2018年排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目

1、2018年度排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目 績(jī)效自評(píng)復(fù)核報(bào)告天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）根據(jù)廣州市越秀區(qū)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)廣州市越秀區(qū)2019年度全面實(shí)施績(jī)效管理工作方案的通知（越財(cái)201977號(hào)）文件的要求，受越秀區(qū)財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱區(qū)財(cái)政局）委托， 天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱天職國(guó)際）對(duì)廣州市越秀區(qū)市政和水利維護(hù)所的越秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目”的自評(píng)報(bào)告及相關(guān)材料進(jìn)行了復(fù)核。復(fù)核意見(jiàn)是在審閱你單位報(bào)送的自評(píng)材料和現(xiàn)場(chǎng)考察 的基礎(chǔ)上形成的，你單位應(yīng)對(duì)所報(bào)送材料的真實(shí)性、合法性 負(fù)責(zé)。本次財(cái)政支由項(xiàng)目績(jī)效分優(yōu)、良、中、低、差五個(gè)等 級(jí)，評(píng)價(jià)時(shí)間為2018年度。經(jīng)復(fù)核，你單位

2、“越秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目” 績(jī)效等級(jí)為“優(yōu)”。一、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1.項(xiàng)目背景廣州市越秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目由廣州市越 秀區(qū)建設(shè)和水務(wù)局組織實(shí)施，其下屬單位廣州市越秀區(qū)市政和水利維護(hù)所負(fù)責(zé)建設(shè)管理。按照廣州市治水三年行動(dòng)計(jì)劃（ 2017-2019年）、廣州市全面剿滅黑臭水體作戰(zhàn)方案（2018-2020年）、廣州市2018年城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及征 地拆遷（水務(wù)項(xiàng)目）任務(wù)書(shū)及廣州市水務(wù)局關(guān)于加快推 進(jìn)排水管線隱患排查缺陷整改工作的會(huì)議紀(jì)要明確的任務(wù) 要求，對(duì)越秀區(qū)范圍內(nèi)各市政道路現(xiàn)狀存在的結(jié)構(gòu)性缺陷的 排水管線進(jìn)行修復(fù)，消除安全隱患。越秀區(qū)排水管線存在如圖 1的管道變形等結(jié)構(gòu)

3、性缺陷， 嚴(yán)重影響了市政排水功能。故設(shè)立此項(xiàng)目以解決目前的排水 隱患問(wèn)題人民北路解放北路（JFBLH193-JFBLH211-K1）圖1：排水管線修復(fù)前情況圖2018年3月28日，取得廣州市越秀區(qū)發(fā)展和改革局 關(guān)于調(diào)整越秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目建設(shè)管理單位 及建設(shè)工期的復(fù)函（越發(fā)改函201833號(hào)），項(xiàng)目建設(shè)工 期為2018年至2020年。項(xiàng)目具體建設(shè)內(nèi)容為對(duì)越秀區(qū)范圍 內(nèi)各市政道路現(xiàn)狀存在結(jié)構(gòu)性缺陷的排水管線進(jìn)行修復(fù)。（二）項(xiàng)目立項(xiàng)及前期工作1 .項(xiàng)目立項(xiàng)本項(xiàng)目于2017年5月3日已經(jīng)納入廣州市治水三年行 動(dòng)計(jì)劃（2017-2019年）目錄中，并經(jīng)廣州市政府審定（詳 見(jiàn)廣州市人民政府辦公

4、廳穗府辦函201791號(hào)）。根據(jù)廣州市治水三年行動(dòng)計(jì)劃相關(guān)規(guī)定，廣州市越秀區(qū)建設(shè)和水務(wù) 局編制了越秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告，2018年3月13日取得廣州市越秀區(qū)發(fā)展和改革局關(guān) 于越秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的復(fù) 函，復(fù)函中越秀區(qū)發(fā)展和改革局同意了該項(xiàng)目立項(xiàng)。2 .前期工作越秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 于2018年2月2日經(jīng)評(píng)審并修改后通過(guò)專家組評(píng)審。2018年3月13日，取得廣州市越秀區(qū)發(fā)展和改革局 關(guān)于越秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目可行性研究的批復(fù)（越發(fā)改函201827號(hào)），項(xiàng)目總投資11,263.56萬(wàn)元。2018年3月28日，取得廣州市

5、越秀區(qū)發(fā)展和改革局 關(guān)于調(diào)整越秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目建設(shè)管理單位 及建設(shè)工期的復(fù)函（越發(fā)改函201833號(hào)），復(fù)函中明確 項(xiàng)目由越秀區(qū)建設(shè)和水務(wù)局組織實(shí)施，其下屬單位廣州市越 秀區(qū)市政和水利維護(hù)所負(fù)責(zé)建設(shè)管理，建設(shè)工期調(diào)整為2018年至2020年。由于項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中，排水管線隱患修復(fù)方案進(jìn)一步細(xì) 化，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容發(fā)生了變更，并根據(jù)最新建材價(jià)格信息調(diào)整了工程投資，經(jīng)區(qū)財(cái)政局概算評(píng)審。2018年11月29日，取得廣州市越秀區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于重新審批越秀 區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的復(fù)函（穗發(fā)改函2018209號(hào)），總投資由原來(lái)的 11,263.56萬(wàn)元調(diào) 整至29,935

6、.62萬(wàn)元。2018年12月3日，取得區(qū)財(cái)政局關(guān)于 項(xiàng)目總概算評(píng)審結(jié)果的通知，概算審定額29,935.62萬(wàn)元。2018年8月20日，取得區(qū)財(cái)政局關(guān)于一標(biāo)段預(yù)算評(píng)審 結(jié)果的通知（越財(cái)評(píng)審2018632號(hào)），預(yù)算審定額為5,292.45 萬(wàn)元。2018年10月8日，一標(biāo)段通過(guò)施工圖審查，取得施工 圖設(shè)計(jì)文件審查報(bào)告。（二）項(xiàng)目資金安排及到位情況1 .項(xiàng)目資金安排2018年3月13日，廣州市越秀區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于越 秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的復(fù)函（越發(fā)改函201827號(hào)），批復(fù)了排水管線隱患排查修復(fù) 項(xiàng)目總投資11,263.56萬(wàn)，2018年的預(yù)算，金額為400萬(wàn)元。2018年1

7、1月29日，廣州市越秀區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于 重新審批越秀區(qū)排水管線隱患排查修復(fù)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告的復(fù)函（越發(fā)改函2018209號(hào)），批復(fù)了重新編制的可 行性研究報(bào)告，總投資29,935.62萬(wàn)元，2018年最終批復(fù)的預(yù)算金額1500萬(wàn)元。2 .資金到位情況項(xiàng)目應(yīng)到位資金共 1500萬(wàn)元，2018年已到位資金1500 萬(wàn)元，資金到位率 100%,分兩單位下?lián)堋ｍ?xiàng)目前期，部分預(yù)算資金先下?lián)艿搅藦V州市越秀區(qū)建設(shè)和水務(wù)局，共 18.58 萬(wàn)元，截止2018年底，資金已用于支付可行性研究報(bào)告費(fèi)。后該項(xiàng)目交由下屬單位廣州市越秀區(qū)市政和水利維護(hù)所具體實(shí)施，剩余資金1481.42萬(wàn)元下?lián)艿搅藢?shí)施單位，至此20

8、18 年應(yīng)下?lián)艿?500萬(wàn)元下?lián)芡戤叀? .預(yù)算完成情況預(yù)算資金1500萬(wàn)元，預(yù)算完成1491.14萬(wàn)元，預(yù)算完成率 99.41% o二、項(xiàng)目績(jī)效情況（一）績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)1 .項(xiàng)目績(jī)效總目標(biāo)及評(píng)價(jià)期績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目績(jī)效總目標(biāo)及評(píng)價(jià)期績(jī)效目標(biāo)一致：在2018年3月底（汛期前）完成排查發(fā)現(xiàn)的排水管道功能性隱患整改， 2018年年底前完成排查發(fā)現(xiàn)的總量5025個(gè)排水管道結(jié)構(gòu)性隱患整治任務(wù)的22% o排水系統(tǒng)排水條件得到恢復(fù)或改善， 減少內(nèi)澇水浸事件的發(fā)生。2 .績(jī)效指標(biāo)根據(jù)廣州市財(cái)政支由項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)有關(guān)文件要求結(jié)合本項(xiàng)目的自身特點(diǎn)，在反復(fù)研究、論證的基礎(chǔ)上，設(shè)定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)共4個(gè)，其中有3個(gè)量化指標(biāo)和

9、1個(gè)定性指標(biāo)。指標(biāo)情況：項(xiàng)目產(chǎn)生指標(biāo)2個(gè)，分別是 完工率”、項(xiàng)目 支付率”；項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo) 2個(gè)，分別是 社會(huì)效益”、服務(wù)對(duì) 象滿意度”。（二）績(jī)效目標(biāo)完成情況項(xiàng)目設(shè)置了 4個(gè)績(jī)效指標(biāo)，根據(jù)廣州市越秀區(qū)房屋管理 局提供的資料和現(xiàn)場(chǎng)核查，設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)4項(xiàng)已全部完成。（三）績(jī)效指標(biāo)設(shè)置情況績(jī)效目標(biāo)合理性：績(jī)效目標(biāo)定位清晰、表述準(zhǔn)確?？?jī)效指標(biāo)規(guī)范性：績(jī)效指標(biāo)設(shè)置具有個(gè)性化特點(diǎn)，設(shè)置了 4個(gè)指標(biāo)，其中3個(gè)為量化指標(biāo)，量化指標(biāo)占比 75%,大 于2/3，指標(biāo)設(shè)置符合相關(guān)文件規(guī)定。但及時(shí)率指標(biāo)中項(xiàng)目支 付率的計(jì)算方法，在自評(píng)表中未明確寫(xiě)明計(jì)算方法，計(jì)算方 法較含糊?？?jī)效指標(biāo)有效性：對(duì)績(jī)效目標(biāo)設(shè)置了數(shù)量指標(biāo)

10、、時(shí)效指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)及滿意度指標(biāo)共4個(gè)，符合了相關(guān)文件規(guī)定，基本反映了項(xiàng)目績(jī)效情況。指標(biāo)未設(shè)質(zhì)量指標(biāo)，指標(biāo)設(shè) 置不夠全面，但項(xiàng)目的合格率完成較好，指標(biāo)設(shè)置沒(méi)有避重 就輕。（四）項(xiàng)目管理1 .項(xiàng)目管理情況項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作由廣州市越秀區(qū)市政和水利維護(hù)所 組建成立項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，安排了相關(guān)人員負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng) 目進(jìn)行跟蹤，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效情況進(jìn)行監(jiān)控并評(píng)價(jià)，查閱項(xiàng)目建 設(shè)全過(guò)程文件，包括各階段批文、設(shè)計(jì)文件、施工文件、合 同管理文件及資金支付情況，并會(huì)同勘察設(shè)計(jì)單位、施工單 位、監(jiān)理單位現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研項(xiàng)目實(shí)施情況信息，進(jìn)行群眾滿意度調(diào)查等，如發(fā)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)偏離，及時(shí)糾正調(diào)整，以確保項(xiàng)目 績(jī)效的完成。單位對(duì)項(xiàng)目開(kāi)

11、展了績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作，及時(shí)了解項(xiàng)目支 由進(jìn)度。該項(xiàng)目屬于 500萬(wàn)以上項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按要求及時(shí)通過(guò) 績(jī)效管理系統(tǒng)上傳績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控信息表。監(jiān)控信息表雖有上 傳，但未在年中及時(shí)上傳。2 .財(cái)務(wù)管理情況項(xiàng)目的資金使用管理過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行了財(cái)經(jīng)法律、法 規(guī)和上級(jí)下達(dá)的有關(guān)規(guī)定，做到?？顚Ｓ?，并設(shè)立專賬在建 工程-建筑安裝工程投資-越秀區(qū)排水管隱患排查修復(fù)項(xiàng)目”核算項(xiàng)目支由。三、存在問(wèn)題和建議（一）績(jī)效目標(biāo)管理工作不夠完善績(jī)效目標(biāo)管理工作主要存在：一是本項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置 了數(shù)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)及滿意度指標(biāo)共 4個(gè), 未對(duì)質(zhì)量指標(biāo)項(xiàng)目合格率進(jìn)行評(píng)價(jià)；二是自評(píng)表中對(duì)支付率 的指標(biāo)計(jì)算及評(píng)價(jià)方式表述過(guò)

12、于簡(jiǎn)潔模糊；三是績(jī)效運(yùn)行監(jiān) 控工作不完善，未及時(shí)上傳報(bào)送績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控信息。（二）合同支付管理工作不完善，存在支付滯后問(wèn)題本項(xiàng)目2018年支付臺(tái)賬中共有 20筆支付記錄，經(jīng)統(tǒng)計(jì)， 其中8筆支付記錄存在滯后于合同規(guī)定時(shí)間問(wèn)題。滯后時(shí)間 在7-26日之間。滯后原因合同支付條款規(guī)定的支付時(shí)間過(guò) 于緊迫，簽訂合同時(shí)未對(duì)支付條款進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)證，合同管理工作不夠完善。部分支付時(shí)間規(guī)定為施工方提由申請(qǐng)后7天內(nèi)支付，不足以按時(shí)完成支付審批流程。支付效率不夠高，在合同條款規(guī)定的支付時(shí)間充足情況下，仍未能按期支付。四、相關(guān)建議（一）完善針對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效制度體系重視績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)的設(shè)置，全面有效地設(shè)置績(jī)效目標(biāo) 以反映績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，認(rèn)真落實(shí)廣州市關(guān)于全面實(shí) 施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)及越秀區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作方 案的相關(guān)通知，建立好完善的事前績(jī)效評(píng)估制