市文創(chuàng)項目專項審計報告模版2018年7月

1、.通 知關(guān)于文創(chuàng)資金項目驗收工作，根據(jù)文創(chuàng)辦提出的最新要求，現(xiàn)通知如下：1、 關(guān)于項目付款憑證：財政扶持資金支出部分必須提供相關(guān)付款憑證，企業(yè)自籌資金投入可以不提供，以項目審計報告為準(zhǔn)，審計公司對審計報告的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。政府會對自籌資金投入部分組織不定期抽查審計，如有弄虛作假行為屬于犯罪，將追究刑事責(zé)任；2、 關(guān)于審計報告：審計報告中需反映項目收入情況（詳見審計報告模板）；3、 關(guān)于專家驗收原則：關(guān)于項目達(dá)到驗收的基本條件：建設(shè)任務(wù)完成、資金到位、材料齊全、基本達(dá)到項目申請書中的預(yù)期效果。如果未達(dá)到預(yù)期效果，可能造成驗收不通過或者驗收通過不予撥付尾款的結(jié)果。4、 相關(guān)建議：建議項目運(yùn)行一

2、段時間，爭取社會、經(jīng)濟(jì)效果基本符合項目申請書預(yù)期效果再驗收。特此通知！ 上海百通項目管理咨詢有限公司 2017年9月5日：1.市文創(chuàng)項目專項審計報告參考模版. v.上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目XXXXXXXXXXXXXX項目專項審計報告注：1.帶下劃線的部分，在出具審計報告時，請刪除。 2.紅字部分，請按實際情況描述。 XXXX（20XX）第XXX號項目承擔(dān)單位名稱：我們接受委托，審計了項目承擔(dān)單位名稱（以下簡稱“貴公司”）20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目-XXXXXXXXXXXXXX項目”的收支情況以及上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政

3、扶持資金項目計劃任務(wù)書（以下簡稱“項目計劃任務(wù)書”）和上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目申請表（以下簡稱“項目申請表”）中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實、合法、完整的項目資料，我們的責(zé)任是對資金收支情況及項目計劃任務(wù)書和項目申請表中所載經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則、上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金實施辦法（滬文創(chuàng)辦201536號）、上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目驗收專項審計管理辦法（滬文創(chuàng)辦201822號）、項目計劃任務(wù)書、項目申請表和扶持資金管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括

4、抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表審計意見提供了合理基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審計情況報告如下：一、項目承擔(dān)單位及項目基本情況項目承擔(dān)單位基本情況：貴公司系20XX年XX月XX日注冊成立的有限公司，于20XX年XX月XX日取得上海市XX區(qū)工商行政管理局（市場監(jiān)督管理局）換發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，統(tǒng)一社會信用代碼為XXXXXXXXXX；注冊資本：人民幣XXXX萬元；法定代表人：XXX；公司住所：XXXXXXXXX。公司經(jīng)營范圍：XXXXXXXXXX。貴公司為增值稅一般納稅人/小規(guī)模納稅人。項目基本情況：項目建設(shè)目標(biāo)、項目建設(shè)任務(wù)、項目產(chǎn)品（服務(wù)）應(yīng)用領(lǐng)域。項目于20XX年XX月開始實施，

5、實際于20XX年XX月完成，目前處于待驗收狀態(tài)。二、項目計劃任務(wù)書和項目申請表有關(guān)規(guī)定（一）項目名稱：（二）項目承擔(dān)單位：（三）項目建設(shè)周期：20XX年XX月-20XX年XX月（四）項目總投資：項目計劃投資總額為XXX萬元，其中市級財政扶持資金XX萬元，區(qū)級財政扶持資金資助XX萬元，企業(yè)自籌XX萬元。（五）項目資金用款計劃：計劃總支出為XXX萬元，其中服務(wù)費用XX萬元，建設(shè)投資XX萬元，不可預(yù)見費XX萬元，建設(shè)期利息XX萬元，其他費用XX萬元。（六）扶持資金用途規(guī)定：扶持資金必須用于“XXXXXXXX項目”的設(shè)備購置、軟件購置及應(yīng)用推廣。（七）項目期間經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)計劃第一年（項目完成當(dāng)年）達(dá)到

6、的目標(biāo)情況：經(jīng)營收入（產(chǎn)值）XXX萬元，利潤XXX萬元。三、項目資金執(zhí)行情況（一）扶持資金的撥付情況貴公司已于20XX年XX月XX日收到市扶持資金XXX萬元，20XX年XX月XX日收到XX區(qū)扶持資金XX萬元。截至審計報告日止，扶持資金尚有XX萬元未撥付，其中市扶持資金尚有XX萬元未撥付，區(qū)扶持資金尚有XX萬元未撥付。明細(xì)如下：單位：萬元資金來源計劃扶持資金實際撥付資金尚未撥付資金市扶持資金區(qū)扶持資金合計經(jīng)審計，項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)執(zhí)行情況如下：（二）項目實際投資情況我們根據(jù)銀行存款日記賬、銀行對賬單、付款憑證、記賬憑證、發(fā)票、合同等相關(guān)資料，確認(rèn)項目實際投資情況如下：截至20XX年XX月XX日止，實際

7、總投資額為XXXX萬元，其中：單位：元資金來源計劃資金實際投資資金審定數(shù)扶持資金墊付扶持資金企業(yè)自籌資金總投資（三）項目資金支出情況（資金支出的要求，參見上海市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)扶持資金項目總投資明細(xì)用途說明）1.扶持資金使用審計認(rèn)定情況 單位：元科目（參考項目計劃任務(wù)書）預(yù)算數(shù)實際使用數(shù)已支付金額未支付金額審定數(shù)備注設(shè)備購置費軟件購置費應(yīng)用推廣費 合計注1：該部分科目按照項目計劃任務(wù)書的資金用途進(jìn)行描述。注2：扶持資金使用不建議涉及人員工資。2.項目自籌資金使用審計認(rèn)定情況 單位：元科目（參考項目計劃任務(wù)書）預(yù)算數(shù)實際使用數(shù)已支付金額未支付金額審定數(shù)備注設(shè)備購置費軟件購置費應(yīng)用推廣費 合計注：自籌

8、資金總額原則上不得少于項目計劃任務(wù)書中規(guī)定。單項科目可以有微調(diào)。如有流動資金或不可預(yù)見費，都應(yīng)用在項目中，請在備注中說明用于哪個科目里。3.資金結(jié)余情況經(jīng)審計，截至20XX年XX月XX日止，參照項目計劃任務(wù)書及項目申請表有關(guān)規(guī)定，扶持資金無結(jié)余（或結(jié)余XX萬元），自籌資金結(jié)余（或超支）XX萬元。四、項目經(jīng)濟(jì)效益情況（一）計劃的經(jīng)濟(jì)效益情況 單位：萬元經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)第一年（項目完成當(dāng)年）第二年第三年經(jīng)濟(jì)收入（產(chǎn)值）利潤（二）實際完成的經(jīng)濟(jì)效益情況 單位：萬元經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)第一年（項目完成當(dāng)年）第二年第三年經(jīng)濟(jì)收入（產(chǎn)值）尚未發(fā)生尚未發(fā)生利潤尚未發(fā)生尚未發(fā)生注：計劃第一年請按照項目申請表上的項目經(jīng)濟(jì)和

9、社會效益計劃數(shù)填寫。五、審計結(jié)論（包括審計中發(fā)現(xiàn)的問題及建議）我們認(rèn)為，貴公司關(guān)于本項目資金收支情況及項目計劃任務(wù)書和項目申請表中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況，符合項目計劃任務(wù)書和項目申請表的要求和扶持資金管理的有關(guān)規(guī)定，做到了?？顚Ｓ茫瑹o挪用資金現(xiàn)象。六、其他事項說明（按照滬文創(chuàng)辦201822文第三章“委托審計機(jī)構(gòu)的資質(zhì)”，作相應(yīng)描述，以及應(yīng)披露的其他事項）（一）會計師事務(wù)所的資質(zhì)情況截至審計報告日止，XXX會計師事務(wù)所注冊會計師人數(shù)XX名；具有符合國家規(guī)定的相應(yīng)審計資質(zhì)；被上海市注冊會計師協(xié)會評定為A類；承諾專項審計的簽字合伙人（股東）和簽字注冊會計師具備同行業(yè)、同等規(guī)模國有企業(yè)審計的相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷

10、，無行業(yè)懲戒等不良從業(yè)記錄；承諾完全理解并接受本市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金的有關(guān)管理辦法及時間安排；承諾所提交的一切文件的真實性與準(zhǔn)確性；承諾接受市文創(chuàng)辦組織的抽查與監(jiān)督管理。（二）項目招投標(biāo)（比價）執(zhí)行情況注：如項目承擔(dān)單位是國有企業(yè)，請取得公司關(guān)于招投標(biāo)的內(nèi)控制度，并對執(zhí)行情況進(jìn)行評價。（如果不涉及招投標(biāo)的情況，請刪除此段）（三）披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易金額及定價依據(jù)（四）其他應(yīng)披露的事項七、項目經(jīng)費支出情況匯總審計表 單位：萬元科 目預(yù)算數(shù)審定數(shù)結(jié)余數(shù)支出合計扶持資金自籌資金支出合計扶持資金自籌資金支出合計扶持資金自籌資金一、服務(wù)費用1.應(yīng)用推廣費2.運(yùn)行服務(wù)費3.設(shè)計研發(fā)費4.

11、人才引進(jìn)費5調(diào)研費二、建設(shè)投資1.設(shè)備購置費2.軟件購置費3.建筑工程費4.改造裝修費三、不可預(yù)見費四、建設(shè)期利息五、其他費用1.系統(tǒng)集成費2.配套費合計附送：扶持資金使用主要內(nèi)容一覽表。XXX會計師事務(wù)所 中國注冊會計師： 中國注冊會計師：中國 20XX年XX月XX日. v.：扶持資金使用主要內(nèi)容一覽表單位名稱：項目名稱：項目期間：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日單位：元發(fā)生時間（年月日）憑證號對方公司名稱摘要金額其中：政府扶持資金發(fā)票索引付款憑證索引合同索引會計科目廣告費應(yīng)用推廣費小計運(yùn)行服務(wù)費小計XXX型號服務(wù)器2臺設(shè)備購置費小計XXXX軟件1套軟件購置費小計XXXXXX費小計扶持資金使用合計單位負(fù)責(zé)人：時間：項目負(fù)責(zé)人：時間：