廣東初級(jí)會(huì)計(jì)電算化(實(shí)務(wù)操作題)-8

1、廣東初級(jí)會(huì)計(jì)電算化 ( 實(shí)務(wù)操作題 )-8( 總分： 100.00 ，做題時(shí)間： 90 分鐘 )一、 實(shí)務(wù)操作題 ( 總題數(shù)： 5，分?jǐn)?shù)： 100.00)1. 建立賬套(1) 賬套信息 賬套編碼： 001 ； 賬套名稱：東海遠(yuǎn)洋有限責(zé)任公司； 采用默認(rèn)賬套路徑； 啟用會(huì)計(jì)期： 2009年 12 月； 會(huì)計(jì)期間設(shè)置： 12月1日至 12月31日。(2) 單位信息 單位名稱：東海遠(yuǎn)洋有限責(zé)任公司(3) 核算類型 該企業(yè)的記賬本位幣：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度；按行業(yè)性質(zhì)設(shè)置科目(4) 基礎(chǔ)信息 該企業(yè)無外幣核算業(yè)務(wù)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。(5) 分

2、類編碼方案 科目編碼級(jí)次： 42222；其他：默認(rèn)。(6) 數(shù)據(jù)精度 該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位定為 2。(7) 增加操作人員001 考生姓名賬套主管，具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限，002 黃河出納，003 長江會(huì)計(jì)。 (分?jǐn)?shù)： 20.00 ) 正確答案： ( 建立賬套(1) 執(zhí)行“賬套”“建立”命令，打開“創(chuàng)建賬套”對話框。(2) 輸入賬套信息。輸入賬套名稱 001，輸入“東海遠(yuǎn)洋有限責(zé)任公司”，啟用會(huì)計(jì)期2009 年 12月。輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進(jìn)行單位信息設(shè)置。(3) 輸入單位信息，輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進(jìn)行核算類型設(shè)置。(4) 輸入核算類型，系統(tǒng)默認(rèn)值“人民幣”。

3、 賬套主管：從下拉列表框中選擇輸入。選擇“ 001 考生姓名”。 輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進(jìn)行基礎(chǔ)信息設(shè)置。 ) 解析：2. 建立下表科目，并裝入期初余額。期初余額表科目編碼科目名稱借貸方向期初余額 (元)數(shù)量1001庫存現(xiàn)金借39801002銀行存款借1970101122應(yīng)收賬款借51740112201應(yīng)收賬款 E 公司收賬款 F 公司借378101221其他應(yīng)收款借7960122101其他應(yīng)收款張三借7960122102其他應(yīng)收款 E 公司1123預(yù)付賬款1401材料采購140101材料采購甲材料140102材料采購乙材料1403原材料借165170140

4、301原材料甲材料借73630700140302原材料乙材料借915406001405庫存商品借555210140501庫存商品 A 產(chǎn)品借236810500140502庫存產(chǎn)品 B 產(chǎn)品借31840010001511長期股權(quán)投資借117410151101長期股權(quán)投資股票投資借1174101601固定資產(chǎn)借9173901602累計(jì)折舊貸3681501701無形資產(chǎn)1801長期待攤費(fèi)用借1273601901待處理財(cái)產(chǎn)損溢2001短期借款貸895502201應(yīng)付票據(jù)貸616902202應(yīng)付賬款貸65670220201應(yīng)付賬款丙單位付賬款丁單位貸517402203預(yù)收賬款貸

5、67660220301預(yù)收賬款 F 公司貸676602211應(yīng)付職工薪酬貸537302232應(yīng)付股利貸218902221應(yīng)繳稅費(fèi)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅22210101應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn) 項(xiàng)稅額22210102應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷 項(xiàng)稅額222102應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸159202241其他應(yīng)付款貸477602501長期借款貸3781004001實(shí)收資本貸8397804002資本公積貸27860400207資本公積其他資本公積貸278604101盈余公積貸105470410101盈余公積法定盈余公積貸105470410103盈余公積法定公益金4103本年利潤4104利潤分配

6、410402利潤分配提取法定盈余公積410403利潤分配提取法定公益金410410利潤分配應(yīng)付普通股股利410415利潤分配未分配利潤5001生產(chǎn)成本500101生產(chǎn)成本 A 產(chǎn)品500102生產(chǎn)成本 B 產(chǎn)品5101制造費(fèi)用6001主營業(yè)務(wù)收入600101主營業(yè)務(wù)收入 A 產(chǎn)品600102主營業(yè)務(wù)收入 B 產(chǎn)品6051其他業(yè)務(wù)收入6301營業(yè)外收入6401主營業(yè)務(wù)成本640101主營業(yè)務(wù)成本 A 產(chǎn)品640102主營業(yè)務(wù)成本 B 產(chǎn)品6402其他業(yè)務(wù)成本6601銷售費(fèi)用6602管理費(fèi)用6603財(cái)務(wù)費(fèi)用6711營業(yè)外支出6801所得稅費(fèi)用分?jǐn)?shù)： 20.00 )正確答案： ( 輸入期初余額(1)

7、 進(jìn)入總賬系統(tǒng)，點(diǎn)擊“總賬”“設(shè)置”“期初余額”，打開“期初余額錄入”對話框。(2) 選中有期初余額的科目，直接輸入期初余額。設(shè)置為輔助核算的科目，根據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)為其開設(shè)輔助核 算賬頁彈出的項(xiàng)目錄入。(3) 輸完所有科目余額后，單擊“期初余額錄入”對話框中的“試算”項(xiàng)目。(4) 計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行檢驗(yàn)，若期初余額試算平衡，單擊“確認(rèn)”按鈕，期初余額錄入完成。(5) 若期初余額不平衡，請返回重新檢查修改。設(shè)置會(huì)計(jì)科目 點(diǎn)擊“基礎(chǔ)設(shè)置”“財(cái)務(wù)”“會(huì)計(jì)科目”系統(tǒng)彈出一個(gè)對話框，一級(jí)科目已經(jīng)預(yù)置，二級(jí)科目需要設(shè) 置。 (按照題中已給信息進(jìn)行設(shè)置 )打開“會(huì)計(jì)科目”對話框，點(diǎn)擊“新增”，在“新增”對話框中，選

8、擇科目類型、科目性質(zhì)、輔助核算等 內(nèi)容。增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目后，點(diǎn)擊“增加”可繼續(xù)操作。設(shè)置完成，選擇“確定”推出會(huì)計(jì)科目增加窗口。 ) 解析：3. 輸入會(huì)計(jì)憑證 考生以操作員的身份根據(jù)所給經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制錄入會(huì)計(jì)憑證。 企業(yè)某年 12 月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ( 每筆業(yè)務(wù)做一張憑證 ) ：(1) 2 日，向銀行提取現(xiàn)金 25000 己，以備發(fā)放工資。借：庫存現(xiàn)金 25000貸：銀行存款 25000(2) 6 日，出租給 F公司閑置設(shè)備一臺(tái)，按協(xié)議規(guī)定預(yù)收半年租金 44574元，存入銀行。 借：銀行存款 44574貸：預(yù)收賬款 F 公司 44574(3) 6 日，職工張三預(yù)借差旅費(fèi) 2000元，用現(xiàn)金支付。 借

9、：其他應(yīng)收款張三 2000貸：庫存現(xiàn)金 2000(4) 13 日，領(lǐng)用乙材料 60電，其中生產(chǎn) A產(chǎn)品耗用 30噸，生產(chǎn) B產(chǎn)品耗用 18噸，車間一般耗用 6 噸， 廠部一般耗用 3 噸，銷售過程耗用 3 噸，期初庫存乙材料的單位成本： 152.57 元/ 噸。借：生產(chǎn)成本 A 產(chǎn)品 4577.1生產(chǎn)成本 B 產(chǎn)品 2746.26制造費(fèi)用 915.42銷售費(fèi)用 457.71管理費(fèi)用 457.71貸：原材料乙材料 9154.2 制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn) ( 按耗用單位比例 ) 借：生產(chǎn)成本 A 產(chǎn)品 572.14 生產(chǎn)成本 B 產(chǎn)品 343.28貸：制造費(fèi)用 915.42(5) 16 日，向丙廠購買甲乙兩種

10、材料，增值稅專用發(fā)票上記載，甲材料 20噸，單價(jià) 110 元，計(jì) 2200元， 增值稅為 374 元，乙材料 20 噸，單價(jià) 160 元，計(jì) 3200 元，增值稅為 544 元，貨款暫欠。 借：材料采購甲材料 2200 材料采購乙材料 3200應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 918 貸：應(yīng)付賬款丙單位 6318(6) 16 日，以上所購買甲乙兩種材料，以銀行存款支付裝卸搬運(yùn)費(fèi) 440 元，按重量比例分配。 借：材料采購甲材料 220材料采購乙材料 220貸：銀行存款 440(7) 16 日，前所購甲乙兩種材料，按其實(shí)際成本入庫。 借：原材料甲材料 2420原材料乙材料 3420 貸：材料采購甲材料

11、 2420材料采購乙材料 3420(8) 19日，分配結(jié)轉(zhuǎn)本月職工工資 60000元，其中生產(chǎn) A產(chǎn)品工人工資 27000，生產(chǎn) B產(chǎn)品工人工資 17000 元，行政管理部門 16000 元。借：生產(chǎn)成本 A 產(chǎn)品 27000 生產(chǎn)成本 B 產(chǎn)品 17000 管理費(fèi)用 16000貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付工資 60000(9) 產(chǎn)品入庫結(jié)轉(zhuǎn)借：庫存商品 A 產(chǎn)品 32149.24 B 產(chǎn)品 20089.54貸：生產(chǎn)成本 A 產(chǎn)品 32149.24 B 產(chǎn)品 20089.54(10) 19 日，交來 E公司前欠貨款 3900 元，存入銀行。 借：銀行存款 3900貸：應(yīng)收賬款 E 公司 3900(11

12、) 20日，向紅星商場銷售 A產(chǎn)品 100 件，單位售價(jià) 800元，計(jì) 80000元，專用發(fā)票列明增值稅為 13600 元，賬款全部存入銀行。借：銀行存款 93600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 A 產(chǎn)品 80000 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 ( 銷項(xiàng)稅額 ) 13600(12) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 A 產(chǎn)品 47362 貸：庫存商品 A 產(chǎn)品 47362(13) 26 日，計(jì)提本月份固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，其中銷售部門計(jì)提折舊 3200 元，管理部門計(jì)提 1300元。 借：銷售費(fèi)用 3200管理費(fèi)用 1300貸：累計(jì)折舊 4500(14) 31 日，接到銀行通知，本季度實(shí)際付款利息 6000 己已經(jīng)被扣除。

13、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 6000貸：銀行存款 6000(15) 將本月實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶。 借：主營業(yè)務(wù)收入 A 產(chǎn)品 80000 貸：本年利潤 80000(16) 將主營業(yè)務(wù)成本等轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。借：本年利潤 74687.42 貸：主營業(yè)務(wù)成本 A 產(chǎn)品 47362 管理費(fèi)用 17757.71 銷售費(fèi)用 3567.71 財(cái)務(wù)費(fèi)用 6000(17) 31 日，按本月利潤 25%計(jì)算應(yīng)交所得稅借：所得稅費(fèi)用 1328.15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 1328.15(18) 將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶借：本年利潤 1328.15貸：所得稅費(fèi)用 1328.15(19) 按稅收利潤 1

14、0%提取法定盈余公積金 借：利潤分配提取法定盈余公積金 398.44 貸：盈余公積法定盈余公積金 398.44(20) 結(jié)轉(zhuǎn)已實(shí)現(xiàn)利潤和已分配利潤借：本年利潤 3984.43 貸：利潤分配未分配利潤 3984.43 借：利潤分配未分配利潤 398.44 貸：利潤分配提取法定盈余公積金 398.44 (分?jǐn)?shù)： 20.00 ) 正確答案： ( 填制憑證打開“總賬”“憑證”“填制憑證”，打開空白憑證。單擊“增加”。輸入基本信息根據(jù)分錄輸入：比如業(yè)務(wù) 1 輸入摘要“提現(xiàn)以發(fā)放工資”，輸入科目代碼“ 1001庫存現(xiàn)金”，借方金額“ 25000”，回車； 摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入科目代碼名稱“ 1002

15、銀行存款”，貸方金額“ 25000”，單擊“保存”按鈕， 彈出“憑證已成功保存 ! ”信息提示框，單擊單擊“保存”按鈕。參照業(yè)務(wù) 1 繼續(xù)增加憑證，完成業(yè)務(wù) 2、業(yè)務(wù) 3、業(yè)務(wù) 4，最后單擊“保存”按鈕。 )解析：4. 審核輸入憑證、記賬，月末轉(zhuǎn)賬。分?jǐn)?shù)： 20.00 ) 正確答案： ( 審核憑證以“考生姓名”的身份重新注冊總賬系統(tǒng)。(1) 執(zhí)行“憑證”一“審核憑證”命令，打開“憑證審核”查詢條件對話框。(2) 輸入查詢條件，單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“憑證審核”的憑證列表窗口。(3) 雙擊要審核的憑證或單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證審核”的審核憑證窗口。(4) 檢查要審核的憑證，無誤后，單擊“審核

16、”按鈕，憑證底部的“審核”處自動(dòng)簽上審核人姓名。(5) 單擊“下一張”按鈕，對其他憑證簽字，最后單擊“退出”按鈕。記賬(1) 執(zhí)行“憑證”“記賬”命令，進(jìn)入“記賬”窗口。(2) 第一步，單擊“全選”按鈕，選擇所有要記賬的憑證，單擊“下一步”按鈕。(3) 第二步，顯示記賬報(bào)告，如果需要打印記賬報(bào)告，可單擊“打印”按鈕。如果不打印記賬報(bào)告，單擊 “下一步”按鈕。(4) 第三步，記賬，單擊“記賬”按鈕，打開“試算平衡表”對話框，單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)開始登錄 有關(guān)的總賬和明細(xì)賬、輔助賬。登記完后，彈出“記賬完畢”信息提示對話框。(5) 單擊“確定”，記賬完畢。月末轉(zhuǎn)賬進(jìn)入總賬系統(tǒng)月末轉(zhuǎn)賬“期間損益結(jié)

17、轉(zhuǎn)”“參照”“本年利潤”參照“本年利潤”科目確定 全選確定。月末轉(zhuǎn)賬完以后系統(tǒng)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，需要再做記賬。 )解析：5. 編制會(huì)計(jì)報(bào)表。根據(jù)表格編制資產(chǎn)負(fù)債表。(分?jǐn)?shù)： 20.00 )正確答案： ( 編制資產(chǎn)負(fù)債表 數(shù)據(jù)關(guān)鍵字設(shè)置，設(shè)置單位、年、月(設(shè)置日期需要和登錄時(shí)一致 ) ，點(diǎn)擊一下格式變換成數(shù)據(jù)。(1) 執(zhí)行“格式”“報(bào)表模板”命令，打開“報(bào)表模板”對話框。(2) 選擇您所在的行業(yè)“新會(huì)計(jì)制度科目”，財(cái)務(wù)報(bào)表“資產(chǎn)負(fù)債表”。(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕，彈出“模板格式將覆蓋本表格式 !是否繼續(xù) ?”提示框。(4) 單擊“確定”按鈕，即可打開“資產(chǎn)負(fù)債表”模板。 調(diào)整報(bào)表模板(1) 選擇

18、“文件”“打開”，將“資產(chǎn)負(fù)債表”處于格式狀態(tài)下。(2) 在格式狀態(tài)下，執(zhí)行“格式”“表尺寸”命令，打開“表尺寸”對話框。調(diào)整報(bào)表格式，把空白表 設(shè)置為 14 行 6 列，修改報(bào)表公式。單擊“確認(rèn)”。點(diǎn)擊“格式”“行高”和“列寬”，在對話框中，選 擇適合的行高和列寬，點(diǎn)擊“確認(rèn)”。保存調(diào)整后的報(bào)表模板。生成資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)(1) 在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，執(zhí)行“數(shù)據(jù)”“關(guān)鍵字”“錄入”命令，打開“錄入關(guān)鍵字”對話框。(2) 錄入關(guān)鍵字：東海遠(yuǎn)洋有限責(zé)任公司，點(diǎn)擊“確定”。再點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”“關(guān)鍵字”“錄入”，錄 入年“ 2009”，月“ 12”，日“ 31”。(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕，彈出“是否重算第1 頁?”提示框。(4) 單擊“是”按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)單元公式計(jì)算 12 月份數(shù)據(jù)；單擊“否”按鈕，系統(tǒng)不計(jì)算 12 月份 數(shù)據(jù)，以后可利