工程項目成本風(fēng)險分析與管理

1、工程成本規(guī)劃與控制課程教案教案編號：CM10-001本次授課題目：對應(yīng)教學(xué)工程項目成本風(fēng)險分析與管理對綱章學(xué)第十章教師、聽課對象、 時間和地點：教學(xué)目標(biāo)：1）了解工程成本構(gòu)成要素的不確定性2）熟悉工程成本風(fēng)險分析與管理3）熟悉工程成本風(fēng)險管理技術(shù)教學(xué)重點：1）工程成本風(fēng)險分析與管理2）工程成本風(fēng)險管理技術(shù)教學(xué)難點及化解 措施：工程成本風(fēng)險管理技術(shù)（通過回顧其他先修課程的內(nèi)容和新方法重點講解）教學(xué)過程序 號教學(xué)內(nèi)容時間分 配教師活動學(xué)生活動1工程成本構(gòu)成要素的不確定性10分鐘講解，聽課，理解2工程成本風(fēng)險識別10分鐘講解，舉例分析聽課，理解，提問3工程成本風(fēng)險估計15分鐘講解聽課，理解4工程成本

2、風(fēng)險評價20分鐘講解，提問聽課，理解，問答5工程成本風(fēng)險管理技術(shù)35分鐘講解，舉例分析聽課，理解，回答問題第十章工程項目成本風(fēng)險分析與管理（2學(xué)時）一、本章教學(xué)目的通過本章的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生了解工程項目成本構(gòu)成要素的不確定性與風(fēng)險管理的基本 理論，學(xué)會工程項目成本風(fēng)險分析的工具和技術(shù)與風(fēng)險管理的手段和方法，提高風(fēng)險識 別、估計和評價的工程項目風(fēng)險分析和管理的能力。二、本章教學(xué)重點和難點本章教學(xué)重點和難點是工程項目成本風(fēng)險分析與管理中的風(fēng)險識別、估計和評價的 技術(shù)、手段和方法。三、本章教學(xué)內(nèi)容（一）工程成本構(gòu)成要素不確定性與風(fēng)險管理1. 工程成本構(gòu)成要素不確定性分析（1）工程成本構(gòu)成要素是隨機變量工

3、程成本構(gòu)成要素是隨機變量，在于工程成本無論采用何種分類標(biāo)準(zhǔn)，其構(gòu)成要素 都要受自然、社會、技術(shù)、經(jīng)濟、法律等影響。工程成本是決定建設(shè)工程價值的重要因 素，最終歸為工程量和相關(guān)取費標(biāo)準(zhǔn)上，而這兩個確定建設(shè)工程成本的重要方面受可控 和不可控的影響因素非常多，都是隨機變量工程成本構(gòu)成要素之所以具有不確定性和隨機性特征，在于以下三個原因（圖）項目環(huán)境不確定項目行為主體不信息不完備圖 工程成本構(gòu)成要素不確定性的原因 項目環(huán)境的不確定性工程項目的立項、分析、研究、設(shè)計和策劃都是基于對未來環(huán)境（市場、經(jīng)濟、社 會、自然等）的預(yù)測，是基于正常的或理想的技術(shù)、管理和組織。而在具體實施過程中, 工程項目所處的環(huán)境

4、因素均可能會產(chǎn)生變化，各方面均存在著不確定變動。 工程行為主體的不確定性工程行為主體（圖）包括政府部門、業(yè)主、投資者、項目管理者、承包商、咨詢中 介等。這些行為主體的資信、技術(shù)能力、資金實力、企業(yè)經(jīng)營狀況、合同執(zhí)行、業(yè)務(wù)流 程等差別甚大，彼此間相互作用，因此他們的行為和決策都會影響到工程成本管理 工程成本信息不完備信息不完備是工程成本不確定性的原因之一，信息獲取主體對工程的認(rèn)識能力，是 獲取工程成本信息的前提，對信息的獲取能力是獲取工程信息量的關(guān)鍵，由已知工程信 息對未來工程信息判斷能力是工程信息加工的必備。工程成本的形成過程中，存在大量 的信息采集、加工、推斷，導(dǎo)致了工程成本的不確定性因素眾

5、多。如圖所示“+”表示 正向相關(guān)。(2) 工程成本構(gòu)成要素服從一定概率分布工程成本構(gòu)成要素是隨機變量，服從概率分布規(guī)律，其理論依據(jù)是： 大數(shù)定律大數(shù)定律(Law of Large Numbers )是指對大量隨機現(xiàn)象中普遍存才的必然性與規(guī) 律性的抽象化總結(jié)，在隨機現(xiàn)象的大量重復(fù)出現(xiàn)中，往往呈現(xiàn)幾乎必然的規(guī)律，這類規(guī) 律就是大數(shù)定律。隨著研究對象的觀察單位數(shù)增加到足夠量時，研究對象的規(guī)律才通過 誤差很小的穩(wěn)定性統(tǒng)計指標(biāo)值反映出來。這為工程成本構(gòu)成要素服從一定概率分布提供 理論基礎(chǔ)。 主觀概率主觀概率是在一定條件下，對未來不確定事件及風(fēng)險事件發(fā)生可能性大小的一種主 觀相信程度的度量。它是人為地確定

6、某一結(jié)果發(fā)生的概率。但它不是憑空得來的，通常 是建立在以往類似情況所獲得的知識和經(jīng)驗的基礎(chǔ)上。 客觀概率客觀概率是可用試驗或統(tǒng)計的方法來確定事物發(fā)生概率，它不以人的意志為轉(zhuǎn)移。 許多情況下，可以通過歷史數(shù)據(jù)或統(tǒng)計方法得出客觀概率及其分布。通過統(tǒng)計軟件的輔 助（如Crystal Ball），歷史數(shù)據(jù)可以很快生成概率分布，從而為模擬提供基礎(chǔ)。一般說 來，在確定工程成本構(gòu)成要素的概率分布時，都是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和所獲信息的數(shù)量，加 上豐富的工程經(jīng)驗和準(zhǔn)確的直覺判斷，即主觀與客觀相結(jié)合的形式確定成本構(gòu)成要素的圖信息獲取要素圖（3）工程成本構(gòu)成要素的不確定性隨工程進(jìn)展而變化工程成本的動態(tài)特征隨著工程從決策到

7、竣工交付的建設(shè)周期而減少。如圖所示為工 程成本構(gòu)成要素的不確定工程與進(jìn)度之間的關(guān)系，表明隨著工程不斷推進(jìn)，工程成本的 組成部分已由先前的不確定變成“歷史”數(shù)據(jù)，工程成本數(shù)值逐漸明朗。影響工程成本 非靜態(tài)的因素很多，如工程設(shè)計、設(shè)備及材料價格、工資標(biāo)準(zhǔn)以及費率、利率和匯率的 變化，等等，這些因素必然會導(dǎo)致工程成本相應(yīng)變動。所以，工程成本在整個建設(shè)過程 中，處于不確定狀態(tài)，直至竣工結(jié)算后才能最終確定。2. 工程成本決策的變革(1) 工程成本的確定性決策傳統(tǒng)的工程成本計算方法是將各成本構(gòu)成要素簡單運算，從而統(tǒng)計出工程成本的確 定值。例如，計算工程直接費時，各單位工程A1, A2, A3,，An的成本

8、數(shù)值分別為al, a2, a3，an，則其總成本工(a1，a2，a3，an)為某一確定值。這是一種簡單的工程成本確定性分析與決策方法，但沒有考慮工程成本發(fā)展過程中 不同階段受影響因素的不確定性。因此，確定性工程成本的決策簡單而缺乏可靠度。(2) 工程成本的不確定性決策工程成本的不確定性決策是考慮工程成本構(gòu)成因素和影響因素的概率分布，將不確 定性變量假設(shè)為非單一的概率分布，從而進(jìn)行一定幅度范圍和概率相結(jié)合的工程成本計 算、分析、控制和管理。這是一種用來考察某一工程成本變量的變化對其他變量所造成 影響的決策方法，用于確定單風(fēng)險變量或多風(fēng)險變量的變化對總體成本的影響，值得提 倡和推廣。工程成本不確定

9、性決策因為計算工作量相當(dāng)大，涉及多因素間的概率分布套用和多 因素的互算，因此需要借助計算機技術(shù)進(jìn)行模擬。3. 工程成本風(fēng)險隱匿于工程活動與工程事件如今，“風(fēng)險”和“風(fēng)險管理”已逐漸被認(rèn)知，并深入到各行各業(yè)。 表綜述文獻(xiàn)資料， 精要地概括學(xué)術(shù)界對風(fēng)險的不同理解和定義，表明風(fēng)險隨著風(fēng)險認(rèn)識主體和認(rèn)識目的的 不同，仍然有眾多的理解差異，這種差異十分有助于探討風(fēng)險及風(fēng)險管理的實質(zhì)和客觀 規(guī)律。表風(fēng)險定義風(fēng)險定義關(guān)鍵詞風(fēng)險為可測定的不確定性不確定性風(fēng)險是指損失的可能損失風(fēng)險是指對發(fā)生某種經(jīng)濟損失的不確疋性經(jīng)濟損失風(fēng)險是對特定的情況下未來結(jié)果的客觀疑慮疑慮風(fēng)險是一種無法預(yù)料的實際后果，可能與預(yù)測后果存在的

10、差異的傾向后果偏差風(fēng)險是與可以實現(xiàn)的項目執(zhí)行水平面有關(guān)的，存在顯著不確定性的影響不確定性可見，風(fēng)險就是“損失發(fā)生的不確定性”。衡量和判定一種不確定性事件是否可能構(gòu) 成風(fēng)險，還受決策主體形式、決策心里和決策效用影響。工程成本風(fēng)險在一定的時間、地點、人群中發(fā)生，以工程成本風(fēng)險事件為表現(xiàn)形式， 以工程成本損失或偏差為結(jié)果。工程成本風(fēng)險在一定的環(huán)境下發(fā)生，并反過來影響環(huán)境 構(gòu)成形態(tài)，包含環(huán)境的行為主體、客體、活動和事件。這些環(huán)境構(gòu)成要素既有表面的和 現(xiàn)在的，也有潛在的和未來的。既有簡單線性關(guān)系，也有多元的、錯綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)。既 有偶然的、也有必然的因果關(guān)系。環(huán)境實質(zhì)是一束“關(guān)系體”，風(fēng)險就隱藏于關(guān)系體的

11、運 行中。工程成本風(fēng)險可以按損失程度或者發(fā)生的原因分類，但無論那種風(fēng)險，對發(fā)生概率 和風(fēng)險損失值的管理就形成工程成本風(fēng)險管理的主要內(nèi)容。所謂的風(fēng)險管理是“企業(yè)或組織為控制偶然損失的風(fēng)險，以保全所得能力和資產(chǎn)所 做的一切努力”（克里斯蒂風(fēng)險管理基礎(chǔ)），是建立在風(fēng)險識別和估測的基礎(chǔ)上，采用 多種可行的管理方法、技術(shù)和手段，控制可預(yù)見和不可預(yù)見的風(fēng)險，創(chuàng)造條件，盡量擴 大風(fēng)險事件的有利結(jié)果，妥善地處理風(fēng)險事故造成的不利后果?！敖?jīng)濟單位對風(fēng)險進(jìn)行識別、度量、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險，以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學(xué) 管理方法”（譚慶鏈等投資業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理全書）。由此，可相應(yīng)地定義工程成本的風(fēng)

12、險管理。工程成本風(fēng)險管理通常包括工程成本風(fēng)險識別和工程成本風(fēng)險管理兩大步驟。4. 工程成本風(fēng)險依靠技術(shù)和經(jīng)驗識別工程成本風(fēng)險是人、事件、活動和環(huán)境相結(jié)合的產(chǎn)物，管理工程成本風(fēng)險首要的步 驟是系統(tǒng)地、連續(xù)地識別和評估風(fēng)險領(lǐng)域，確定風(fēng)險的來源和產(chǎn)生條件。工程成本風(fēng)險識別不是一次就可以完成的事，應(yīng)自始至終地定期開展工程成本風(fēng)險包括靜態(tài)工程成本風(fēng)險和動態(tài)工程成本風(fēng)險兩種。前者是自然的不規(guī) 則作用和行為能力人的錯誤判斷和錯誤行為導(dǎo)致的工程成本風(fēng)險；后者是由于人們欲望 的變化、生產(chǎn)方式和生產(chǎn)技術(shù)的變化，以及企業(yè)組織的變化導(dǎo)致的工程成本風(fēng)險。工程 成本風(fēng)險分析與管理作為工程成本風(fēng)險管理的兩個階段，風(fēng)險分析還

13、應(yīng)包括風(fēng)險識別、 風(fēng)險估計、風(fēng)險評價三個環(huán)節(jié)，而此三個環(huán)節(jié)所涵蓋的工作重點緊密聯(lián)系，前后一體。 如圖所示。其中，工程成本風(fēng)險識別包括風(fēng)險因素和影響風(fēng)險因素的事件（活動）分析 （圖）。1.2.3.4.5.6.7.8.風(fēng)險來自何方？風(fēng)險事項可歸于哪該風(fēng)險事件后果如工程的哪一部分會遭受風(fēng)險發(fā)生的可能性有多哪些是可接受的風(fēng)險?哪些做法會使項目遭受這些做法能否被接受?9.有別的做法可以避免該風(fēng)工程成本風(fēng)險分析核心內(nèi)容項目風(fēng)險因素ABC因素影響程度合計I低(1)低(1)高(3)5n中高(3)中7出低(1)低(1)高(3)5事件影響程度合計458圖工程成本風(fēng)險因素分析圖列舉了三種事件（活動）對工程成本風(fēng)險因

14、素的影響程度，以及三種事件作用下 的風(fēng)險因素在工程成本管理中的重要性。工程成本風(fēng)險識別的主要任務(wù)是分析哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)考慮，引起這些風(fēng)險的主要因素 是什么，這些因素引起的后果嚴(yán)重程度如何。只有識別風(fēng)險，才能對其進(jìn)行評價、度量、 決策及管理。風(fēng)險識別技術(shù)是建立在風(fēng)險識別原則的基礎(chǔ)上，依靠風(fēng)險特點和風(fēng)險管理 團(tuán)隊的經(jīng)驗而建立的。不同的識別技術(shù)各有優(yōu)劣，項目風(fēng)險管理者可選擇其中有效的幾 種加以運用。例如，流程圖技術(shù)、專家調(diào)查技術(shù)（或德爾菲法）、保險調(diào)查技術(shù)、統(tǒng)計分 析技術(shù)等。5. 工程成本風(fēng)險管理取決于人人是工程成本風(fēng)險管理的第一要素，工程成本風(fēng)險管理以人為主體。人的邏輯思辨 能力、鑒定能力、估測能力、

15、演算能力、決策能力、組織能力、控制能力，甚至人的五 官感覺都貫穿于工程成本風(fēng)險管理的全過程。人的主觀能動性、經(jīng)驗教訓(xùn)、知識結(jié)構(gòu)、 學(xué)習(xí)能力、管理素質(zhì)可以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并依托社會分工和社會技術(shù)進(jìn)步管理工程成本風(fēng)險。 工程成本風(fēng)險不以人為轉(zhuǎn)移，但工程成本風(fēng)險一一工程損失發(fā)生的不確定性卻可以通過 人為地管理，降低風(fēng)險發(fā)生的概率和風(fēng)險損失的程度。統(tǒng)計調(diào)查研究表明，風(fēng)險管理失 敗的主要原因是缺少訓(xùn)練有素的風(fēng)險管理人員和關(guān)鍵的崗位人員。（二）工程成本風(fēng)險分析與管理1.工程成本風(fēng)險分析與管理的重要性圖 工程成本風(fēng)險影響因素及影響方式（部分）由于種種影響工程實施的客觀條件和主觀因素，包括工程設(shè)計、施工材料、設(shè)備、

16、 地質(zhì)條件、定額費用標(biāo)準(zhǔn)、人工工資費用等在內(nèi)的眾多變化，工程成本具有很強的不確 定性和風(fēng)險發(fā)生的隨機性。工程成本風(fēng)險管理就是要讓工程建設(shè)參與方在建設(shè)過程中清楚地知道成本可能的變 化范圍，以及相應(yīng)的發(fā)生概率，確保實現(xiàn)工程成本的總目標(biāo)。工程成本風(fēng)險管理是一個連續(xù)的、動態(tài)的環(huán)線，其風(fēng)險的識別、估計、控制及報告 發(fā)生于工程建設(shè)全過程。為完成項目建設(shè)，必須通過工程成本的風(fēng)險識別來擬定相應(yīng) “計 劃”通過工程成本的風(fēng)險估計來“執(zhí)行”（比如估測風(fēng)險的影響），通過工程成本的風(fēng)險 控制來“監(jiān)督”（對風(fēng)險的影響加以管理），最后通過對已采取的控制措施進(jìn)行管理來 “采 取行動”。工程成本受影響因素方方面面，包括技術(shù)、

17、經(jīng)濟、法律、管理等內(nèi)容。圖列舉了影 響工程成本的因素、子因素及其相關(guān)性，其中，“一”表示影響因素與被影響因素間呈反 向關(guān)系，“+”則為正向關(guān)系。工程成本風(fēng)險因素顯著地影響建設(shè)項目工程費用，直接關(guān) 系到項目投資經(jīng)濟效益。工程成本風(fēng)險分析與管理應(yīng)分析風(fēng)險因素，從風(fēng)險活動、風(fēng)險 事件為管理著入點。2.工程成本風(fēng)險分析與管理的動態(tài)過程(1) 工程成本風(fēng)險分析動態(tài)過程工程成本風(fēng)險分析是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，估量工程管理過程中的風(fēng)險事件發(fā)生概 率以及損失程度。工程成本風(fēng)險分析的出發(fā)點是揭示所觀察到的工程成本風(fēng)險的原因、 影響和程度，并提出和考察備選方案，供風(fēng)險管理決策參考。工程成本風(fēng)險分析注意事項多，但應(yīng)特

18、別注重以下兩方面內(nèi)容。 風(fēng)險分析應(yīng)從風(fēng)險管理者的風(fēng)險偏好出發(fā)。不同風(fēng)險偏好對風(fēng)險分析范圍和分析 力度不相同。如圖所示的三條不同風(fēng)險偏好的曲線，風(fēng)險回避者對風(fēng)險更為敏感，對風(fēng) 險分析更為謹(jǐn)慎；風(fēng)險積極者往往樂于挑戰(zhàn)風(fēng)險而漠視風(fēng)險分析環(huán)節(jié)。 風(fēng)險分析應(yīng)注意從活動、事件和心里出發(fā)，依靠技術(shù)和經(jīng)驗，如圖所示的是風(fēng)險 風(fēng)險分析的對象和風(fēng)險分析的過程，既有風(fēng)險的表面載體，也有風(fēng)險的實質(zhì)形態(tài)，是值 得工程成本風(fēng)險分析者深入研究，不斷豐富?；谏鲜龇治觯瑘D的活動流程圖可用于動態(tài)地分析工程成本風(fēng)險，并由此作為計算 機編程的依據(jù)，發(fā)展工程風(fēng)險分析智能化。工程成本風(fēng)險動態(tài)分析方法是識別工程成本風(fēng)險，規(guī)避風(fēng)險，尋求降

19、低或減少風(fēng)險 對工程質(zhì)量、工期等的損失的有效途經(jīng)，是建設(shè)項目能否成功的關(guān)鍵。運用工程成本風(fēng) 險動態(tài)分析方法，有助于全面地識別、估量工程成本風(fēng)險，為下一步的風(fēng)險管理提供足(2) 工程成本風(fēng)險管理動態(tài)過程風(fēng)險管理策略主要包括風(fēng)險自我消化和風(fēng)險轉(zhuǎn)移兩種。建立在工程成本風(fēng)險充分分 析基礎(chǔ)上的工程成本風(fēng)險管理只屬于最能評估和最能控制風(fēng)險，最有能力承擔(dān)與工程成 本風(fēng)險相關(guān)的費用和能從承擔(dān)工程成本風(fēng)險中獲益的建設(shè)參與方。實踐證明，很多工程 成本風(fēng)險并不總是需要分?jǐn)?，而是可以共同承?dān)；每一風(fēng)險都有相關(guān)的不可避免的損失, 但必須考慮是否在策劃、設(shè)計、招標(biāo)投標(biāo)和施工過程中將損失有效地消化或轉(zhuǎn)移。圖為工程成本風(fēng)險管

20、理的動態(tài)模型，其中，項目實體是成本風(fēng)險的附著體，通過實 體抽象、模擬，達(dá)到工程階段性描述，推進(jìn)風(fēng)險識別和風(fēng)險歸類。工程成本風(fēng)險管理動 態(tài)模型包括定性的分析（圖的上半部分）和定量的分析（圖的下半部分）。定性分析依托風(fēng)險識別技術(shù)、評估技術(shù)和歸類技術(shù)；定量分析需要建立定量分析模型，對風(fēng)險大小進(jìn) 行模型演算。工程具有投資大、建設(shè)周期長、技術(shù)要求復(fù)雜、涉及面廣等特點，因而，使工程成 本管理成為一種高風(fēng)險的行業(yè)。風(fēng)險管理有風(fēng)險回避、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險多元化、風(fēng)險預(yù) 備金和風(fēng)險轉(zhuǎn)移等手段。對于工程成本風(fēng)險管理而言，重要途經(jīng)之一就是推行風(fēng)險分擔(dān)。風(fēng)險分擔(dān)有三個標(biāo)準(zhǔn)，即風(fēng)險分擔(dān)的適用價值（a），接受風(fēng)險的價格（B）

21、和感覺 到的風(fēng)險的大小（丫），具體為： 風(fēng)險分擔(dān)的適用價值（a） ；a = f（承擔(dān)該風(fēng)險的財務(wù)能力，承擔(dān)項目的技術(shù)能 力，管理能力）； 接受風(fēng)險的價格（B）= f（項目的競爭性，接受風(fēng)險的激勵，財務(wù)狀況，風(fēng)險管理能力）； 感知的風(fēng)險大小（丫）； 丫二f（發(fā)生概率，預(yù)期結(jié)果，風(fēng)險態(tài)度）； 不確定性的大小二f（信息準(zhǔn)確程度，信息源，分析者的能力）； 可能的后果=f（信息的準(zhǔn)確性，運用的技術(shù)，分析者的能力 ）； 風(fēng)險態(tài)度二f（性格，風(fēng)險背景，激勵機制，經(jīng)驗，期望值）。（三）工程成本風(fēng)險管理技術(shù)1. 影響工程成本的風(fēng)險因素確保工程成本目標(biāo)是工程項目控制的主要內(nèi)容。工程風(fēng)險因素在很大程度上影響著 甚至

22、決定工程成本，無論是直接或者間接，顯著或者微弱，宏觀或者微觀。（1）直接的和微觀的影響因素直接的和微觀的因素包括：土地費用、前期工程費用、拆遷安置費用、地基狀況、 工程量、材料設(shè)備價格、工資水平、施工質(zhì)量、建筑面積、施工條件、銷售價格、租金、 建設(shè)工期等。直接的和微觀的影響因素對工程成本影響更大。（2）間接的和宏觀的影響因素間接的和宏觀的影響因素包括：政策法規(guī)、通貨膨脹、貸款利率、社會經(jīng)濟、社會 治安、地方保護(hù)、政治局面、戰(zhàn)爭、動亂等。它們通過影響直接和微觀因素，進(jìn)而影響 工程成本的數(shù)值和發(fā)生概率。（3）工程成本風(fēng)險因素之間的相互關(guān)系工程成本風(fēng)險因素彼此間的相互關(guān)系有四種基本模式：獨立關(guān)系、依

23、賴關(guān)系、并行 關(guān)系和串行關(guān)系。但它們間相互作用和相互依賴往往不是單一地出現(xiàn)于工程成本的不同 階段，大多數(shù)是以上四種基本模式的混合，即為混合關(guān)系。2. 常用的工程成本風(fēng)險分析與管理的工具和技術(shù)風(fēng)險管理技術(shù)有很多，其中大部分可用于工程成本風(fēng)險管理。如：（1）盈虧平衡分析；（2）敏感性分析；（3）概率分析；（4）決策樹法；（5）多因素價值理論；（6）組合理論；（7）預(yù)測技術(shù)；（8）蒙特卡羅模擬技術(shù)。運用風(fēng)險管理技術(shù)于工程成本領(lǐng)域，應(yīng)以分解出風(fēng)險單元為基本要求，以追蹤關(guān)鍵 風(fēng)險因素為主要內(nèi)容，以分析事件原因和行為動機為手段，以形成應(yīng)對措施為管理重點, 如表所示。表工程成本風(fēng)險管理表格關(guān)鍵風(fēng)險因素風(fēng)險單

24、元原因、行為動機應(yīng)對措施（重要風(fēng)險因素）技術(shù)風(fēng)險技術(shù)成熟度關(guān)鍵材料、設(shè)備過程可能不清楚或未得到證實重新考慮或技術(shù)創(chuàng)新表滿足工程成本風(fēng)險分析和管理的動態(tài)過程，如果借助風(fēng)險管理日記、風(fēng)險管理手 冊及相應(yīng)的風(fēng)險統(tǒng)計和決策軟件，風(fēng)險管理將更有針對性。在工程成本不同概念階段，相應(yīng)的風(fēng)險管理技術(shù)及管理的重心也應(yīng)不同。本節(jié)列舉 了按工程投資建設(shè)劃分的四個階段對應(yīng)的風(fēng)險管理內(nèi)容，旨在說明工程成本風(fēng)險管理的 階段側(cè)重點。值得一提的是，表將成本風(fēng)險管理延續(xù)到風(fēng)險后評估，使得風(fēng)險前后反饋 一體化。表工程成本風(fēng)險管理全過程投資階段主要活動關(guān)鍵參數(shù)成本風(fēng)險管理過程投資機會識別1. 識別投資需要2. 定義投資機會3. 投

25、資機會初始評估4. 確定是否繼續(xù)評估資產(chǎn)及現(xiàn)金流的匡算成本粗略評估準(zhǔn)備階段投資機會評估1. 界定投資目標(biāo)，范圍和需要2. 擬定項目結(jié)構(gòu)及戰(zhàn)略3. 鑒別融資渠道資產(chǎn)及現(xiàn)金流概算投資成本規(guī)劃階段風(fēng)險初始評估4. 幵展可行性研究5. 確定投資決策投資規(guī)劃1. 融資決策2. 投資許可批復(fù)3. 初步設(shè)計4. 編制執(zhí)行計劃書5. 最終決定是否繼續(xù)投資融資成本成本預(yù)算風(fēng)險評估1.組建隊伍目標(biāo)：進(jìn)度、質(zhì)每一個活動及事2.詳細(xì)規(guī)劃設(shè)計量、投資件的風(fēng)險評估及資產(chǎn)創(chuàng)造過程（設(shè)計、建造、移交）3. 采購招投標(biāo)4. 施工建設(shè)5. 檢測、移交6. 安全檢杳7. 經(jīng)營準(zhǔn)備風(fēng)險管理經(jīng)營管理1. 提供產(chǎn)品或服務(wù)2. 獲取回報3

26、. 維護(hù)及更新經(jīng)營成本維護(hù)成本更新成本周期性風(fēng)險評估資產(chǎn)報廢1.銷售報廢成本風(fēng)險后評估2. 轉(zhuǎn)移3. 解散4. 終止5. 后評估3. 工程成本風(fēng)險模擬技術(shù)受多種不確定因素影響，工程成本構(gòu)成要素隨機性很強。工程成本構(gòu)成要素的不確 定性可以用概率分布來描述，通過數(shù)理統(tǒng)計的方法和主觀概率轉(zhuǎn)化為風(fēng)險性事物。如何 提供具有可信度的工程成本，比如說完成某一工程項目在90%保證率的情況下的成本是多 少，某工程項目成本的最大值、最小值和最可能值是多少，這就要借助計算機模擬技術(shù)。 常用的如借助水晶球軟件（Crystal Ball ）的蒙特卡羅模擬法。（1）蒙特卡羅模擬介紹蒙特卡羅模擬（Monte-Carlo方法），也稱統(tǒng)計模擬方法，是一種以概率統(tǒng)計理論為 指導(dǎo)，利用計算機進(jìn)行數(shù)值計算的一類特殊風(fēng)格的方法。它把某一現(xiàn)實或抽象系統(tǒng)的某 種特征或部分狀態(tài)，用模擬模型的系統(tǒng)來代替，使所求問題的解恰好是模擬模型的參數(shù) 或特征量，再通過統(tǒng)計實驗，求出模型參數(shù)或特征值的估計值，得出所求問題的近似解。 蒙特卡羅模擬需要大量的實驗，實驗次數(shù)越多，所得到的結(jié)果越精確。（2）蒙特卡羅模擬與工程成本風(fēng)險管理 多參數(shù)分析與工程成本構(gòu)成蒙特卡羅模擬是處理工程成本不確定性的有效手段，它將不確定性轉(zhuǎn)化為概率，可 以進(jìn)行各種風(fēng)險和不確定性參數(shù)同時變化的成本分析、決策和管理。在許多情況下，不 同成本