投融資管理制度匯編

1、成都康福家健康管理公司投融資管理制度第一章總則第一條 為了規(guī)范成都康福家健康管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱：管理 公司）項(xiàng)目投資運(yùn)作和投融資行為，保證投資資金的安全和有效增值， 實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、 制度化，使本公司在競(jìng) 爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效 益，并依照中華人民共和國公司法等國家有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合管 理公司章程及具體情況制定本制度。第二條 本公司及下屬各單位在進(jìn)行各項(xiàng)目投資時(shí)， 均須遵守本制度。第三條 本公司及下屬各單位的重大投資項(xiàng)目由總經(jīng)理辦公會(huì)和董事 會(huì)審議決定，由總經(jīng)理和各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第四條 本制度中的融資，包括權(quán)益資本融資和

2、債務(wù)資本融資兩種方 式。權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資，如增加實(shí)收資本；債務(wù)性是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)負(fù)債的融資，如向金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。短期債務(wù)性融資，是指負(fù)債 期限不超過一年（含一年）的債務(wù)性融資。長(zhǎng)期債務(wù)性融資，是指負(fù) 債期限超過一年（不含一年）的債務(wù)性融資。第五條本制度適用于成都康福家健康管理有限公司及其下屬控股子公司的一切融資行為。第二章 項(xiàng)目的初選與分析第六條 各投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃為依 據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。第七條各投資項(xiàng)目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳 細(xì)資

3、料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性。項(xiàng)目分 析內(nèi)容包括：1 市場(chǎng)狀況分析；2 投資回報(bào)率；3 .投資風(fēng)險(xiǎn)（政治 風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)）；4投資流動(dòng)性；5、投資占用時(shí)間；6 投資管理難度；7 稅收優(yōu)惠條件；8 對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力；9.投資的預(yù)期成本；10.投資項(xiàng)目的籌資能力；11.投資的外部環(huán)境及社會(huì)法律約束。第八條各投資項(xiàng)目依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)行初步實(shí)地考察和調(diào)查 研究后，由項(xiàng)目投資單位提出項(xiàng)目建議，并編制可行性報(bào)告及實(shí)施方 案，按審批程序及權(quán)限報(bào)送管理公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資單位報(bào)送的報(bào)告經(jīng)調(diào)研后認(rèn)為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交

4、 有關(guān)會(huì)議審定。對(duì)暫時(shí)不考慮的項(xiàng)目，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并 將有關(guān)資料編入備選項(xiàng)目存檔。第三章 項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)第九條 投資項(xiàng)目的審批權(quán)限：100萬元以下的項(xiàng)目，由公司主管副 總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項(xiàng)目，由主管副總經(jīng)理提 出意見報(bào)總經(jīng)理審批；200萬元以上，1000萬元以下的項(xiàng)目，由總 經(jīng)理辦公會(huì)審批；1000萬元以上項(xiàng)目由董事會(huì)審批。第十條 凡投資100萬元以上的項(xiàng)目均列為重大投資項(xiàng)目，應(yīng)由公司投融資部在原項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初 審意見，報(bào)公司主管副總經(jīng)理審核后按項(xiàng)目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總 經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。第一條 總經(jīng)理

5、辦公會(huì)對(duì)重大項(xiàng)目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整 性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性及項(xiàng)目規(guī)模、時(shí)機(jī)等因素 均應(yīng)進(jìn)行全面審核。必要時(shí)，可指派專人對(duì)項(xiàng)目再次進(jìn)行實(shí)地考察， 或聘請(qǐng)專家論證小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的深入認(rèn)識(shí)和了解，確保項(xiàng)目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達(dá) 到立項(xiàng)要求的重大投資項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)簽署予以確 立。第十二條 投資項(xiàng)目確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的項(xiàng)目由公司法 定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為下級(jí)單位實(shí)施的項(xiàng)目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對(duì) 外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定合

6、同，均視無效。第十三條 各投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對(duì)總經(jīng)理 負(fù)責(zé)。第十四條 各投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)班子由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組建，報(bào)實(shí)施單 位總經(jīng)理核準(zhǔn)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或下級(jí)單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完 整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤基數(shù)與比例。第四章項(xiàng)目的組織與實(shí)施第十五條 各投資項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：1 屬于公司全資項(xiàng)目，由總經(jīng)理委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施工作，設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，制定員工責(zé)任制、經(jīng)營計(jì) 劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。 同時(shí)認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān) 投資管理、資金有償占有以及合同管理

7、等規(guī)定， 建立和健全項(xiàng)目財(cái)務(wù) 管理制度。財(cái)務(wù)主管由公司總部委派，對(duì)本公司負(fù)責(zé)，并接受本公司 的財(cái)務(wù)檢查，同時(shí)每月應(yīng)以報(bào)表形式將本月經(jīng)營運(yùn)作情況上報(bào)管理公 司。2 屬于投資項(xiàng)目控股的，按全資投資項(xiàng)目進(jìn)行組織實(shí)施；非控 股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展 開工作，并通過董事會(huì)施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理， 確保利益如 期回收。第五章 項(xiàng)目的運(yùn)作與管理第十六條 項(xiàng)目的運(yùn)作管理原則上由公司分管項(xiàng)目投資的副總經(jīng)理及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司采取總量控制、財(cái)務(wù)監(jiān)督、業(yè)績(jī)考核的 管理方式進(jìn)行管理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)， 副總經(jīng)理對(duì)總 經(jīng)理負(fù)責(zé)。第十七條各項(xiàng)目在完成工商注冊(cè)登

8、記及辦理相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立 法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，屬公司全資項(xiàng)目或控股項(xiàng)目，納入公司全資及 控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級(jí)企業(yè)投資的項(xiàng)目，由二級(jí)企業(yè)進(jìn)行管理。 同時(shí)接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。 協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管 理的內(nèi)容包括：合并會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的 落實(shí)、檢查和考核；企業(yè)管理考評(píng)；經(jīng)營班子的任免；例行或?qū)ｍ?xiàng)審 計(jì)等。第十八條 凡公司持股及合作開發(fā)項(xiàng)目未列入會(huì)計(jì)報(bào)表合并的，應(yīng)通 過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會(huì)及股東會(huì)貫徹公司意圖， 掌握了解被投資企業(yè) 經(jīng)營情況，維護(hù)公司權(quán)益；委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長(zhǎng)不超過 半

9、年）向公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報(bào)告， 年度應(yīng)附 董事會(huì)及股東大會(huì)相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投融資部代 表公司按上述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。第十九條 公司全資及控股項(xiàng)目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為管理 公司總經(jīng)理辦公室；持股及合作企業(yè)（未列入合并會(huì)計(jì)報(bào)表部分）的 綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投融資部。第六章項(xiàng)目的變更與結(jié)束第二十條 投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、 規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)管理公司 審批核準(zhǔn)。第二十一條 投資項(xiàng)目變更，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由， 按報(bào) 批程序及權(quán)限報(bào)送管理公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)

10、程 序予以確認(rèn)。第二十二條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動(dòng)， 應(yīng)主動(dòng)做 好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接完后方能離崗。 屬個(gè)人卸任或離職，必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，違者，所造成之后果， 應(yīng)追究其個(gè)人責(zé)任。第二十三條 投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí) 總結(jié)清理，并以書面報(bào)告形式匯報(bào)給管理公司。屬全資及控股項(xiàng)目， 由公司企管部負(fù)責(zé)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相 關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作項(xiàng)目由投融資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一 審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待解決問題，項(xiàng)目負(fù) 責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。第七章融資管理及審批程序第二十

11、四條 發(fā)行股票或債券的方案，由董事會(huì)提出并經(jīng)審議通過執(zhí) 行后，報(bào)管理公司批準(zhǔn)。第二十五條管理公司貸款的審批權(quán)限規(guī)定如下：（一）短期貸款：根據(jù)管理公司經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)預(yù)算， 董事會(huì) 決定公司年度短期貸款總額度范圍，并授權(quán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)在此范圍內(nèi)短 期貸款轉(zhuǎn)期和新增短期貸款；（二）長(zhǎng)期貸款：根據(jù)管理公司批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃或財(cái)務(wù)預(yù)算，董事會(huì)決定管理公司長(zhǎng)期貸款額度，由董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)審批。第二十六條管理公司融資工作相關(guān)責(zé)任融資工作主要負(fù)責(zé)管理公司短期負(fù)債融資和長(zhǎng)期借款、融資租賃 等，主要負(fù)責(zé)以下事項(xiàng)：（一）制定管理公司以上融資事項(xiàng)的管理辦法。（二）提出以上融資事項(xiàng)具體方案，并負(fù)責(zé)落實(shí)。（三）提出或?qū)彶楣芾?/p>

12、公司重點(diǎn)項(xiàng)目的長(zhǎng)期負(fù)債融資方案。（四）負(fù)責(zé)對(duì)管理公司所有籌集資金使用監(jiān)督與管理。第二十七條融資政策的選擇融資政策應(yīng)結(jié)合管理公司發(fā)展?fàn)顩r、資金需求、經(jīng)營業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn) 因素、外部資金市場(chǎng)供給情況、國家相關(guān)政策法規(guī)要求制定。（一）管理公司初創(chuàng)時(shí)期：應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策，盡可能減 少銀行借款等負(fù)債融資。（二）管理公司發(fā)展時(shí)期：應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策，可通過增 加銀行借款等負(fù)債融資，改善資本結(jié)構(gòu)，降低資本成本。（三）管理公司迅速擴(kuò)張時(shí)期，可采取激進(jìn)的融資政策，選擇 多種融資方式積極籌措資金，充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用適當(dāng)增加負(fù)債比 例。第二十八條權(quán)益資本融資管理公司根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)董

13、 事會(huì)做出決議，可采用上市融資的方式。權(quán)益性資本融資的順利募集需要以下各方面的配合：（一）對(duì)資本市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的跟蹤分析。（二）公司在資本市場(chǎng)的形象維護(hù)。（三）已募集資金投向和使用的嚴(yán)格管理。（四）與效益良好企業(yè)、優(yōu)秀中介機(jī)構(gòu)的積極配合第二十九條債務(wù)資本融資（一）債務(wù)資本融資方式1. 通過銀行貸款獲取短期借款、長(zhǎng)期借款。2. 其他金融機(jī)構(gòu)的借款。3. 融資租賃（二）公司短期借款融資程序1. 投融資部根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和資金計(jì)劃確定公司短期內(nèi)所 需資金，編制融資計(jì)劃表；2. 按照融資規(guī)模大小，分別由投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分 管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)審批融資計(jì)劃；3. 投融資部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的

14、到位和使用， 借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本 金的償還方式、違約責(zé)任等。（三）短期借款的管理1. 投融資部在短期借款到位當(dāng)日?qǐng)?bào)送相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部， 便于財(cái)務(wù)部在臺(tái)帳中登記。2. 投融資部與財(cái)務(wù)部共同監(jiān)管借款資金的使用，原則上應(yīng) 按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途。（四）長(zhǎng)期借款融資程序及管理長(zhǎng)期債務(wù)資本融資包括長(zhǎng)期借款、融資租賃等方式。（以下只考慮長(zhǎng)期借款）1. 長(zhǎng)期借款必須編制長(zhǎng)期計(jì)劃使用書，包括項(xiàng)目可行性研 究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃、還款 期限與計(jì)劃等。2. 投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)和董 事會(huì)依其職

15、權(quán)范圍審批該項(xiàng)長(zhǎng)期借款計(jì)劃。3. 投融資部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款 種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式 和資金來源、違約責(zé)任等。4. 長(zhǎng)期借款利息的處理按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。（五）債務(wù)性融資的報(bào)批材料管理債務(wù)性融資的報(bào)批材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：1. 融資款項(xiàng)的用途及用款背景情況；2. 用款與還款計(jì)劃；3. 融資數(shù)量與債權(quán)人；4. 擔(dān)保方式與內(nèi)容；5. 用款項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性與還款能力分析；6. 其他需要說明的事項(xiàng)。如果某項(xiàng)籌資是直接為項(xiàng)目服務(wù)的，則此項(xiàng)目的投資收益率必須大于該項(xiàng)目籌資的資本成本；如果某項(xiàng)籌資的直接效果是無法計(jì)量的，則應(yīng)該選擇資本金成本最低的第三十條融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的負(fù)責(zé)部門：融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)由投融資部負(fù)責(zé)。（二）公司融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則：1. 以投資和資金的需要決定融資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。