預(yù)算績(jī)效管理與績(jī)效目標(biāo)申報(bào)輔導(dǎo)

1、預(yù)算績(jī)效管理與績(jī)效預(yù)算績(jī)效管理與績(jī)效目標(biāo)申報(bào)輔導(dǎo)目標(biāo)申報(bào)輔導(dǎo)上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe主要內(nèi)容主要內(nèi)容預(yù)算績(jī)效管理基本思想預(yù)算績(jī)效管理基本思想1績(jī)效目標(biāo)體系與設(shè)計(jì)績(jī)效目標(biāo)體系與設(shè)計(jì)23績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe一、預(yù)算績(jī)效管理基本思想一、預(yù)算績(jī)效管理基本思想（一）概念辨析（一）概念辨析1.績(jī)效、績(jī)效評(píng)價(jià)、績(jī)效管理績(jī)效、績(jī)效評(píng)價(jià)、績(jī)效管理2.績(jī)效預(yù)算與預(yù)算績(jī)效績(jī)效預(yù)算與預(yù)算績(jī)效3.立項(xiàng)評(píng)審、績(jī)效前評(píng)價(jià)與績(jī)效目立項(xiàng)評(píng)審、績(jī)效前評(píng)價(jià)與績(jī)效目標(biāo)管理標(biāo)管理上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe( (一一) )預(yù)算管理四環(huán)節(jié)預(yù)算管理四環(huán)節(jié)v1.1.績(jī)效目標(biāo)管理績(jī)效目標(biāo)管理v2.2.績(jī)效跟蹤管理績(jī)效跟蹤管理v3.

2、3.績(jī)效評(píng)價(jià)管理績(jī)效評(píng)價(jià)管理v4.4.結(jié)果應(yīng)用與反饋結(jié)果應(yīng)用與反饋（三）如何開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理（三）如何開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理v1 1、為什么要開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理、為什么要開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理v1.1財(cái)政體制改革與創(chuàng)新的重要方向v1.2績(jī)效責(zé)任的落實(shí)與回歸v1.3是預(yù)算績(jī)效管理的靈魂v1.4深化績(jī)效評(píng)價(jià)工作上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe2、績(jī)效目標(biāo)管理的內(nèi)涵及演變、績(jī)效目標(biāo)管理的內(nèi)涵及演變v2.1內(nèi)涵內(nèi)涵v目標(biāo)是期望的成果，反映了個(gè)人、部門、組織的目標(biāo)是期望的成果，反映了個(gè)人、部門、組織的努力方向。目標(biāo)管理是把目標(biāo)作為管理手段，通努力方向。目標(biāo)管理是把目標(biāo)作為管理手段，通過(guò)目標(biāo)進(jìn)行管理，以自我控制

3、為主，注重工作成過(guò)目標(biāo)進(jìn)行管理，以自我控制為主，注重工作成果的管理方法和制度。果的管理方法和制度。v財(cái)政部財(cái)政部財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法中對(duì)中對(duì)財(cái)政績(jī)效目標(biāo)做了界定，是指被評(píng)價(jià)對(duì)象使用財(cái)財(cái)政績(jī)效目標(biāo)做了界定，是指被評(píng)價(jià)對(duì)象使用財(cái)政資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，根政資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，根據(jù)不同情況由財(cái)政部門和主管部門（單位）分別據(jù)不同情況由財(cái)政部門和主管部門（單位）分別或共同設(shè)定?；蚬餐O(shè)定。v2.2區(qū)別幾個(gè)概念：區(qū)別幾個(gè)概念：目標(biāo)、指標(biāo)、目標(biāo)值、標(biāo)桿、目標(biāo)、指標(biāo)、目標(biāo)值、標(biāo)桿、標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe2.3績(jī)效目標(biāo)管理的實(shí)踐策略績(jī)效

4、目標(biāo)管理的實(shí)踐策略基本模式基本模式v 2.3.1 公共績(jī)效管理的制度基礎(chǔ)和戰(zhàn)略框架公共績(jī)效管理的制度基礎(chǔ)和戰(zhàn)略框架分權(quán)化管理戰(zhàn)略化績(jī)效管理綜合性績(jī)效評(píng)估體系擱置資源管理的整合系統(tǒng)顧客導(dǎo)向結(jié)果為本責(zé)任機(jī)制基于戰(zhàn)略導(dǎo)向的績(jī)效管理模型上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe2.3.2 于戰(zhàn)略導(dǎo)向的績(jī)效管理模型于戰(zhàn)略導(dǎo)向的績(jī)效管理模型（PTTER JACKSON）對(duì)外部環(huán)境的評(píng)估對(duì)內(nèi)部環(huán)境的評(píng)估設(shè)置：使命價(jià)值目標(biāo)方向組織結(jié)構(gòu)模型薪酬信息系統(tǒng)績(jī)效測(cè)量事務(wù)/服務(wù)計(jì)劃活動(dòng)實(shí)施產(chǎn)出/結(jié)果依據(jù)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較戰(zhàn)略管理運(yùn)作管理二、績(jī)效目標(biāo)體系與設(shè)計(jì)二、績(jī)效目標(biāo)體系與設(shè)計(jì)上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe（一）目標(biāo)來(lái)源結(jié)構(gòu)（一）目標(biāo)來(lái)源結(jié)構(gòu)（二）目

5、標(biāo)體系（二）目標(biāo)體系（三）目標(biāo)設(shè)計(jì)策略（三）目標(biāo)設(shè)計(jì)策略（四）目標(biāo)測(cè)算（四）目標(biāo)測(cè)算上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe（一）績(jī)效目標(biāo)來(lái)源（一）績(jī)效目標(biāo)來(lái)源使命和遠(yuǎn)景戰(zhàn)略目標(biāo)C戰(zhàn)略目標(biāo)B戰(zhàn)略目標(biāo)A績(jī)效目標(biāo)a2績(jī)效目標(biāo)a1績(jī)效目標(biāo)b1績(jī)效目標(biāo)c1績(jī)效指標(biāo)a11績(jī)效指標(biāo)a12績(jī)效指標(biāo)a13上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe（二）目標(biāo)邏輯結(jié)構(gòu)（二）目標(biāo)邏輯結(jié)構(gòu)總目標(biāo)階段目標(biāo)1階段目標(biāo)3階段目標(biāo)2投入結(jié)構(gòu)、配套資金預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理投入目標(biāo)產(chǎn)出目標(biāo)結(jié)果目標(biāo)影響力目標(biāo)工程、任務(wù)、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境利益相關(guān)者滿意度人力資源、硬件配置長(zhǎng)效機(jī)制目標(biāo)申報(bào)表目標(biāo)申報(bào)表（上海版本）（上海版本）上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe（三）績(jī)效

6、目標(biāo)設(shè)計(jì)策略（三）績(jī)效目標(biāo)設(shè)計(jì)策略策略一：從規(guī)劃中定位目標(biāo)策略一：從規(guī)劃中定位目標(biāo)1、我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十二五規(guī)劃綱要我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十二五規(guī)劃綱要上海市十二五規(guī)劃上海市十二五規(guī)劃松江區(qū)十二五規(guī)劃松江區(qū)十二五規(guī)劃2、 本部門十二五規(guī)劃本部門十二五規(guī)劃戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)*部門十二五規(guī)劃部門十二五規(guī)劃3、年度工作計(jì)劃、年度工作計(jì)劃項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)（項(xiàng)目總體、年度）（項(xiàng)目總體、年度）上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十二五規(guī)劃綱要我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十二五規(guī)劃綱要 主要目標(biāo)主要目標(biāo)v 按照與應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)沖擊重大部署緊密銜接、與按照與應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)沖擊重大部署緊密銜

7、接、與到到2020年實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)奮斗目標(biāo)緊密銜接的要年實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)奮斗目標(biāo)緊密銜接的要求，綜合考慮未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)和條件，今后五年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)求，綜合考慮未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)和條件，今后五年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要目標(biāo)是：展的主要目標(biāo)是：v 經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)7%，城鎮(zhèn)新增就業(yè)城鎮(zhèn)新增就業(yè)4500萬(wàn)人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在萬(wàn)人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在5%以以內(nèi)，價(jià)格總水平基本穩(wěn)定，國(guó)際收支趨向基本平衡，經(jīng)濟(jì)內(nèi)，價(jià)格總水平基本穩(wěn)定，國(guó)際收支趨向基本平衡，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量和效益明顯提高。增長(zhǎng)質(zhì)量和效益明顯提高。v 結(jié)構(gòu)調(diào)整取得重大進(jìn)展。居民消費(fèi)率上升

8、。農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得重大進(jìn)展。居民消費(fèi)率上升。農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)進(jìn)一步鞏固，工業(yè)結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)基礎(chǔ)進(jìn)一步鞏固，工業(yè)結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展取得突破，服務(wù)業(yè)增加值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重提高展取得突破，服務(wù)業(yè)增加值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重提高4個(gè)個(gè)百分點(diǎn)。城鎮(zhèn)化率提高百分點(diǎn)。城鎮(zhèn)化率提高4個(gè)百分點(diǎn)，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展的協(xié)調(diào)個(gè)百分點(diǎn)，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展的協(xié)調(diào)性進(jìn)一步增強(qiáng)。性進(jìn)一步增強(qiáng)。v 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufev 科技教育水平明顯提升。九年義務(wù)教育質(zhì)量顯著提科技教育水平明顯提升。九年義務(wù)教育質(zhì)量顯著提高，九年義務(wù)教育鞏固率達(dá)到高，九年義務(wù)教育鞏固率達(dá)到93%，高中階段教育毛入，高中階段教育毛入學(xué)率提高到學(xué)率提高

9、到87%。研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)。研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重達(dá)到總值比重達(dá)到2.2%，每萬(wàn)人口發(fā)明專利擁有量提高到，每萬(wàn)人口發(fā)明專利擁有量提高到3.3件。件。v 資源節(jié)約環(huán)境保護(hù)成效顯著。耕地保有量保持在資源節(jié)約環(huán)境保護(hù)成效顯著。耕地保有量保持在18.18億畝。單位工業(yè)增加值用水量降低億畝。單位工業(yè)增加值用水量降低30%，農(nóng)業(yè)灌，農(nóng)業(yè)灌溉用水有效利用系數(shù)提高到溉用水有效利用系數(shù)提高到0.53。非化石能源占一次能。非化石能源占一次能源消費(fèi)比重達(dá)到源消費(fèi)比重達(dá)到11.4%。單位國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值能源消耗降。單位國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值能源消耗降低低16%，單位國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放降低，單

10、位國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放降低17%。主要污染物排放總量顯著減少，化學(xué)需氧量、二氧化硫排主要污染物排放總量顯著減少，化學(xué)需氧量、二氧化硫排放分別減少放分別減少8%，氨氮、氮氧化物排放分別減少，氨氮、氮氧化物排放分別減少10%。森林覆蓋率提高到森林覆蓋率提高到21.66%，森林蓄積量增加，森林蓄積量增加6億立方米。億立方米。v 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufev人民生活持續(xù)改善。全國(guó)總?cè)丝诳刂圃谌嗣裆畛掷m(xù)改善。全國(guó)總?cè)丝诳刂圃?3.9億人以內(nèi)。人均預(yù)期壽命提高億人以內(nèi)。人均預(yù)期壽命提高1歲，達(dá)到歲，達(dá)到74.5歲。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)村居民人歲。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)村居民人均純收入分別年均增長(zhǎng)

11、均純收入分別年均增長(zhǎng)7%以上。新型農(nóng)村社會(huì)以上。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)制度全覆蓋，城鎮(zhèn)參加基本養(yǎng)老保養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)制度全覆蓋，城鎮(zhèn)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)達(dá)到險(xiǎn)人數(shù)達(dá)到3.57億人，城鄉(xiāng)三項(xiàng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)參億人，城鄉(xiāng)三項(xiàng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保率提高保率提高3個(gè)百分點(diǎn)。城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)個(gè)百分點(diǎn)。城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)3600萬(wàn)套。貧困人口顯著減少。萬(wàn)套。貧困人口顯著減少。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufev社會(huì)建設(shè)明顯加強(qiáng)。覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本公社會(huì)建設(shè)明顯加強(qiáng)。覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本公共服務(wù)體系逐步完善。全民族思想道德素質(zhì)、科共服務(wù)體系逐步完善。全民族思想道德素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)和健康素質(zhì)不斷提高。社會(huì)主義民主學(xué)文化素質(zhì)

12、和健康素質(zhì)不斷提高。社會(huì)主義民主法制更加健全，人民權(quán)益得到切實(shí)保障。文化事法制更加健全，人民權(quán)益得到切實(shí)保障。文化事業(yè)加快發(fā)展，文化產(chǎn)業(yè)占國(guó)民經(jīng)濟(jì)比重明顯提高。業(yè)加快發(fā)展，文化產(chǎn)業(yè)占國(guó)民經(jīng)濟(jì)比重明顯提高。社會(huì)管理制度趨于完善，社會(huì)更加和諧穩(wěn)定。社會(huì)管理制度趨于完善，社會(huì)更加和諧穩(wěn)定。v改革開(kāi)放不斷深化。財(cái)稅金融、要素價(jià)格、改革開(kāi)放不斷深化。財(cái)稅金融、要素價(jià)格、壟斷行業(yè)等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革取得明顯進(jìn)壟斷行業(yè)等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革取得明顯進(jìn)展，政府職能加快轉(zhuǎn)變，政府公信力和行政效率展，政府職能加快轉(zhuǎn)變，政府公信力和行政效率進(jìn)一步提高。對(duì)外開(kāi)放廣度和深度不斷拓展，互進(jìn)一步提高。對(duì)外開(kāi)放廣度和深

13、度不斷拓展，互利共贏開(kāi)放格局進(jìn)一步形成。利共贏開(kāi)放格局進(jìn)一步形成。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe松江十二五規(guī)劃目標(biāo)摘錄松江十二五規(guī)劃目標(biāo)摘錄v “十二五十二五”時(shí)期發(fā)展目標(biāo)具體為：時(shí)期發(fā)展目標(biāo)具體為：v 1、經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)，發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提高、經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)，發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提高v 生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)10%左右，人均生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)左右，人均生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)6%左右，財(cái)政收入左右，財(cái)政收入同步增長(zhǎng)。投資達(dá)到適度規(guī)模，消費(fèi)實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)。到同步增長(zhǎng)。投資達(dá)到適度規(guī)模，消費(fèi)實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)。到2015年，全社會(huì)固年，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資累計(jì)定資產(chǎn)投資累計(jì)v 1200億元，社會(huì)消費(fèi)品零售總額年均增長(zhǎng)率

14、達(dá)到億元，社會(huì)消費(fèi)品零售總額年均增長(zhǎng)率達(dá)到17%v 2、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，經(jīng)濟(jì)效益明顯改善、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，經(jīng)濟(jì)效益明顯改善 v 第三產(chǎn)業(yè)增加值增幅高于全區(qū)生產(chǎn)總值增幅，工業(yè)增加值率達(dá)到第三產(chǎn)業(yè)增加值增幅高于全區(qū)生產(chǎn)總值增幅，工業(yè)增加值率達(dá)到23%,高新高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值年均增長(zhǎng)技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值年均增長(zhǎng)10%。旅游業(yè)加快發(fā)展，旅游總收入年均增長(zhǎng)。旅游業(yè)加快發(fā)展，旅游總收入年均增長(zhǎng)15%?？萍纪度氩粩嗉哟?，?？萍纪度氩粩嗉哟?，2015年，全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出相當(dāng)于全區(qū)生產(chǎn)年，全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出相當(dāng)于全區(qū)生產(chǎn)總值比例達(dá)到總值比例達(dá)到2.5%。 v 3、城市功能進(jìn)一步完善，城市品質(zhì)全面提升、城市功

15、能進(jìn)一步完善，城市品質(zhì)全面提升 v 城鎮(zhèn)化建設(shè)深入推進(jìn)，基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，公共交通更加便捷，城市公共服城鎮(zhèn)化建設(shè)深入推進(jìn)，基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，公共交通更加便捷，城市公共服務(wù)能力明顯提升。到務(wù)能力明顯提升。到2015年，城市化率達(dá)到年，城市化率達(dá)到90%，區(qū)域路網(wǎng)密度達(dá)到，區(qū)域路網(wǎng)密度達(dá)到2.98公里公里/平方公里，每萬(wàn)人擁有公交車輛達(dá)到平方公里，每萬(wàn)人擁有公交車輛達(dá)到5輛，建成一批教育、文化輛，建成一批教育、文化、衛(wèi)生、體育等設(shè)施。、衛(wèi)生、體育等設(shè)施。v 4、民生工作進(jìn)一步加強(qiáng)，人民生活水平顯著提高、民生工作進(jìn)一步加強(qiáng)，人民生活水平顯著提高 v 城鎮(zhèn)和農(nóng)村居民家庭人均可支配收入不低于人均生產(chǎn)總值

16、增長(zhǎng)。到城鎮(zhèn)和農(nóng)村居民家庭人均可支配收入不低于人均生產(chǎn)總值增長(zhǎng)。到2015年年，累計(jì)新增就業(yè)崗位，累計(jì)新增就業(yè)崗位15萬(wàn)個(gè)以上，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在萬(wàn)個(gè)以上，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在4.5%以內(nèi)。享受以內(nèi)。享受社會(huì)化養(yǎng)老服務(wù)人數(shù)達(dá)到社會(huì)化養(yǎng)老服務(wù)人數(shù)達(dá)到15000人。殘疾人康復(fù)服務(wù)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。來(lái)松務(wù)人。殘疾人康復(fù)服務(wù)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。來(lái)松務(wù)工人員同住子女全部免費(fèi)接收義務(wù)教育。工人員同住子女全部免費(fèi)接收義務(wù)教育。v 5、生態(tài)條件進(jìn)一步改善，人民環(huán)境更加優(yōu)美、生態(tài)條件進(jìn)一步改善，人民環(huán)境更加優(yōu)美v 積極推行低碳發(fā)展模式，持續(xù)加大環(huán)境保護(hù)力度，不斷加強(qiáng)生態(tài)建設(shè)。到積極推行低碳發(fā)展模式，持續(xù)加大環(huán)境保護(hù)力度，不

17、斷加強(qiáng)生態(tài)建設(shè)。到2015年，單位生產(chǎn)總值綜合能耗和二氧化碳排放進(jìn)一步下降，環(huán)保投入相年，單位生產(chǎn)總值綜合能耗和二氧化碳排放進(jìn)一步下降，環(huán)保投入相當(dāng)于全區(qū)生產(chǎn)總值比例達(dá)到當(dāng)于全區(qū)生產(chǎn)總值比例達(dá)到3%以上，城鎮(zhèn)生活垃圾無(wú)害化處理率達(dá)到以上，城鎮(zhèn)生活垃圾無(wú)害化處理率達(dá)到95%，城鎮(zhèn)污水處理率達(dá)到，城鎮(zhèn)污水處理率達(dá)到90%。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe松江區(qū)十二五期間教育主要目標(biāo)松江區(qū)十二五期間教育主要目標(biāo)松江工業(yè)區(qū)十二五主要目標(biāo)松江工業(yè)區(qū)十二五主要目標(biāo)v“十二五十二五”時(shí)期發(fā)展目標(biāo)具體為：時(shí)期發(fā)展目標(biāo)具體為：v 1、經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益明顯提高。到、經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益明顯提高。到2015

18、年，工業(yè)區(qū)產(chǎn)出量穩(wěn)定在年，工業(yè)區(qū)產(chǎn)出量穩(wěn)定在3000億左億左右，經(jīng)濟(jì)總量穩(wěn)定在全區(qū)總量三分之二的比例，保持全市領(lǐng)先地位；出口加工區(qū)進(jìn)出右，經(jīng)濟(jì)總量穩(wěn)定在全區(qū)總量三分之二的比例，保持全市領(lǐng)先地位；出口加工區(qū)進(jìn)出口總量處于全國(guó)領(lǐng)先地位；固定資產(chǎn)投資口總量處于全國(guó)領(lǐng)先地位；固定資產(chǎn)投資100億，保持年均億，保持年均20億的標(biāo)準(zhǔn)；引進(jìn)外資億的標(biāo)準(zhǔn)；引進(jìn)外資10億美元；稅收爭(zhēng)取達(dá)到億美元；稅收爭(zhēng)取達(dá)到100億。億。v 2、經(jīng)營(yíng)能力和自身實(shí)力顯著增強(qiáng)。、經(jīng)營(yíng)能力和自身實(shí)力顯著增強(qiáng)。“十二五十二五”期間，工業(yè)區(qū)有約期間，工業(yè)區(qū)有約3500畝土地的畝土地的開(kāi)發(fā)空間，其中開(kāi)發(fā)空間，其中1000畝土地要用于自身或

19、合作開(kāi)發(fā)。爭(zhēng)取到畝土地要用于自身或合作開(kāi)發(fā)。爭(zhēng)取到2015年資產(chǎn)達(dá)到年資產(chǎn)達(dá)到100億元。億元。v 3、社會(huì)事業(yè)管理實(shí)現(xiàn)全面移交。全面完成規(guī)劃范圍內(nèi)所有農(nóng)民的動(dòng)拆遷；全面完、社會(huì)事業(yè)管理實(shí)現(xiàn)全面移交。全面完成規(guī)劃范圍內(nèi)所有農(nóng)民的動(dòng)拆遷；全面完成撤村撤隊(duì)工作；進(jìn)一步理順與周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)社會(huì)事業(yè)的全面移交，妥善解成撤村撤隊(duì)工作；進(jìn)一步理順與周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)社會(huì)事業(yè)的全面移交，妥善解決歷史遺留問(wèn)題。決歷史遺留問(wèn)題。v 4、園區(qū)建設(shè)及生態(tài)環(huán)境不斷完善。進(jìn)一步理順工業(yè)區(qū)與區(qū)政府各職能部門在水、園區(qū)建設(shè)及生態(tài)環(huán)境不斷完善。進(jìn)一步理順工業(yè)區(qū)與區(qū)政府各職能部門在水、電、路、綠化方面的管理職能，明確責(zé)

20、任分工；根據(jù)規(guī)劃對(duì)工業(yè)區(qū)內(nèi)非建設(shè)用地實(shí)施電、路、綠化方面的管理職能，明確責(zé)任分工；根據(jù)規(guī)劃對(duì)工業(yè)區(qū)內(nèi)非建設(shè)用地實(shí)施綠化美化，把工業(yè)區(qū)建設(shè)成花園式的生態(tài)工業(yè)區(qū)，提升整體形象，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。綠化美化，把工業(yè)區(qū)建設(shè)成花園式的生態(tài)工業(yè)區(qū)，提升整體形象，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。v 5、組織管理水平不斷提高。順應(yīng)工業(yè)區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化要求，由行政、組織管理水平不斷提高。順應(yīng)工業(yè)區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化要求，由行政管理型向經(jīng)營(yíng)管理型轉(zhuǎn)變，實(shí)施內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化廉政教管理型向經(jīng)營(yíng)管理型轉(zhuǎn)變，實(shí)施內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化廉政教育，創(chuàng)建和諧發(fā)展的團(tuán)隊(duì)精神。同時(shí)，進(jìn)一步發(fā)揮落戶

21、企業(yè)的主體作用，以精神文明育，創(chuàng)建和諧發(fā)展的團(tuán)隊(duì)精神。同時(shí)，進(jìn)一步發(fā)揮落戶企業(yè)的主體作用，以精神文明建設(shè)為突破口，推動(dòng)企業(yè)黨建、工建、團(tuán)建、婦建工作，加強(qiáng)黨的基層組織建設(shè)。建設(shè)為突破口，推動(dòng)企業(yè)黨建、工建、團(tuán)建、婦建工作，加強(qiáng)黨的基層組織建設(shè)。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe策略二：關(guān)注目標(biāo)特征策略二：關(guān)注目標(biāo)特征v 第一，協(xié)調(diào)性。這包括兩層含義，一方面目標(biāo)要與社會(huì)第一，協(xié)調(diào)性。這包括兩層含義，一方面目標(biāo)要與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及部門戰(zhàn)略相匹配；另一方面預(yù)算與產(chǎn)出要匹配，經(jīng)濟(jì)發(fā)展及部門戰(zhàn)略相匹配；另一方面預(yù)算與產(chǎn)出要匹配，要依據(jù)公共服務(wù)的量和品質(zhì)來(lái)精細(xì)測(cè)算預(yù)算，保證有效供要依據(jù)公共服務(wù)的量和品

22、質(zhì)來(lái)精細(xì)測(cè)算預(yù)算，保證有效供給；給；v 第二，發(fā)展性。作為部門提出的績(jī)效目標(biāo)，應(yīng)該保持一定第二，發(fā)展性。作為部門提出的績(jī)效目標(biāo)，應(yīng)該保持一定的超前性，畢竟社會(huì)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，人力資源和科技也在發(fā)的超前性，畢竟社會(huì)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，人力資源和科技也在發(fā)展，要從發(fā)展的角度來(lái)科學(xué)測(cè)算績(jī)效目標(biāo)；展，要從發(fā)展的角度來(lái)科學(xué)測(cè)算績(jī)效目標(biāo)；v 目標(biāo)值測(cè)算目標(biāo)值測(cè)算平均增長(zhǎng)率平均增長(zhǎng)率v 第三，可實(shí)現(xiàn)性。作為績(jī)效目標(biāo)一定是可以實(shí)現(xiàn)的，并可第三，可實(shí)現(xiàn)性。作為績(jī)效目標(biāo)一定是可以實(shí)現(xiàn)的，并可以通過(guò)相應(yīng)的指標(biāo)予以評(píng)價(jià)；以通過(guò)相應(yīng)的指標(biāo)予以評(píng)價(jià)；v 第四，多元性。作為公共部門的職能相對(duì)單一，但是公共第四，多元性。作為公共部門的職

23、能相對(duì)單一，但是公共服務(wù)具有外溢性，對(duì)公共價(jià)值的評(píng)價(jià)也應(yīng)該具有多元特征，服務(wù)具有外溢性，對(duì)公共價(jià)值的評(píng)價(jià)也應(yīng)該具有多元特征，如同時(shí)考慮其經(jīng)濟(jì)性、社會(huì)性、政治性、生態(tài)性效益等，如同時(shí)考慮其經(jīng)濟(jì)性、社會(huì)性、政治性、生態(tài)性效益等，并考慮定性與定量相結(jié)合；并考慮定性與定量相結(jié)合；上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe策略三：目標(biāo)制定原則要求策略三：目標(biāo)制定原則要求v所謂所謂SMART原則，即是：原則，即是： v1. 目標(biāo)必須是具體的（目標(biāo)必須是具體的（Specific） v2. 目標(biāo)必須是可以衡量的（目標(biāo)必須是可以衡量的（Measurable） v3. 目標(biāo)必須是可以達(dá)到的（目標(biāo)必須是可以達(dá)到的（Attainable）

24、 v4. 目標(biāo)必須和其他目標(biāo)具有相關(guān)性目標(biāo)必須和其他目標(biāo)具有相關(guān)性（Relevant） v5. 目標(biāo)必須具有明確的截止期限（目標(biāo)必須具有明確的截止期限（Time-based） 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe策略四：準(zhǔn)確表達(dá)績(jī)效目標(biāo)策略四：準(zhǔn)確表達(dá)績(jī)效目標(biāo)v 績(jī)效目標(biāo)的制定一般包括以下要素：績(jī)效目標(biāo)的制定一般包括以下要素：v 第一，時(shí)間。作為經(jīng)常性性經(jīng)費(fèi)，一般都是財(cái)政年度為期第一，時(shí)間。作為經(jīng)常性性經(jīng)費(fèi)，一般都是財(cái)政年度為期限，對(duì)于具體專項(xiàng)，則應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的完成周期來(lái)制定目標(biāo)。限，對(duì)于具體專項(xiàng)，則應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的完成周期來(lái)制定目標(biāo)。v 第二，預(yù)算。要完成既定的績(jī)效目標(biāo)，精細(xì)測(cè)算需要多少第二，預(yù)算。要完成既定的績(jī)

25、效目標(biāo)，精細(xì)測(cè)算需要多少公共資金、社會(huì)資金等。公共資金、社會(huì)資金等。v 第三，產(chǎn)出。對(duì)應(yīng)預(yù)算，需完成的具體工作和公共服務(wù)。第三，產(chǎn)出。對(duì)應(yīng)預(yù)算，需完成的具體工作和公共服務(wù)。v 第四，效果。由公共服務(wù)的提供而帶來(lái)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)第四，效果。由公共服務(wù)的提供而帶來(lái)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)保等綜合效益，以及利益相關(guān)者的滿意度等。保等綜合效益，以及利益相關(guān)者的滿意度等。v 語(yǔ)言表述語(yǔ)言表述應(yīng)于（某某時(shí)間）應(yīng)于（某某時(shí)間）用（多少金額的費(fèi)用）用（多少金額的費(fèi)用）v 來(lái)（執(zhí)行某某行動(dòng)來(lái)（執(zhí)行某某行動(dòng)活動(dòng)）活動(dòng)）實(shí)現(xiàn)（效果、效益）實(shí)現(xiàn)（效果、效益）上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe策略五：科學(xué)認(rèn)識(shí)目標(biāo)邏輯結(jié)構(gòu)策略五：科學(xué)認(rèn)識(shí)目標(biāo)

26、邏輯結(jié)構(gòu)v 1、目標(biāo)體系、目標(biāo)體系v 由下圖可知，隨著資金的使用，公共事業(yè)的發(fā)展目標(biāo)是一個(gè)目由下圖可知，隨著資金的使用，公共事業(yè)的發(fā)展目標(biāo)是一個(gè)目標(biāo)體系，既有總目標(biāo)，也有年度階段目標(biāo)，還包括與資金職能標(biāo)體系，既有總目標(biāo)，也有年度階段目標(biāo)，還包括與資金職能相對(duì)應(yīng)的分目標(biāo)，反映了資金可能產(chǎn)生的多元價(jià)值和多元效益。相對(duì)應(yīng)的分目標(biāo)，反映了資金可能產(chǎn)生的多元價(jià)值和多元效益。v （1）“總目標(biāo)總目標(biāo)”是指對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)期支持部門、單位發(fā)展戰(zhàn)是指對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)期支持部門、單位發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)程度的總體描述。略實(shí)現(xiàn)程度的總體描述。v （2）“階段性目標(biāo)階段性目標(biāo)”是指根據(jù)總目標(biāo)，對(duì)跨年度項(xiàng)目設(shè)計(jì)的是指根據(jù)總目標(biāo)，對(duì)跨

27、年度項(xiàng)目設(shè)計(jì)的分年度目標(biāo)。分年度目標(biāo)。v （3）“分目標(biāo)分目標(biāo)”是從資金管理、使用，產(chǎn)出、結(jié)果，影響力是從資金管理、使用，產(chǎn)出、結(jié)果，影響力等方面對(duì)階段目標(biāo)進(jìn)行的分解，具體包括預(yù)算管理、產(chǎn)出、經(jīng)等方面對(duì)階段目標(biāo)進(jìn)行的分解，具體包括預(yù)算管理、產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益、可持續(xù)發(fā)展、社會(huì)評(píng)價(jià)等。濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益、可持續(xù)發(fā)展、社會(huì)評(píng)價(jià)等。目標(biāo)申報(bào)表目標(biāo)申報(bào)表上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe策略六：完整設(shè)計(jì)目標(biāo)內(nèi)容策略六：完整設(shè)計(jì)目標(biāo)內(nèi)容v1.預(yù)期產(chǎn)出，包括提供公共產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量預(yù)期產(chǎn)出，包括提供公共產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量如培養(yǎng)多少學(xué)生，補(bǔ)貼多少人員；如培養(yǎng)多少學(xué)生，補(bǔ)貼多少人員；v2.預(yù)期效果，包

28、括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；益和可持續(xù)影響等；如創(chuàng)匯、利稅、利潤(rùn)率；如創(chuàng)匯、利稅、利潤(rùn)率；COD排放；發(fā)明專利；高級(jí)職稱比例等；排放；發(fā)明專利；高級(jí)職稱比例等；v3.服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人滿意程度；服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人滿意程度；v4.達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本資源；達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本資源；v5.衡量預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對(duì)象滿意程度衡量預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對(duì)象滿意程度的績(jī)效指標(biāo)；的績(jī)效指標(biāo)；v6.其他。其他。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe策略七：聚焦目標(biāo)設(shè)計(jì)的核心價(jià)值策略七：聚焦目標(biāo)設(shè)計(jì)的核心價(jià)值v1、預(yù)算與目標(biāo)一致性（目標(biāo)隨預(yù)算而改變）

29、、預(yù)算與目標(biāo)一致性（目標(biāo)隨預(yù)算而改變）v2、目標(biāo)與指標(biāo)一致性（指標(biāo)隨目標(biāo)改變而改變，、目標(biāo)與指標(biāo)一致性（指標(biāo)隨目標(biāo)改變而改變，指標(biāo)是評(píng)價(jià)目標(biāo)的手段，也是目標(biāo)的重要組成部指標(biāo)是評(píng)價(jià)目標(biāo)的手段，也是目標(biāo)的重要組成部分）分）v3、權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的匹配性、權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的匹配性這是深層次這是深層次的，反映了績(jī)效目標(biāo)管理的根本。（委托代理關(guān)的，反映了績(jī)效目標(biāo)管理的根本。（委托代理關(guān)系的確立，責(zé)任隨預(yù)算執(zhí)行始終；如不能實(shí)現(xiàn)目系的確立，責(zé)任隨預(yù)算執(zhí)行始終；如不能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，則應(yīng)承擔(dān)受托責(zé)任。）標(biāo)，則應(yīng)承擔(dān)受托責(zé)任。）（三）目標(biāo)值測(cè)算方法（三）目標(biāo)值測(cè)算方法v1、歷史比較、歷史比較三年平均、平均增長(zhǎng)率三年平

30、均、平均增長(zhǎng)率v2、預(yù)算同變、預(yù)算同變v3、橫向比較、橫向比較v4、規(guī)劃、計(jì)劃、規(guī)劃、計(jì)劃v5、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)v6、標(biāo)桿值比較（空間距離比較）、標(biāo)桿值比較（空間距離比較）上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe三、績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)三、績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)v1、指標(biāo)設(shè)計(jì)原理、指標(biāo)設(shè)計(jì)原理v2、3E指標(biāo)指標(biāo)v3、分類設(shè)計(jì)指標(biāo)、分類設(shè)計(jì)指標(biāo)v4、案例、案例上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe1、原理：投入-產(chǎn)出邏輯分析法1 投入投入2 過(guò)程過(guò)程3 產(chǎn)出產(chǎn)出4 結(jié)果結(jié)果5 影響影響投入產(chǎn)出評(píng)價(jià)投入產(chǎn)出評(píng)價(jià)當(dāng)年績(jī)效評(píng)價(jià)當(dāng)年績(jī)效評(píng)價(jià)跨年度評(píng)價(jià)跨年度評(píng)價(jià)上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe（二）（二）3E指標(biāo)指標(biāo)v （1）經(jīng)濟(jì)類（）經(jīng)濟(jì)類（Eco

31、nomy）是指以最低費(fèi)用取得一定質(zhì)）是指以最低費(fèi)用取得一定質(zhì)量的資源，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是支出是否節(jié)約，主要是成本類指量的資源，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是支出是否節(jié)約，主要是成本類指標(biāo)。如生均成本，人均科研費(fèi)用等。標(biāo)。如生均成本，人均科研費(fèi)用等。v （2）效率類（）效率類（Efficiency）是指投入和產(chǎn)出的關(guān)系，包）是指投入和產(chǎn)出的關(guān)系，包括是否以最小的投入取得一定的產(chǎn)出或者以一定的投入取括是否以最小的投入取得一定的產(chǎn)出或者以一定的投入取得最大的產(chǎn)出，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是支出是否講究效率。得最大的產(chǎn)出，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是支出是否講究效率。 如利如利潤(rùn)率，公用成本控制率等。潤(rùn)率，公用成本控制率等。v （3）效益類（）效益類（E

32、ffectiveness）是指多大程度上達(dá)到政）是指多大程度上達(dá)到政策目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和其他預(yù)期結(jié)果，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是是否達(dá)策目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和其他預(yù)期結(jié)果，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是是否達(dá)到目標(biāo)。具體可以涉及到環(huán)境效益、社會(huì)效益、政治效益到目標(biāo)。具體可以涉及到環(huán)境效益、社會(huì)效益、政治效益等，指標(biāo)如就業(yè)率、升學(xué)率、破案率、綠化率、科技成果等，指標(biāo)如就業(yè)率、升學(xué)率、破案率、綠化率、科技成果轉(zhuǎn)化率等。轉(zhuǎn)化率等。邏輯分析法與邏輯分析法與3E指標(biāo)指標(biāo)成本成本 產(chǎn)出產(chǎn)出 投入投入 效果效果 效益性效益性 經(jīng)濟(jì)性經(jīng)濟(jì)性 效率性效率性 （三）分目標(biāo)與指標(biāo)（三）分目標(biāo)與指標(biāo)v1、投入管理、投入管理v2、產(chǎn)出、產(chǎn)出v3、結(jié)果、結(jié)果v

33、4、影響力、影響力上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe投入類指標(biāo)投入類指標(biāo)指標(biāo)類別指標(biāo)類別投入管理指標(biāo)投入管理指標(biāo)目標(biāo)值目標(biāo)值預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算資金實(shí)際到位率預(yù)算資金實(shí)際到位率100%100%預(yù)算資金到位及時(shí)性預(yù)算資金到位及時(shí)性100%100%單位成本控制率單位成本控制率3%3%預(yù)算資金實(shí)際使用率預(yù)算資金實(shí)際使用率100%100%配套資金情況配套資金情況配套資金到位率配套資金到位率100%100%財(cái)政投入乘數(shù)財(cái)政投入乘數(shù)5 5財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理規(guī)財(cái)務(wù)管理規(guī)范性規(guī)財(cái)務(wù)管理規(guī)范性規(guī)范規(guī)范經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)合理性經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)合理性人員經(jīng)費(fèi)占比人員經(jīng)費(fèi)占比18%18%硬件投入占比硬件投入占比30%30%軟件投入占比軟件投入占比52%52%資產(chǎn)負(fù)債情況資產(chǎn)負(fù)債情況資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率15%15%上海財(cái)經(jīng)大學(xué)sufe產(chǎn)出與預(yù)算直接對(duì)應(yīng)產(chǎn)出與預(yù)算直接對(duì)應(yīng) 資金類型資金類型產(chǎn)出指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)目標(biāo)值目標(biāo)值業(yè)務(wù)發(fā)展類業(yè)務(wù)發(fā)展類專業(yè)類專業(yè)類畢業(yè)生數(shù)、新生產(chǎn)線畢業(yè)生數(shù)、新生產(chǎn)線 實(shí)際計(jì)劃數(shù)，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)按照計(jì)劃完成100%計(jì)算。高效設(shè)施農(nóng)田高效設(shè)施農(nóng)田業(yè)務(wù)發(fā)展類業(yè)務(wù)發(fā)展類活動(dòng)類活動(dòng)類旅游促銷場(chǎng)次旅游促銷場(chǎng)次參加