財務(wù)軟件操作實驗資料

1、財務(wù)軟件操作實驗資料第一章 系統(tǒng)管理實驗一 系統(tǒng)管理一、實驗準(zhǔn)備 安裝用友ERPU8，將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”二、實驗要求1、設(shè)置操作員2、建立賬套（不進行系統(tǒng)啟用的設(shè)置） 3、設(shè)置操作員權(quán)限4、設(shè)置備份計劃5、將賬套修改為有“外幣核算”的賬套6、賬套備份 三、實驗資料1、操作員及其權(quán)限編號姓名口令所屬部門角色權(quán)限001周健001財務(wù)部賬套主管賬套主管的全部權(quán)限002王東002財務(wù)部總賬會計除恢復(fù)記賬前狀態(tài)（GL0209）外的所有總賬系統(tǒng)的權(quán)限003張平003財務(wù)部總賬系統(tǒng)中出納簽字（GL0203）及出納（GL04）的所有權(quán)限2、賬套信息 賬套號：300單位名稱：北京華興股份有

2、限公司單位簡稱：華興公司單位地址：北京市海淀區(qū)花園路甲1號法人代表：楊文郵政編碼：100088稅號： 100011010266888啟用會計期：2003年1月企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目賬套主管：周健基礎(chǔ)信息：對存貨、客戶進行分類分類編碼方案：科目編碼級次：4222客戶分類編碼級次：123部門編碼級次：1221 / 25存貨分類編碼級次：122收發(fā)類別編碼級次：12結(jié)算方式編碼級次：123、自動備份計劃計劃編號：20031計劃名稱：300賬套備份類型：賬套備份發(fā)生頻率：每月 發(fā)生天數(shù)：31開始時間：14點有效觸發(fā)：2保留天數(shù)：0備份路徑：C：My Documents賬套備份（提示：可

3、以自己指定路徑）賬套：300華興公司 實驗二 基礎(chǔ)設(shè)置一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了實驗一的操作?？梢砸?“備份賬套30011”。 將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”。二、實驗要求1、在“企業(yè)門戶”中啟用“總賬”系統(tǒng)（啟用日期為2003年1月1日）2、設(shè)置部門檔案3、設(shè)置職員檔案4、設(shè)置客戶分類5、設(shè)置客戶檔案6、設(shè)置供應(yīng)商檔案7、設(shè)置操作員王東有權(quán)對張平及周健所填制憑證的查詢、刪改、審核、棄審以及關(guān)閉的權(quán)限8、利用單據(jù)設(shè)計功能將“應(yīng)收單”中的“幣種”和“匯率”刪除9、賬套備份三、實驗資料1、部門檔案部門編碼部門名稱1人事部2財務(wù)部3市場部 301 供應(yīng)部 302 銷售部4加工車間2、職員檔案

4、職員編碼職員姓名所屬部門1楊文人事部2李麗人事部3周健財務(wù)部4王東財務(wù)部5楊明供應(yīng)部6劉紅銷售部7劉偉加工車間3、客戶分類類別編碼類別名稱1北京地區(qū)2上海地區(qū)3東北地區(qū)4華北地區(qū)5西北地區(qū)4、客戶檔案客戶編碼客戶簡稱所屬分類01北京天益公司1北京地區(qū)02大地公司1北京地區(qū)03上海邦立公司2上海地區(qū)04明興公司2上海地區(qū)05鞍山鋼鐵廠3東北地區(qū)06偉達公司4華北地區(qū)07光華公司5西北地區(qū)5、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱所屬分類01北京無憂公司0002大為公司0003杰信公司00第二章 總賬系統(tǒng)實驗一 總賬系統(tǒng)初始化一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了一章實驗二的操作?？梢砸?“備份賬套30012”。將系統(tǒng)

5、日期修改為“2003年1月31日”，注冊進入“企業(yè)門戶”。二、實驗要求1、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)2、設(shè)置會計科目3、設(shè)置項目目錄4、設(shè)置憑證類別5、輸入期初余額6、設(shè)置結(jié)算方式7、賬套備份三、實驗資料、300賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù)不允許修改、作廢他人填制的憑證；憑證審核控制到操作員。2、會計科目（1）“1001現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目、“1002銀行存款”為銀行總賬科目。（提示：指定會計科目）（2）增加會計科目科目名稱輔助賬類型科目編碼工行存款日記賬、銀行賬100201應(yīng)收職工借款個人往來113301辦公費部門核算550201差旅費部門核算550202工資部門核算550203折舊費部門核算550204（3）修改

6、會計科目“1131應(yīng)收賬款”科目輔助類型為“客戶往來”（無受控系統(tǒng)）“2121應(yīng)付賬款”科目輔助賬類型為“供應(yīng)商往來”（無受控系統(tǒng)），“1601 工程物資”科目及所屬明細科目輔助賬類型為“項目核算”。3、項目目錄項目大類為“自建工程”，核算科目為“工程物資”及明細科目，項目分類為1號工程和2號工程，其中1號工程包括“自建廠房”和“設(shè)備安裝”兩項工程。（提示：編碼為1級1位，1號工程分類編碼為1，2號工程分類編碼為2，“自建廠房”編碼為001，“設(shè)備安裝”編碼為002，在“維護”中添加）4、憑證類別類別名稱限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，1002付款憑證貸方必有1001，1002轉(zhuǎn)賬憑

7、證憑證必?zé)o1001，10025、期初余頷現(xiàn)金：8000（借）工行存款：222000（借）應(yīng)收職工借款楊明：6000（借）庫存商品：50000 （借）短期借款：120000（貸）實收資本：166000（貸）6、結(jié)算方式結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、現(xiàn)金支票結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算及銀行匯票結(jié)算。（提示：編碼為現(xiàn)金結(jié)算、現(xiàn)金支票結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算、銀行匯票結(jié)算或者現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算、現(xiàn)金支票結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算、銀行匯票結(jié)算；支票結(jié)算要求“票據(jù)管理”）實驗二 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了實驗一的操作?？梢砸搿皞浞葙~套30021”。將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，由001號操作員注冊進入總

8、賬系統(tǒng)。二、實驗要求1、由001號操作員設(shè)置常用摘要，由002號操作員對除“設(shè)置常用摘要”以外的業(yè)務(wù)進行操作。（具體業(yè)務(wù)處理的操作員參照相應(yīng)業(yè)務(wù)后面括號）2、填制憑證(002)3、審核憑證(001)4、出納簽字(003)5、修改第2號付款憑證的金額為800元(002)6、刪除第1號收款憑證并整理斷號(002)7、設(shè)置常用憑證(002)8、記賬(001)9、查詢已記賬的第1號轉(zhuǎn)賬憑證(001或002)10、沖銷第l號付款憑證(002)11、賬套備份 三、實驗資料 1、人員分工制單人為王東，審核人及記賬人為周健，出納為張平。2、常用摘要摘要編碼摘要內(nèi)容1購買包裝物2報銷辦公費3計提折舊費3、200

9、3年1月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)（1）1月8日，以現(xiàn)金支付購買包裝箱貨款600元。借：包裝物 600 貸：現(xiàn)金 600（2） 1月8日，以建行存款500元支付財務(wù)部辦公費。借：管理費用辦公費（財務(wù)部） 500貸：銀行存款工行存款（轉(zhuǎn)賬支票3356） 500（3）1月12日，銷售給光華公司庫存商品一批，貨稅款93600元（貨款80000元，稅款13600元）尚未收到。借：應(yīng)收賬款（光華公司） 93600貸：主營業(yè)務(wù)收入 80000應(yīng)交稅金增值稅銷項稅額 l3600（4）1月22日，收到楊明償還借款1000元。借：現(xiàn)金 1000貸：其他應(yīng)收款楊明 10004、常用憑證摘要：從工行提現(xiàn)金，憑證類別：付款憑證

10、，科目編碼：1001和100201。實驗三 出納管理一、實驗推備已經(jīng)完成了實驗二的操作?？梢砸?“備份賬套30022”。將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，注冊進入總賬系統(tǒng)。 二、實驗要求1、查詢?nèi)沼涃~ 2、查詢資金日報表（2003年1月8日）3、支票登記簿4、銀行對賬（提示：銀行對帳啟用日期2003年1月1日）5、賬套備份三、實驗資料1、轉(zhuǎn)賬支票1月22日，以轉(zhuǎn)賬支票（N09988）500元支付銷售部辦公費。2、銀行對賬期初數(shù)據(jù)企業(yè)日記賬余額為222000元，銀行對賬單期初余額為220000元，有企業(yè)已收而銀行未收的未達賬（2002年12月20日）2000元。3、2003年1月銀行對

11、賬單日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額余額2003.01.08轉(zhuǎn)賬支票33568002192002003.01.22轉(zhuǎn)賬支票5689500219700實驗四 賬簿管理一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了實驗三的操作?？梢砸?“備份賬套30023”。將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，注冊進入總賬系統(tǒng)。二、實驗要求1、查詢“5502 管理費用”三欄式總賬，并聯(lián)查明細賬及第2號付款憑證。2、查詢余額表并聯(lián)查專項資料。3、查詢“5502管理費用”明細賬。4、定義“應(yīng)交增值稅”多欄賬。5、查詢客戶往來明細賬。6、查詢部門總賬。7、賬套備份。實驗五 總賬期末業(yè)務(wù)處理一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了實驗四的操作。可以引入

12、“備份賬套30024”。將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，注冊進入總賬系統(tǒng)。二、實驗要求1、定義轉(zhuǎn)賬分錄(001)2、生成機制憑證(002)3、對賬(001)4、結(jié)賬(001)5、賬套備份 三、實驗資料1、“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅額”貸方發(fā)生額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅”。（提示：利用“對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”定義轉(zhuǎn)帳憑證）2、“期間損益”轉(zhuǎn)入“本年利潤”。第三章 UFO報表實驗一 報表格式設(shè)計一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了第二章實驗五的操作?？梢砸?“備份賬套30025”。將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，由001號操作員注冊進入300賬套UFO報表一、實驗要求l、設(shè)計利潤表的格式

13、2、按新會計制度設(shè)計利潤表的計算公式3、保存報表格式至“我的文檔”中“自制利潤表”三、實驗資料1、表樣內(nèi)容利潤表編制單位 年 月項目行數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù)一、主要營業(yè)務(wù)收入1 減：主營業(yè)務(wù)成本4 主營業(yè)務(wù)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤10 減：營業(yè)費用11 管理費用12 財務(wù)費用15三、營業(yè)利潤17 加：投資收益18 減：營業(yè)外支出19四、利潤總額22 減：所得稅23五、凈利潤242、報表中的計算公式位置單元公式C4fs（5101，月，“貸”，年）C5fs（5401，月，“借”，年）C6fs（5402，月，“借”，年）C7C4-C5-C6C8fs（5501，月，“借”，年）C9fs（5502，月，

14、“借”，年）C10fs（5503，月，“借”，年）C11C7-C8-C9-C10C12fs（5201，月，“貸”，年）C13fs（5601，月，“借”，年）C14C11+C12-C13C15fs（5701，月，“借”，年）C16C14-C15D4？C4+select（D4，年=年 and 月=月+1）D5？C5+select（D5，年=年 and 月=月+1）D6？C6+select（D6，年=年 and 月=月+1）D7？C7+select（D7，年=年 and 月=月+1）D8？C8+select（D8，年=年 and 月=月+1）D9？C9+select（D9，年=年 and 月=月+1

15、）D10？C10+select（D10，年=年 and 月=月+1）D11？C11+select（D11，年=年 and 月=月+1）D12？C12+select（D12，年=年 and 月=月+1）D13？C13+select（D13，年=年 and 月=月+1）D14？C14+select（D14，年=年 and 月=月+1）D15？C15+select（D15，年=年 and 月=月+1）D16？C16+select（D16，年=年 and 月=月+1）實驗二 報表數(shù)據(jù)處理一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了實驗一的操作。可以打開我的文檔中“自制利潤表”，或拷貝 “備份賬套30031”報表備份文件至“

16、我的文檔”中。將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，由001號操作員注冊進入300賬套UFO報表。二、實驗要求l、生成自制利潤表的數(shù)據(jù)2、將己生成數(shù)據(jù)的自制利潤表另存為“1月份利潤表”三、實驗資料1、編制單位為“華興公司”。2、編制時間為“2003年1月”。實驗三 利用報表模板生成報表一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了第二章實驗五的操作?？梢砸胍淹瓿傻诙聦嶒炍濉埃?5）總賬期末業(yè)務(wù)處理”的賬套備份數(shù)據(jù)，或引入 “備份賬套30025”。將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，由001號操作員注冊進入300賬套UFO報表。二、實驗要求1、按新會計制度科目生成300賬套1月的“資產(chǎn)負債表”2、保存“資

17、產(chǎn)負債表”到“我的文檔”中三、實驗資料 1、單位名稱為“華興公司”。2、編制時間為2003年1月。 第四章 工資系統(tǒng)實驗一 工資系統(tǒng)初始化一、實驗準(zhǔn)備安裝用友ERPU8，將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月8日”。引入“備份賬套3004”，注冊進入“企業(yè)門戶”。二、實驗要求1、建立工資賬套 2、基礎(chǔ)設(shè)置3、工資類別管理4、設(shè)置在崗人員工資套的工資項目5、設(shè)置人員檔案 6、設(shè)置計算公式7、賬套備份 三、實驗資料1、300賬套工資系統(tǒng)的參數(shù)工資類別有兩個，工資核算本位幣為人民幣，不核算計件工資，自動代扣所得稅，進行扣零設(shè)置且扣零到元，人員編碼長度采用系統(tǒng)默認的10位。工資類別為“在崗人員”和“退休人員

18、”，并且在崗人員分布各個部門，而退休人員只屬于人事部門。2、人員附加信息人員的附加信息為“性別”和“學(xué)歷”。3、人員類別企業(yè)的人員類別包括“企業(yè)管理人員”、“車間管理人員”、“采購人員”、“銷售人員”和“其他人員”。4、工資項目工資項目名稱類型長度小數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項職務(wù)補貼數(shù)字82增項福利補貼數(shù)字82增項交通補貼數(shù)字82增項獎金數(shù)字82增項缺勤扣款數(shù)字82減項住房公積金數(shù)字82減項缺勤天數(shù)數(shù)字82其他5、銀行名稱銀行名稱為“工商銀行”。 賬號長度為11位，錄入時自動帶出的賬號長度為8位。6、工資類別在崗人員和退休人員7、在崗人員檔案職員編號人員姓名性別學(xué)歷所屬部門人員類別銀行代發(fā)賬

19、號0000000001楊文男大學(xué)人事部（1）企業(yè)管理人員110220330010000000002李麗女大學(xué)人事部（1）企業(yè)管理人員110220330020000000003周健女大學(xué)財務(wù)部（2）企業(yè)管理人員110220330030000000004王東男大學(xué)財務(wù)部（2）企業(yè)管理人員110220330040000000005楊明男大學(xué)供應(yīng)部（301）采購人員110220330050000000006劉紅女大學(xué)銷售部（302）銷售人員110220330060000000007劉偉男大專加工車間（4）車間管理人員110220330078、計算公式缺勤扣款基本工資22*缺勤天數(shù)采購人員和銷售人員的交

20、通補助為200元，其他人員的交通補助為60元。住房公積金（基本工資+職務(wù)補貼+福利補貼+交通補貼+獎金）*0.08實驗二 工資業(yè)務(wù)處理一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了第四章實驗一的操作?？梢砸爰和瓿傻谒恼聦嶒炓弧埃?l）工資系統(tǒng)初始化”的賬套備份數(shù)據(jù)，或引入 “備份賬套30041”。 將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，注冊進入“工資”系統(tǒng)。二、實驗要求1、分別對在崗人員進行工資核算與管理2、錄入并計算1月份的工資數(shù)據(jù)3、扣繳所得稅4、銀行代發(fā)工資5、分攤工資并生成轉(zhuǎn)賬憑證6、月末處理7、賬套備份三、實驗資料1、個人收入所得稅應(yīng)在“實發(fā)工資”扣除“1200”元后計稅。2、2003年1月有關(guān)的工資

21、數(shù)據(jù)。職員編號姓名所屬部門人員類型基本工資職務(wù)補貼福利補貼獎金缺勤天數(shù)0000000001楊文人事部（1）企業(yè)管理人員300020002008000000000002李麗人事部（1）企業(yè)管理人員230015002008000000000003周健財務(wù)部（2）企業(yè)管理人員230015002008000000000004王東財務(wù)部（2）企業(yè)管理人員180010002008000000000005楊明供應(yīng)部（301）采購人員150090020010000000000006劉紅銷售部（302）銷售人員150090020012000000000007劉偉加工車間（4）車間管理人員120080020011

22、003、工資分攤的類型工資分攤的類型為“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費”和“工會經(jīng)費”。4、有關(guān)計提標(biāo)準(zhǔn)按工資總額的14計提福利費，按工資總額的2計提工會經(jīng)費。5、分攤構(gòu)成設(shè)置計提類型名稱部門名稱人員類型項目借方科目貸方科目應(yīng)付工資人事部企業(yè)管理人員管理費用-工資（550203）應(yīng)付工資（2151）財務(wù)部企業(yè)管理人員管理費用-工資（550203）應(yīng)付工資（2151）供應(yīng)部采購人員營業(yè)費用（5501）應(yīng)付工資（2151）銷售部銷售人員營業(yè)費用（5501）應(yīng)付工資（2151）加工車間車間管理人員制造費用（4105）應(yīng)付工資（2151）應(yīng)付福利費人事部企業(yè)管理人員管理費用-工資（550203）應(yīng)付福利費（

23、2153）財務(wù)部企業(yè)管理人員管理費用-工資（550203）應(yīng)付福利費（2153）供應(yīng)部采購人員營業(yè)費用（5501）應(yīng)付福利費（2153）銷售部銷售人員營業(yè)費用（5501）應(yīng)付福利費（2153）加工車間車間管理人員制造費用（4105）應(yīng)付福利費（2153）工會經(jīng)費人事部企業(yè)管理人員管理費用-工資（550203）其他應(yīng)付款（2181）財務(wù)部企業(yè)管理人員管理費用-工資（550203）其他應(yīng)付款（2181）供應(yīng)部采購人員營業(yè)費用（5501）其他應(yīng)付款（2181）銷售部銷售人員營業(yè)費用（5501）其他應(yīng)付款（2181）加工車間車間管理人員制造費用（4105）其他應(yīng)付款（2181）實驗三 工資數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析

24、一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了第四章實驗二的操作。可以引入已完成第四章實驗二“（42）工資業(yè)務(wù)處理”的賬套備份數(shù)據(jù)，或引入 “備份賬套30042”。 將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，注冊進入“工資”系統(tǒng)。二、實驗要求1、查看工資發(fā)放條2、查看部門工資匯總表3、按部門進行工資項目構(gòu)成分析4、查詢1月份工資核算的記賬憑證 5、賬套備份第五章固定資產(chǎn)系統(tǒng)實驗一固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化一、實驗準(zhǔn)備安裝用友BRPU8，將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月8日”。引入“備份賬套300”，由001號操作員注冊進入“企業(yè)門戶”。二、實驗要求1建立固定資產(chǎn)子賬套2基礎(chǔ)設(shè)置3錄入原始卡片4賬套備份三、實驗資料300賬套固

25、定資產(chǎn)系統(tǒng)的參數(shù)固定資產(chǎn)賬套的啟用月份為“2003年1月”，固定資產(chǎn)采用“平均年限法（一）”計提折舊，折舊匯總分配周期為一個月；當(dāng)“月初已計提月份可使用月份1）”時將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼方式為“2112”；固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方法，編碼方式為“類別編碼序號”；序號長度為“5”。要求固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目為“1501固定資產(chǎn)”；累計折舊對賬科目為“1502累計折舊；對賬不平衡的情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。2部門對應(yīng)折舊科目部門名稱貸方科目人事部管理費用折舊費（550204）財務(wù)部管理費用折舊費（550204）供應(yīng)部營業(yè)費用（5501）銷售部營業(yè)費用（55

26、01）加工車間制造費用（4105）3固定資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用樣式011辦公樓302%正常計提平均年限法（一）通用樣式012廠房302%正常計提平均年限法（一）通用樣式02機器設(shè)備平均年限法（一）通用樣式021生產(chǎn)線103%正常計提平均年限法（一）通用樣式022辦公設(shè)備53%正常計提平均年限法（一）通用樣式4固定資產(chǎn)增減方式增加方式對應(yīng)入帳科目減少方式對應(yīng)入帳科目直接購入銀行存款工行存款（100201）出售固定資產(chǎn)清理（1701）投資者投入實收資本（3101）投資轉(zhuǎn)出長期股權(quán)投資其他股權(quán)投資（140102）捐贈資本公

27、積接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備（311102）捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理（1701）盤盈待處理財產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益（191102）盤虧待處理財產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益（191102）在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（1603）報廢固定資產(chǎn)清理（1701）5固定資產(chǎn)原始卡片卡片編號0000100002000030000400005固定資產(chǎn)編號0110000101200001021000010210000202200001固定資產(chǎn)名稱1號樓2號樓A生產(chǎn)線B生產(chǎn)線電腦類別編號011012021021022類別名稱辦公樓廠房生產(chǎn)線生產(chǎn)線辦公設(shè)備部門名稱人事部加工車間加工車間加工車間財務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入

28、在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購入使用狀況在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）開始使用日期2001-01-082001-03-102000-01-202000-05-082002-06-01幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣原值40000045000015000018000020000凈殘值率2%2%3%3%3%凈殘值8000900045005400600累計折舊378002551539375451981944月折舊率0.00270.00270.00810.00810.0162月折舊額10

29、80121512151458324凈值36220042448511062513480218056對應(yīng)折舊科目管理費用折舊費制造費用制造費用制造費用管理費用折舊費實 驗 二 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（）一、實驗準(zhǔn)備安裝用友ERPU8，將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”。引入“備份賬套30051”，由001號操作員注冊進入“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)。二、實驗要求1修改固定資產(chǎn)卡片2增加固定資產(chǎn)三、實驗資料修改固定資產(chǎn)卡片將卡片編號為“00003”的固定資產(chǎn)（A生產(chǎn)線）的使用狀況由“在用”修改為“大修理停用”。2新增固定資產(chǎn)2003年1月15日直接購入并交付銷售部使用一臺電腦，預(yù)計使用年限為5年，原值為1200

30、0元，凈殘值為3，采用“年數(shù)總和法”計提折舊。實 驗 三 固定資產(chǎn)期末處理一、實驗準(zhǔn)備安裝用友BRPU8，將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”。引入“備份賬套30052”，注冊進入“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)。二、實驗要求1折舊處理2生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證3對賬與結(jié)賬4賬表管理5賬套備份實 驗 四 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（二）一、實驗準(zhǔn)備安裝用友ERPU8，將系統(tǒng)日期修改為“2003年2月28日”。引入“備份賬套30053”，由001號操作員注冊進入“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)。二、實驗要求 1折舊處理2固定資產(chǎn)減少3固定資產(chǎn)變動 4批量制單5賬套備份三、實驗資料 1減少固定資產(chǎn)2003年1月20日將財務(wù)部使用的電

31、腦“00005”號固定資產(chǎn)捐贈給希望工程。2固定資產(chǎn)變動2003年1月31日，根據(jù)企業(yè)需要，將卡片號碼為“00004”號的固定資產(chǎn)（B生產(chǎn)線）的折舊方法由“平均年限法（一）”更改為“工作量法”。工作總量為“60000”小時，累計工作量為“10000”小時。第六章 應(yīng)收款管理系統(tǒng)實 驗 一 應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化一、實驗準(zhǔn)備安裝用友ERPU8，將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”。引入“備份賬套300-6”，注冊進入應(yīng)收款管理系統(tǒng)。二、實驗要求1設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)2基礎(chǔ)設(shè)置3設(shè)置科目4壞賬準(zhǔn)備設(shè)置5賬齡區(qū)間設(shè)置6報警級別設(shè)置7設(shè)置允許修改“銷售專用發(fā)票”的編號8設(shè)置本單位開戶銀行9錄入期初余額并與總

32、賬系統(tǒng)進行對賬10賬套備份三、實驗資料1300賬套應(yīng)收款系統(tǒng)的參數(shù)應(yīng)收款核銷方式為“按單據(jù)”，單據(jù)審核日期依據(jù)為“單據(jù)日期”，壞賬處理方式為“應(yīng)收余額百分比法”，代墊費用類型為“其他應(yīng)收單”，應(yīng)收款核算類型為“詳細核算”，受控科目制單依據(jù)為“明細到客戶”，非受控科目制單方式為“匯總方式”；啟用客戶權(quán)限，并且按信用方式根據(jù)單據(jù)提前7天自動報警。2存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱1原料及主要材料2輔助材料3庫存商品4應(yīng)稅勞務(wù)3計量單位計量單位組計量單位基本計量單位噸臺桶公里4存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類碼計量單位稅率%存貨屬性001鋼材1噸17外購、生產(chǎn)耗用002油漆1桶17外購、生產(chǎn)耗用00

33、3電動機1臺17外購、生產(chǎn)耗用004甲產(chǎn)品3臺17自制、銷售005乙產(chǎn)品3臺17自制、銷售006運輸費4公里17應(yīng)稅勞務(wù)5基本科目應(yīng)收科目為“1131 應(yīng)收賬款”，預(yù)收科目為“2131預(yù)收賬款”，銷售收入科目為“5101主營業(yè)務(wù)收入”，應(yīng)交增值稅科目為“21710105應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一銷項稅額”，銷售退回科目為“5101 主營業(yè)務(wù)收入”，銀行承兌科目為“1111應(yīng)收票據(jù)”，商業(yè)承兌科目為“1111 應(yīng)收票據(jù)”，現(xiàn)金折扣科目為“5503 ”，票據(jù)利息科目為“550205”，票據(jù)費用科目為“5503”，收支費用科目為“5501”。6結(jié)算方式科目現(xiàn)金結(jié)算方式科目為“1001現(xiàn)金”， 現(xiàn)金支票結(jié)

34、算方式科目為“1001現(xiàn)金”，轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式科目為“100201工行存款”，銀行匯票結(jié)算方式科目為“100201 工行存款”，信匯結(jié)算方式科目為“100201工行存款”，電匯結(jié)算方式科目為“100201工行存款”。7壞賬準(zhǔn)備提取比率為“0.5%”，壞賬準(zhǔn)備期初余額為“0”，壞賬準(zhǔn)備科目為“1l41壞賬準(zhǔn)備”，壞賬準(zhǔn)備對方科目為“5503管理費用”。8賬齡區(qū)間總天數(shù)分別為30天、60天、90天和120天。9報警級別A級時的總比率為10，B級時的總比率為20，C級時的總比率為30，D級時的總比率為40，E級時的總比率為50%，總比率在50%以上為F級。10、本單位開戶銀行本單位開戶銀行為工行北京

35、支行花園路辦事處。賬號為“00134567。11期初余額（存貨稅率均為17%，開票日期均為2002年）單據(jù)名稱方向開票日期 票號客戶名稱銷售部門科目編碼貨物名稱數(shù)量無稅單價價稅合計銷售專用發(fā)票正111278987北京天益公司（01）銷售部（302）1131甲產(chǎn)品（005）320007020銷售專用發(fā)票正111878988明興公司（04）銷售部（302）1131甲產(chǎn)品（005）320007020銷售專用發(fā)票正112278989大地公司（02）銷售部（302）1111乙產(chǎn)品（006）25001170其他應(yīng)收單正1122001明興公司（04）銷售部（302）1131運費500預(yù)收款單（銀行匯票）正1

36、126111偉達公司（06）銷售部（302）213130000實驗二 應(yīng)收單據(jù)處理一、實驗準(zhǔn)備己經(jīng)完成了第六章實驗一的操作?？梢砸胍淹瓿蓪嶒炓弧埃?1）應(yīng)收系統(tǒng)初始化”的賬套備份數(shù)據(jù)，或引入光盤中的“備份賬套30061”。 將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，注冊進入應(yīng)收款管理系統(tǒng)。二、實驗要求1錄入應(yīng)收單據(jù)2修改應(yīng)收單據(jù)3刪除應(yīng)收單據(jù)42003年1月25日，審核本月錄入的應(yīng)收單據(jù)5對應(yīng)收單據(jù)進行賬務(wù)處理6賬套備份三、實驗資料12003年1月15日，向“北京天益公司”，銷售“甲產(chǎn)品”2臺，無稅單價為1990元，增值稅率為17（銷售專用發(fā)票號碼：5678900）。22003年1月15日，

37、向“偉達公司”，銷售“甲產(chǎn)品”5臺，無稅單價為1980元，增值稅率為17（銷售專用發(fā)票號碼：5678988）。32003年1月16日，向“上海邦立公司”，銷售“乙產(chǎn)品”2臺，無稅單價為510元，增值稅率為17（銷售專用發(fā)票號碼：5678901）。以轉(zhuǎn)賬支票代墊運費120元。42003年1月16日，向“北京天益公司”，銷售“乙產(chǎn)品”1臺，無稅單價為 520元，增值稅率為17（銷售專用發(fā)票號碼：5678902）。以現(xiàn)金代墊運費120元。52003年1月18日，發(fā)現(xiàn)2003年1月16日所填制的向“上海邦立公司”銷售“乙產(chǎn)品”2臺，無稅單價為510元，增值稅率為17%的“5678901”號銷售專用發(fā)票

38、中的無稅單價應(yīng)為512元。62003年1月18日，發(fā)現(xiàn)2003年1月15日，向“北京天益公司”，銷售“甲產(chǎn)品”2臺，無稅單價為1900元，增值稅率為17的“5678900”號銷售專用發(fā)票填制錯誤應(yīng)刪除。 實驗三 收款單據(jù)處理一、實驗準(zhǔn)備 已經(jīng)完成了第六章實驗二的操作?？梢砸胍淹瓿蓪嶒灦埃?2）應(yīng)收單據(jù)處理”的賬套備份數(shù)據(jù)，或引入光盤中的“備份賬套30062”。 將系統(tǒng)日期修改為“2003年1月31日”，注冊進入應(yīng)收款管理系統(tǒng)。二、實驗要求1錄入收款單據(jù)2修改收款單據(jù) 32003年1月25日，審核本月錄入的收款單據(jù)4核銷收款單據(jù)5對收款單據(jù)進行賬務(wù)處理6賬套備份三、實驗資料12003年1月2

39、2日，收到銀行通知，收到“上海邦立公司”以信匯方式支付購買“乙產(chǎn)品” 2臺，貨稅款及代墊運費款1318.08元。22003年1月22日，收到“北京天益公司”交來轉(zhuǎn)賬支票一張，支付銷售“乙產(chǎn)品” 1臺的貨稅款及代墊費用款668.4元。32003年1月23日，發(fā)現(xiàn)2003年1月22日所填制的收到“上海邦立公司”銷售“乙產(chǎn)品”2臺的貨稅款1318.08元應(yīng)為1500元，核銷時按“1318.08”核銷。42003年1月23日，發(fā)現(xiàn)2003年1月22日所填制的收到“北京天益公司”交來轉(zhuǎn)賬支票款668.4元有錯誤，需刪除該張收款單。實驗四 票據(jù)管理一、實驗準(zhǔn)備已經(jīng)完成了第六章實驗三的操作。可以引入已完成實驗三“（63）收款單據(jù)處理”的賬套備份數(shù)據(jù)，或