸款；（二）借款人還款意愿差，不與公司積極合作；（三）保證人保證能力明顯下降，對償還擔(dān)保債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；（四）抵（質(zhì)）押品價值明顯下降或公司對抵（質(zhì)）押品失去控制，對償還債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響。第三十七條出現(xiàn)以下情形之一的貸款，至少劃分為次級類：（一）貸款雖未到期，但借款人涉及刑事或民事案件，并已影響到借款人還款意愿及能力；（二）借款人在公司的貸款出現(xiàn)逾期或欠息，且在其他

16、銀行出現(xiàn)不良貸款；（三）借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段騙取的貸款。第三十八條出現(xiàn)以下情形之一的貸款，至少劃分為可疑類：（一）已經(jīng)提起訴訟但法院尚未出具終結(jié)（中止）裁定，且采取多種追償手段后仍不能清償?shù)馁J款；（二）貸款形態(tài)為次級，抵（質(zhì)）押物已出現(xiàn)價值貶損或保證人保證能力明顯下降，且借款人不予配合補足擔(dān)保的貸款。第三十九條自然人貸款出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)劃分為損失類。（一）借款人死亡，或依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定宣告失蹤或死亡，公司依法對其財產(chǎn)或遺產(chǎn)進行清償，并對擔(dān)保人進行追償后，未能收回的貸款；（二）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，公司經(jīng)追償后確

17、實無法收回的貸款。第八章工作要求第四十條信貸部門整理、補充完善檔案資料，進行綜合分析，對貸款進行初步分類：（一）首次分類或形態(tài)發(fā)生變化的貸款，應(yīng)撰寫分類報告，填制分類認(rèn)定審批表。（二）貸款分類報告應(yīng)包括的主要內(nèi)容：借款人的基本情況、財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、貸款擔(dān)保分析、非財務(wù)因素分析、分類結(jié)果、加強信貸管理意見等方面。（三）對形態(tài)未發(fā)生變化的，分類時可不撰寫分類報告，只填制分類認(rèn)定審批表。（四）所有貸款原則上每半年進行一次分類。其中形態(tài)未發(fā)生變化的損失類貸款和金錢類證券全額質(zhì)押貸款，可每年進行一次分類。第四十一條風(fēng)控部門對信貸部門提交的分類報告進行審查，并在認(rèn)定表上簽署意見。審查重點：分類資料是否完整，分類理由是否充分，分類結(jié)果是否符合其核心定義等。其中，對新認(rèn)定的可疑、損失類貸款，應(yīng)當(dāng)逐戶撰寫審查報告。第四十二條對新認(rèn)定的可疑、損失類貸款，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過風(fēng)控會審議。第四十三條有權(quán)審批人在分類認(rèn)定審批表上簽署審批意見，信貸、風(fēng)控部門按照批準(zhǔn)的分類意見，落實管理措施。第九章罰則第四十四條貸款風(fēng)險分類各環(huán)節(jié)相關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進行貸款風(fēng)險分類工作，并按其職責(zé)范圍承擔(dān)責(zé)任。第四十五條貸款風(fēng)險分類過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員處以100元以上、500元以下罰款：（一）明顯違反分類標(biāo)準(zhǔn)進行分類