商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法

1、最新資料推薦商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法（公開征求意見稿）第一章總則第一條（目的與依據(jù)）為促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理，有效防控客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條（適用范圍）本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。第三條（風(fēng)險(xiǎn)暴露）本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行賬簿和交易賬簿內(nèi)各類信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四條（大額風(fēng)險(xiǎn)暴露）本辦法所稱大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶超過其一級(jí)資本凈額2.5%的風(fēng)險(xiǎn)暴露。第五條（符合要求）商業(yè)銀行并表和未

2、并表的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露均應(yīng)符合本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法計(jì)算并表和未并表的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。并表范圍與商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）（以下簡稱資本辦法）一致。并表風(fēng)險(xiǎn)暴露為銀行集團(tuán)內(nèi)各成員對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露簡單相加。第六條（總體要求）商業(yè)銀行應(yīng)將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立完善與業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的組織架構(gòu)、管理制度、信息系統(tǒng)等，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和防控大額風(fēng)險(xiǎn)。第二章大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求第七條（非同業(yè)單一客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的10%；對(duì)非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的15%。非同業(yè)單一客戶包括主權(quán)實(shí)體、中央銀

3、行、公共部門實(shí)體、企事業(yè)法人、自然人、匿名客戶等。匿名客戶是在無法識(shí)別資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下設(shè)置的虛擬交易對(duì)手。第八條（非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的20%。非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶包括集團(tuán)客戶和經(jīng)濟(jì)依存客戶。第九條（同業(yè)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)單一客戶或集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的25%。同業(yè)客戶指經(jīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。第十條（全球系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管要求）全球系統(tǒng)重要性銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的15%。商業(yè)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行后，與其他全球系統(tǒng)重要性銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)在12

4、個(gè)月內(nèi)達(dá)到上述監(jiān)管要求。第十一條（合格中央交易對(duì)手監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)單一合格中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束，非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的25%。第十二條（不合格中央交易對(duì)手監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)單一不合格中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露、非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露均不得超過一級(jí)資本凈額的25%。第十三條（豁免主體）商業(yè)銀行對(duì)下列交易主3最新資料推薦體的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束：（一）我國中央政府和中國人民銀行。（二）評(píng)級(jí)AA-（含）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行。（三）國際清算銀行及國際貨幣基金組織。（四）其他經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定可

5、以豁免的交易主體。第十四條（地方政府豁免）商業(yè)銀行持有的省級(jí)（直轄市、自治區(qū)）以及計(jì)劃單列市人民政府發(fā)行的債券不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束。第十五條（政策性銀行豁免）商業(yè)銀行對(duì)政策性銀行的非次級(jí)債權(quán)不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束。第三章風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算第十六條（計(jì)算范圍）商業(yè)銀行對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露包括：（一）因各項(xiàng)貸款、投資債券、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)等表內(nèi)授信形成的一般風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）因投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）因債券、股票及其衍生工具交易形成的交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露。（四）因場外衍生工具、證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。（五）因擔(dān)

6、保、承諾等表外項(xiàng)目形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。（六）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，指按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，除上述風(fēng)險(xiǎn)暴露外，信用風(fēng)險(xiǎn)仍由商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。第十七條（一般風(fēng)險(xiǎn)暴露）商業(yè)銀行應(yīng)按照賬面價(jià)值扣除減值準(zhǔn)備計(jì)算一般風(fēng)險(xiǎn)暴露。第十八條（特定風(fēng)險(xiǎn)暴露）商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法計(jì)算投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風(fēng)險(xiǎn)暴露。第十九條（交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露）商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法計(jì)算交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十條（交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露）商業(yè)銀行應(yīng)按照資本辦法的規(guī)定計(jì)算場外衍生工具和證券融資交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十一條（潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露）商業(yè)銀行應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按照一般風(fēng)

7、險(xiǎn)暴露的處理方式計(jì)算潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十二條（中央交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露）商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法計(jì)算中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露：（一）衍生工具交易和證券融資交易按照中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露資本計(jì)量規(guī)則有關(guān)規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）非單獨(dú)管理的初始保證金、預(yù)付的違約基金以及股權(quán)按照名義金額計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）單獨(dú)管理的初始保證金以及未付的違約基金不計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法計(jì)算中央交易對(duì)手非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十三條（風(fēng)險(xiǎn)緩釋轉(zhuǎn)移）商業(yè)銀行計(jì)算客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，應(yīng)考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，從客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣減被緩釋部分。質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩

8、釋作用。對(duì)于質(zhì)物，扣減金額為其市場價(jià)值，扣減部分計(jì)入對(duì)質(zhì)物最終償付方的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金，以及黃金等質(zhì)物，扣減后不計(jì)入對(duì)質(zhì)物最終償付方的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于保證，扣減金額為保證金額，扣減部分計(jì)入對(duì)保證人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十四條（計(jì)算剔除）商業(yè)銀行計(jì)算客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，可以剔除已從監(jiān)管資本中扣除的風(fēng)險(xiǎn)暴露、商業(yè)銀行之間的日間風(fēng)險(xiǎn)暴露以及結(jié)算性同業(yè)存款。第二十五條（簡化計(jì)算）符合下列條件的商業(yè)銀行可以采用簡化方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露：（一）資產(chǎn)管理產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資余額合計(jì)小于一級(jí)資本凈額5%的，商業(yè)銀行可以將所有資產(chǎn)管理產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品視為一個(gè)匿名客戶，將投資余額合計(jì)

9、視為對(duì)匿名客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）交易賬簿總頭寸小于70億元人民幣且低于總資產(chǎn)10%的，可以不計(jì)算交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）場外衍生工具賬面價(jià)值合計(jì)小于總資產(chǎn)0.5%且名義本金合計(jì)小于總資產(chǎn)10%的，可以不計(jì)算交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四章大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理第二十六條（組織架構(gòu)）商業(yè)銀行應(yīng)建立健全大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、相關(guān)部門管理職責(zé)，構(gòu)建相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。第二十七條（董事會(huì)職責(zé)）董事會(huì)應(yīng)承擔(dān)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：（一）審批大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度。（二）審閱相關(guān)報(bào)告，掌握大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況。（三）審批大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容。第二十八條

10、（高級(jí)管理層職責(zé)）高級(jí)管理層應(yīng)承擔(dān)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理實(shí)施責(zé)任。具體職責(zé)包括：（一）審核大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，提交董事會(huì)審批。（二）推動(dòng)各相關(guān)部門落實(shí)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度。（三）持續(xù)加強(qiáng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理，定期將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況報(bào)告董事會(huì)。（四）審核大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容，提交董事會(huì)審批。第二十九條（部門職責(zé)）商業(yè)銀行應(yīng)明確大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作。具體職責(zé)包括：（一）組織各相關(guān)部門落實(shí)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露具體管理職責(zé)。（二）制定、修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，提交高級(jí)管理層審核。（三）推動(dòng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)。（四）持續(xù)監(jiān)測大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況，定期向高級(jí)管理

11、層報(bào)告。（五）確保大額風(fēng)險(xiǎn)暴露符合監(jiān)管要求及內(nèi)部限額；對(duì)于突破限額的情況，及時(shí)報(bào)告高級(jí)管理層。（六）擬定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容，提交高級(jí)管理層審核。第三十條（管理制度）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，并定期評(píng)估和修訂。制度內(nèi)容應(yīng)至少包括：（一）管理架構(gòu)與職責(zé)分工。（二）管理政策與工作流程。（三）客戶范圍及關(guān)聯(lián)客戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算方法。（五）內(nèi)部限額與監(jiān)督審計(jì)。（六）統(tǒng)計(jì)報(bào)告及信息披露要求。商業(yè)銀行制定、修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，應(yīng)及時(shí)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。第三十一條（內(nèi)部限額）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)狀況、管理水平和資本實(shí)力，按照大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求設(shè)定

12、內(nèi)部限額，并對(duì)其進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測、預(yù)警和控制。第三十二條（信息系統(tǒng)）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)和完善信息系統(tǒng)建設(shè)，持續(xù)收集相關(guān)數(shù)據(jù)信息，有效支持大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理。相關(guān)信息系統(tǒng)應(yīng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）支持關(guān)聯(lián)客戶識(shí)別。（二）準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）持續(xù)監(jiān)測大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)情況。（四）對(duì)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露接近內(nèi)部限額進(jìn)行預(yù)警提示。第五章監(jiān)督管理第三十三條（監(jiān)管依據(jù)及方式）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照本辦法的規(guī)定，通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第三十四條（監(jiān)管評(píng)估）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期評(píng)估商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理狀況及效果，包括制度執(zhí)行、系統(tǒng)建設(shè)、遵守限額、風(fēng)險(xiǎn)管

13、控等內(nèi)容。同時(shí)，將評(píng)估意見反饋商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層，并將評(píng)估結(jié)果作為監(jiān)管評(píng)級(jí)的重要參考。第三十五條（管理情況報(bào)告）商業(yè)銀行應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理情況，報(bào)送頻率為每年至少一次。第三十六條（風(fēng)險(xiǎn)暴露情況報(bào)告）商業(yè)銀行應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告并表和未并表的以下風(fēng)險(xiǎn)暴露情況：（一）所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）不考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用情形的所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）在各類客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露中，前二十大風(fēng)險(xiǎn)暴露，已按第（一）款要求報(bào)送的不再重復(fù)報(bào)送。11最新資料推薦并表報(bào)告每半年報(bào)送一次，未并表報(bào)告每季報(bào)送一次。第三十七條（突破報(bào)告）商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露突破本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的，應(yīng)立

14、即報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。第三十八條（監(jiān)管措施）對(duì)于違反大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取以下監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行對(duì)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露上升進(jìn)行原因分析和預(yù)測。（二）與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)談。（三）下發(fā)監(jiān)管意見書，內(nèi)容包括商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。（四）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理，制定切實(shí)可行的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃，并報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。（五）根據(jù)違規(guī)程度提高其監(jiān)管資本要求。（六）責(zé)令商業(yè)銀行采取有效措施降低大額風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模。第三十九條（行政處罰）商業(yè)銀行違反大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的，除本辦法第

15、三十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還可依據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施行政處罰。商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定管理大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、報(bào)告大額風(fēng)險(xiǎn)暴露情況的，以及未按規(guī)定進(jìn)行信息披露、提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的報(bào)告的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施行政處罰。第四十條（銀行間風(fēng)險(xiǎn)暴露例外條款）在市場流動(dòng)性較為緊張的情況下，商業(yè)銀行之間大額風(fēng)險(xiǎn)暴露突破監(jiān)管要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況靈活采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第六章附則第四十一條（解釋）本辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。第四十二條（參照?qǐng)?zhí)行）農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社

16、參照?qǐng)?zhí)行本辦法。省聯(lián)社對(duì)同業(yè)客13最新資料推薦戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。第四十三條（實(shí)施）本辦法自2018年7月1日起施行。商業(yè)銀行應(yīng)于2018年12月31日前達(dá)到本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求。第四十四條（同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)標(biāo)過渡期）自本辦法征求意見稿發(fā)布之日起，商業(yè)銀行應(yīng)審慎控制同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露水平。對(duì)于2017年底同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)到本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，鼓勵(lì)其同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要求；對(duì)于2017年底同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露未達(dá)到本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，其同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露占一級(jí)資本比例不得上升。對(duì)于2018年底同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露未達(dá)到本辦法規(guī)

17、定的監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，應(yīng)于2021年底前達(dá)標(biāo)。達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)，應(yīng)達(dá)到本辦法規(guī)定的分階段同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求；應(yīng)制定和實(shí)施同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)標(biāo)規(guī)劃，逐步降低同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露水平，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)；同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)標(biāo)規(guī)劃應(yīng)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)達(dá)標(biāo)規(guī)劃實(shí)施情況采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第四十五條（附件效力）附件1、附件2、附件3、附件4、附件5和附件6是本辦法組成部分。（一）附件1:關(guān)聯(lián)客戶識(shí)別方法。（二）附件2:特定風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算方法。（三）附件3:交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算方法。（四）附件4:表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。（五）附件5:合格質(zhì)物及合格保證范圍

18、。（六）附件6:過渡期分階段達(dá)標(biāo)要求。17關(guān)聯(lián)客戶識(shí)別方法一、集團(tuán)客戶識(shí)別集團(tuán)客戶是指存在控制關(guān)系的一組企事業(yè)法人客戶或一組同業(yè)客戶。商業(yè)銀行應(yīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)定的控制關(guān)系判斷標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)”實(shí)質(zhì)重于形式”的原則識(shí)別集團(tuán)客戶。識(shí)別集團(tuán)客戶應(yīng)至少考慮以下特征：（一）一方在股權(quán)上或經(jīng)營決策上直接或間接控制另一方或被另一方控制。（二）兩方共同被第三方控制。（三）一方主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或其親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）直接或間接控制另一方。（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，應(yīng)當(dāng)視同集團(tuán)客戶的。商業(yè)銀行識(shí)別集團(tuán)客戶時(shí)，對(duì)于不

19、受大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束的主體，如果兩個(gè)客戶同受其控制，但客戶之間不存在控制關(guān)系，則可以不認(rèn)定為集團(tuán)客戶。二、經(jīng)濟(jì)依存客戶識(shí)別經(jīng)濟(jì)依存客戶是指存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的一組企事業(yè)法人客戶。經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系指一個(gè)客戶發(fā)生財(cái)務(wù)困難或違約時(shí)可能導(dǎo)致另一個(gè)客戶無法及時(shí)足額償還債務(wù)的情形。商業(yè)銀行應(yīng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露超過一級(jí)資本凈額5%的企事業(yè)法人客戶之間是否存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系。判斷客戶之間是否存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)至少考慮以下因素：（一）一個(gè)客戶年度總收入或總支出的50%以上源于與另一客戶的交易；或50%以上的產(chǎn)品銷售給另一個(gè)客戶，且難以找到替代的產(chǎn)品購買方。（二）一個(gè)客戶通過保證等方式對(duì)另一個(gè)客戶融資負(fù)有代償

20、責(zé)任且金額較大，保證人履行擔(dān)保義務(wù)時(shí)，自身債務(wù)很可能違約，導(dǎo)致兩個(gè)客戶的債務(wù)違約存在相關(guān)性。（三）一個(gè)客戶償還債務(wù)的主要資金來自另一個(gè)客戶對(duì)其還款，后者的財(cái)務(wù)困難可能導(dǎo)致前者無法及時(shí)足額償還債務(wù)。（四）兩個(gè)客戶依賴共同的、難以替代的融資來源獲得大部分資金，當(dāng)共同的資金提供方違約時(shí)，無法找到替代的資金提供方，一個(gè)客戶的融資問題很可最新資料推薦能擴(kuò)展到另一個(gè)客戶。（五）一個(gè)客戶與另一個(gè)客戶償還貸款的主要來源相同，且雙方均沒有其他收入來源以足額歸還貸款。商業(yè)銀行識(shí)別經(jīng)濟(jì)依存客戶時(shí)，對(duì)于不受大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束的主體，如果兩個(gè)客戶同時(shí)與其存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系，但客戶之間不存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系，則可以不認(rèn)定

21、為經(jīng)濟(jì)依存客戶。三、客戶信息收集與維護(hù)商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的信息資料，作為識(shí)別集團(tuán)客戶和經(jīng)濟(jì)依存客戶的重要依據(jù)。信息資料包括但不限于客戶基本情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、融資及對(duì)外擔(dān)保情況、實(shí)際控制人信息、法定代表人信息、高級(jí)管理人員信息、股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)信息、主要合作伙伴信息以及業(yè)務(wù)往來情況?？蛻粜畔l(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶及時(shí)提交更新后的信息資料。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)照客戶提供的信息資料，對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容、存在疑問的內(nèi)容和其他需要了解的信息進(jìn)行實(shí)地核查和調(diào)查，確保掌握信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。附件2特定風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算方法商業(yè)銀行應(yīng)按照以下要求確定特定風(fēng)險(xiǎn)暴露交易對(duì)手，并計(jì)算基礎(chǔ)資

22、產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露和附加風(fēng)險(xiǎn)暴露。一、基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露交易對(duì)手的確定1 .商業(yè)銀行應(yīng)使用穿透方法，將資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的最終債務(wù)人作為交易對(duì)手，并將基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)入對(duì)該交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)暴露。2 .對(duì)于資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，如果商業(yè)銀行能夠證明確實(shí)無法識(shí)別基礎(chǔ)資產(chǎn)并且不存在監(jiān)管套利行為，則可以不使用穿透方法。對(duì)于所有不使用穿透方法的資產(chǎn)管理產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置唯一的、名為“匿名客戶”的虛擬交易對(duì)手，并將上述產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)入對(duì)匿名客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露。匿名客戶視同非同業(yè)單一客戶。（二）基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)算1 .對(duì)于不使用穿透方法的資產(chǎn)管理產(chǎn)品

23、或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)暴露為投資該產(chǎn)品的名義金額。19最新資料推薦2 .對(duì)于使用穿透方法且所有投資者處于同一等級(jí)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，計(jì)入某項(xiàng)基礎(chǔ)資產(chǎn)最終債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露為：EpV(underlying)其中：p是商業(yè)銀行在該產(chǎn)品中持有的份額比例。Vi(underlying)是該產(chǎn)品中該項(xiàng)基礎(chǔ)資產(chǎn)的市場價(jià)值。3 .對(duì)于使用穿透方法且投資者之間優(yōu)先級(jí)不同的資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)算基于該產(chǎn)品中的每一個(gè)層級(jí)，且假設(shè)基礎(chǔ)資產(chǎn)的全部損失由單一層級(jí)中的投資者按比例分擔(dān)。計(jì)入某項(xiàng)基礎(chǔ)資產(chǎn)最終債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露為：EminV(underlying),p(tranche)m

24、inV(underlying),V(tranche)其中：Vi(underlying)是該產(chǎn)品中該項(xiàng)基礎(chǔ)資產(chǎn)的市場價(jià)值。p(jtranche)是商業(yè)銀行在該產(chǎn)品中第j層級(jí)的份額比例。Vj(tranche)是該產(chǎn)品中第j層級(jí)的名義金額。對(duì)于商業(yè)銀行投資的一項(xiàng)資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，其發(fā)起人、管理人、流動(dòng)性提供者或信用保護(hù)提供者等主體的違約行為可能對(duì)商業(yè)銀行造成損失，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露稱為附加風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行應(yīng)將上述主體分別作為交易對(duì)手，分別計(jì)算相應(yīng)的附加風(fēng)險(xiǎn)暴露，并計(jì)入對(duì)該交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)暴露。附加風(fēng)險(xiǎn)暴露按照投資該項(xiàng)資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的金額計(jì)算。21最新資料推薦附件3交易賬簿風(fēng)

25、險(xiǎn)暴露計(jì)算方法一、債券和股票按照市場價(jià)值計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。二、對(duì)于基礎(chǔ)工具為債券、股票的互換、期貨、遠(yuǎn)期等衍生工具，應(yīng)按照資本辦法的規(guī)定轉(zhuǎn)換為基礎(chǔ)工具頭寸，并按照市場價(jià)值計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)基礎(chǔ)工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)計(jì)入對(duì)基礎(chǔ)工具發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。三、對(duì)于信用參考實(shí)體為債券、股票的信用衍生工具，應(yīng)按照資本辦法的規(guī)定轉(zhuǎn)換為相關(guān)信用參考實(shí)體的本金頭寸，并按照市場價(jià)值計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)信用參考實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)計(jì)入對(duì)信用參考實(shí)體發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于信用保護(hù)賣方，如果信用衍生工具市場價(jià)值大于0，則信用保護(hù)賣方對(duì)信用參考實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)暴露為信用參考實(shí)體的市場價(jià)值減去信用衍生工具的市場價(jià)值；同時(shí)，信用保護(hù)賣方對(duì)信用保護(hù)買

26、方的風(fēng)險(xiǎn)暴露相應(yīng)增加，數(shù)值等于信用衍生工具的市場價(jià)值。對(duì)于信用聯(lián)系票據(jù)，信用保護(hù)賣方對(duì)信用保護(hù)買方的風(fēng)險(xiǎn)暴露還包括持有買方發(fā)行的票據(jù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，并按照購買票據(jù)支付的本金計(jì)算。四、多頭頭寸和空頭頭寸的抵消（一）同一工具多頭與空頭的抵消如果兩個(gè)或兩個(gè)以上基礎(chǔ)工具或信用參考實(shí)體的發(fā)行人、票面利率、貨幣和期限全部相同，則可認(rèn)為是同一工具。對(duì)于同一工具，可將多頭頭寸和空頭頭寸進(jìn)行抵消，并按照抵消后的凈值計(jì)算對(duì)該工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露。抵消后為凈空頭的，風(fēng)險(xiǎn)暴露為0。（二）不同工具多頭與空頭的抵消對(duì)于同一發(fā)行人的不同工具，只有在多頭頭寸優(yōu)先級(jí)不低于空頭頭寸的情況下才可抵消，并按照抵消后的凈值計(jì)算對(duì)相應(yīng)工具的風(fēng)

27、險(xiǎn)暴露。抵消后為凈空頭的，風(fēng)險(xiǎn)暴露為0。對(duì)于頭寸的優(yōu)先級(jí)，可按照寬泛類別進(jìn)行劃分和認(rèn)定，例如按優(yōu)先級(jí)由高到低依次劃分為優(yōu)先債、次級(jí)債、權(quán)益類證券。如果商業(yè)銀行認(rèn)為劃分優(yōu)先級(jí)過于復(fù)雜，可選擇不進(jìn)行抵消。如果商業(yè)銀行利用信用衍生工具對(duì)某一頭寸進(jìn)行套期保值，并且該頭寸對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)工具或信用參考實(shí)體的優(yōu)先級(jí)不低于用于套期保值的信用衍生工具對(duì)應(yīng)信用參考實(shí)體的優(yōu)先級(jí)，則該套期保值具有風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，商業(yè)銀行應(yīng)從對(duì)該頭寸的風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除被緩釋部分，同時(shí)對(duì)信用保護(hù)提供者的風(fēng)險(xiǎn)暴露相應(yīng)增加。如果用于套期保值的信用衍生工具為信用違約互換，并且信用保護(hù)提供者或信用參考實(shí)體發(fā)行人非同業(yè)客戶，則對(duì)信用保護(hù)提供者的風(fēng)險(xiǎn)暴露增

28、加額為對(duì)信用保護(hù)提供者的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露；其它情況下，對(duì)信用保護(hù)提供者的風(fēng)險(xiǎn)暴露增加額為原頭寸風(fēng)險(xiǎn)暴露扣除金額。（三）其他事項(xiàng)交易賬簿空頭頭寸與銀行賬簿多頭頭寸不得抵消，交易賬簿多頭頭寸與銀行賬簿空頭頭寸不得抵消。對(duì)于不進(jìn)行抵消的空頭頭寸，風(fēng)險(xiǎn)暴露為0。五、對(duì)于基礎(chǔ)工具為債券、股票的期權(quán)，應(yīng)根據(jù)期權(quán)類型計(jì)算對(duì)基礎(chǔ)工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于買入看漲期權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)暴露為其市場價(jià)值；對(duì)于賣出看跌期權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)暴露為行權(quán)價(jià)格減去其市場價(jià)值；對(duì)于賣出看漲期權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)暴露為負(fù)值，絕對(duì)值為其市場價(jià)值；對(duì)于買入看跌期權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)暴露為負(fù)值，絕對(duì)值為行權(quán)價(jià)格減去其市場價(jià)值。同一基礎(chǔ)工具對(duì)應(yīng)的上述風(fēng)險(xiǎn)暴露需加總計(jì)算；如果加總后為負(fù)值，則設(shè)為0。對(duì)基礎(chǔ)工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)計(jì)入對(duì)基礎(chǔ)工具發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。附件4表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)1.等同于貸款的授信業(yè)務(wù)100%2.貸款承諾2.1原始期限不超過1年的貸款承諾20%2.2原始期限1年以上的貸款承諾50%2.3可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾10%3.未使用的信用卡授信額度3.1一般未使用額度50%3.2符