事業(yè)部工資總額管理方案(6頁(yè))

1、事業(yè)部工資總額管理方案、 方案設(shè)計(jì)的前提與原則1. 前提a) 通過(guò)將各事業(yè)部工資成本與同行業(yè)上市公司平均水平相比較， 大 多數(shù)事業(yè)部存在著工資成本偏高的現(xiàn)象；b) 公司目前實(shí)行的事業(yè)部工資總額的管理辦法中， 決定總額的銷(xiāo)售 額和利潤(rùn)額的比例沒(méi)有充分考慮各事業(yè)部所處的行業(yè)特點(diǎn)；c) 公司目前實(shí)行的事業(yè)部工資總額的管理辦法中， 僅僅只包括兩個(gè) 變量，沒(méi)有充分考慮各事業(yè)部所處的與發(fā)展階段特點(diǎn)相適應(yīng)的業(yè) 績(jī)變量2. 原則a) 力求穩(wěn)定的原則： 不削減事業(yè)部目前的工資水平， 而是通過(guò)在現(xiàn) 有工資水平上提高業(yè)績(jī)指標(biāo)來(lái)達(dá)到使工資總額控制在一個(gè)合理 水平的目的；b) 激勵(lì)性原則：事業(yè)部工資總額確定機(jī)制應(yīng)引入規(guī)

2、范的業(yè)績(jī)機(jī)制， 使事業(yè)部的整體業(yè)績(jī)都與每個(gè)人實(shí)際收入相關(guān)；c) 區(qū)別對(duì)待的原則： 公司所屬的八個(gè)事業(yè)部分屬不同的行業(yè)， 處在 不同的發(fā)展階段和生命周期， 產(chǎn)品科技含量也不完全一樣， 參與 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的廣度與深度也不盡相同， 因此各事業(yè)部的人力資源結(jié) 構(gòu)不盡相同。 公司總部應(yīng)該根據(jù)各事業(yè)部的實(shí)際情況， 在公司整 體人力資源政策的指導(dǎo)下， 有針對(duì)性地分別制定適合各事業(yè)部的 激勵(lì)機(jī)制；d) 適度市場(chǎng)化原則： 盡管公司存在國(guó)有企業(yè)固有的一些問(wèn)題， 但是人才的市場(chǎng)化是一個(gè)不能回避的問(wèn)題， 因此在制定薪酬方案的過(guò)程中，要考慮競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的薪酬水平，確定適合自身的薪資戰(zhàn)略， 才能吸引和保留優(yōu)秀人才二、 總體方案事

3、業(yè)部工資繼續(xù)實(shí)行總額管理制度， 即公司總部參照公司和事業(yè)部年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中所要求的各項(xiàng)業(yè)績(jī)指標(biāo)， 確定各事業(yè)部的目標(biāo)工資總額， 在一個(gè) 考核周期內(nèi)， 再根據(jù)各事業(yè)部實(shí)際的業(yè)績(jī)完成情況按照既定方針計(jì)算實(shí)際劃 撥總額， 各事業(yè)部總經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)事業(yè)部?jī)?nèi)部的工資分配方式， 公司總部原 則上不介入各事業(yè)部?jī)?nèi)部工資分配。 為了保證薪酬制度的整體激勵(lì)性， 各事 業(yè)部目標(biāo)工資總額與年度目標(biāo)銷(xiāo)售額掛鉤。 目標(biāo)工資總額中有一定比例為業(yè) 績(jī)總額， 這部分業(yè)績(jī)總額與事業(yè)部整體業(yè)績(jī)掛鉤。 如果事業(yè)部稅前利潤(rùn)超過(guò) 年度目標(biāo)， 事業(yè)部享有超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)的權(quán)利， 總經(jīng)理對(duì)超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)全權(quán)分配， 但自 身所得不得超過(guò)一定的比例。1. 工

4、資總額結(jié)構(gòu)事業(yè)部的工資總額結(jié)構(gòu)為目標(biāo)總額 +超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)， 目標(biāo)工資總額由 該事業(yè)部本年度目標(biāo)銷(xiāo)售額乘以一個(gè)固定的比例而得來(lái)。 目標(biāo)工資總額 分為基本（固定）工資總額和業(yè)績(jī)（變動(dòng)）工資總額兩個(gè)部分，變動(dòng)工 資總額與事業(yè)部總體業(yè)績(jī)掛鉤； 如果業(yè)績(jī)超過(guò)目標(biāo)， 則事業(yè)部可以得到 超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)，超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)得具體辦法請(qǐng)參照下面的有關(guān)條款。2. 目標(biāo)工資總額水平的確定事業(yè)部目標(biāo)工資總額由兩個(gè)變量決定， 其一，事業(yè)部本年度目標(biāo)銷(xiāo)售額， 其二，事業(yè)部五個(gè)直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的平均人力成本率 （人力成本 /銷(xiāo)售額）。 公式為： * ，其中為目標(biāo)工資總額，為目標(biāo)銷(xiāo)售額，為直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手平均人力成本率或行業(yè)平均人力成本率。 事業(yè)部本年

5、度的目標(biāo)銷(xiāo)售額 由企劃部于上年度 11 月份在協(xié)助各事業(yè)部在制定下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中 商討決定；事業(yè)部的五個(gè)直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手平均人力成本率數(shù)據(jù)由人力資源部收集。如果數(shù)據(jù)不能從公開(kāi)渠道上得到，人力資源部可以委托專(zhuān)業(yè)公司收集。為了保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性，必要時(shí)，人力資源部可以委托1-3家數(shù)據(jù)公司同時(shí)分別進(jìn)行收集。如果有的事業(yè)部難以確定直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，可以5家采用同行業(yè)上市公司的平均人力成本數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。3. 固定工資總額與變動(dòng)工資總額的比例確定固定工資總額與變動(dòng)工資總額的比例因公司總部對(duì)事業(yè)部戰(zhàn)略定位和事業(yè)部業(yè)務(wù)所處生命周期不同而不同。目前暫將八個(gè)事業(yè)部分為四個(gè)類(lèi)型：類(lèi)型一：業(yè)務(wù)處在轉(zhuǎn)性、開(kāi)拓或上升階段，公司準(zhǔn)

6、備重點(diǎn)投資的事業(yè)部（一部、二部）；類(lèi)型二：業(yè)務(wù)處在成熟階段，公司也準(zhǔn)備繼續(xù)適度投資的事業(yè)部（三部）；類(lèi)型三：業(yè)務(wù)處在成熟階段， 公司希望保持現(xiàn)有水平，不準(zhǔn)備過(guò)多繼續(xù)投資的事業(yè)部（七、八、九、十部）；類(lèi)型四：業(yè)務(wù)處于生命周期后期，公司希望保持盈虧平衡或略微虧損，不準(zhǔn)備繼續(xù)投資的事業(yè)部（六部）；對(duì)以上四種類(lèi)型的事業(yè)部，固定工資總額與變動(dòng)工資總額的比例請(qǐng)見(jiàn)下表：固定部分/目標(biāo)總額變動(dòng)部分/目標(biāo)總額類(lèi)型一60%40%類(lèi)型二65%35%類(lèi)型三70%30%類(lèi)型四80%20%4. 超額獎(jiǎng)勵(lì)部分如果在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)，事業(yè)部稅前利潤(rùn)超過(guò)預(yù)算目標(biāo)，則無(wú)論營(yíng)業(yè)收入是否超出預(yù)算目標(biāo)，事業(yè)部有享受超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)的權(quán)利。超標(biāo)獎(jiǎng)

7、勵(lì)為總經(jīng)但總經(jīng)理個(gè)人不理與事業(yè)部其他高管團(tuán)隊(duì)成員共享，總經(jīng)理全權(quán)分配，得超過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)總額的 30%。超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)總額的確定與超出預(yù)算目標(biāo)的程度有關(guān)，具體情況請(qǐng)參照下表：稅前利潤(rùn)/預(yù)算 目標(biāo)%可作為利潤(rùn)分享 的獎(jiǎng)金/超出預(yù) 算部分%稅前利潤(rùn)/預(yù)算 目標(biāo)%可作為利潤(rùn)分享 的獎(jiǎng)金/超出預(yù) 算部分%A> 120%30%108% < A v112%22%115% < Av120%29%104% < A v108%18%112% < A v115%26%100% < A v104%15%三、事業(yè)部績(jī)效與變動(dòng)工資總額的發(fā)放1. 事業(yè)部績(jī)效考核方法對(duì)事業(yè)部整體的業(yè)績(jī)考核主要以財(cái)務(wù)指

8、標(biāo)考核為主，財(cái)務(wù)指標(biāo)主要為投資回報(bào)率、銷(xiāo)售額、利潤(rùn)率、人均現(xiàn)金流、人均利潤(rùn)、回款率 等等，在制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，由企劃部和人力資源部共同組織確定 各事業(yè)部績(jī)效指標(biāo)的類(lèi)型和權(quán)重。2. 事業(yè)部績(jī)效考核的頻率事業(yè)部整體績(jī)效考核的頻率以季度為單位，將變動(dòng)薪酬總額分?jǐn)倿樗膫€(gè)考核周期內(nèi)進(jìn)行考核與發(fā)放，當(dāng)一個(gè)考核周期（季度）完成既定業(yè)績(jī)，按照應(yīng)發(fā)變動(dòng)工資總額的80%。沒(méi)有完成計(jì)劃時(shí)，則參照下面有關(guān)績(jī)效與變動(dòng)工資發(fā)放比例的有關(guān)條款按照實(shí)際完成情況 進(jìn)行發(fā)放。在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)，第一季度只發(fā)放工資總額的固定部分， 第二季度的變動(dòng)績(jī)效工資發(fā)放基于事業(yè)部第一季度的實(shí)際考核業(yè)績(jī) 發(fā)放，以此類(lèi)推，最后一個(gè)季度的變動(dòng)工資基

9、于全年的累積業(yè)績(jī)完成 情況發(fā)放。事業(yè)部業(yè)績(jī)指標(biāo)卡格式請(qǐng)參照事業(yè)部總經(jīng)理業(yè)績(jī)指標(biāo)卡中的財(cái)務(wù)指標(biāo)部分。3. 業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的計(jì)算事業(yè)部綜合業(yè)績(jī)總分等于各單項(xiàng)指標(biāo)得分的加權(quán)總分，各單項(xiàng)業(yè)績(jī)得分由實(shí)際完成數(shù)額占目標(biāo)數(shù)額之比決定，具體計(jì)算方法請(qǐng)對(duì)照下表：實(shí)際業(yè)績(jī)/目標(biāo)業(yè)績(jī)得分實(shí)際業(yè)績(jī)/目標(biāo)業(yè)績(jī)得分V 50%075%4550%2076%4651%2177%4852%2178%4953%2279%5154%2380%5355%2381%5456%2482%5657%2583%5858%2684%6059%2785%6260%2886%6461%2887%6662%2988%6863%3089%7064%319

10、0%7265%3291%7566%3392%7767%3593%8068%3694%8269%3795%8570%3896%8871%3997%9172%4198%9473%4299%9774%43100%1004. 綜合績(jī)效得分與變動(dòng)工資總額發(fā)放的比例在每一個(gè)績(jī)效考核周期內(nèi)，事業(yè)部的綜合績(jī)效得分與變動(dòng)工資總額的發(fā)放比例按照下表進(jìn)行：綜合業(yè)績(jī) 分?jǐn)?shù)實(shí)際發(fā)放額/目標(biāo) 變動(dòng)工資總額%綜合業(yè) 績(jī)分?jǐn)?shù)實(shí)際發(fā)放額/目標(biāo) 變動(dòng)工資總額%v 600.0%8044.7%6020.0%8146.6%6120.8%8248.5%6221.7%8350.5%6322.6%8452.5%6423.5%8554.7%6524.5%8656.9%6625.5%8759.3%6726.5%8861.7%6827.6%896